良品铺子股份有限公司董事会审计委员会
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、
法规、规范性文件和良品铺子股份有限公司（以下简称“公司”）《章程》《董
事会议事规则》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司现任董事会审
计委员会（以下简称“审委会”）全体成员就 2025 年度履职情况，向公司董事
会作如下报告。
一、审委会基本情况
本届审委会于 2023 年 11 月 27 日经公司第三届董事会第一次会议选举产生，
李四海先生、龚顺荣先生、杨红春先生为审委会成员。经审委会 2024 年第一次
会议决议，推举独立董事李四海先生担任审委会召集人。
相关规定，其辞职报告自公司股东大会选举产生新任独立董事之日起生效。
董事的议案》《关于调整第三届董事会审计委员会成员的议案》，若候选人章霞
女士经公司股东大会补选为独立董事，公司第三届审委会成员相应调整为：章霞
女士、龚顺荣先生、程虹先生。
事的议案》，章霞女士正式当选公司第三届董事会独立董事，李四海先生的辞职
同步生效。经审委会 2025 年第二次会议决议，推举独立董事章霞女士担任审委
会召集人。
二、审委会会议召开情况
具体会议召开及审议情况如下：
（一）2025 年 4 月 25 日，召开审委会 2025 年第一次会议，审议通过《董
事会审计委员会 2024 年度履职报告》《董事会审计委员会 2024 年度对会计师事
务所履行监督职责情况报告》《关于公司<2024 年度财务决算报告>的议案》《关
于公司 2024 年年度报告全文及摘要的议案》《关于公司<2024 年度内部控制评
价报告>的议案》《关于公司<2025 年第一季度报告>的议案》《公司对会计师事
务所 2024 年度履职情况评估报告》《关于续聘公司 2025 年度财务审计机构和内
部控制审计机构的议案》《关于公司<2024 年第四季度审计工作报告>的议案》
《关于公司<2025 年年度内部审计工作计划>的议案》《关于公司<2025 年第一
季度审计工作报告>的议案》，并听取承办公司年度审计业务的会计师事务所关
于 2024 年年度审计工作及相关事项的汇报。
（二）2025 年 8 月 25 日，召开审委会 2025 年第二次会议，审议通过《关
于选举第三届董事会审计委员会召集人的议案》《关于公司<2025 年第二季度审
计工作报告>的议案》《关于公司<2025 年半年度报告全文及其摘要>的议案》。
（三）2025 年 10 月 28 日，召开审委会 2025 年第三次会议，审议通过《关
于公司<2025 年第三季度报告>的议案》《关于公司<2025 年第三季度审计工作
报告>的议案》。
（四）2025 年 12 月 7 日，召开审委会 2025 年第四次会议，审议通过《关
于修订<良品铺子股份有限公司会计师事务所选聘制度>的议案》。
除正式会议外，审委会还以工作沟通的方式，多次与承办公司年度审计的会
计师事务所、公司内部审计部门就专项问题开展交流，充分交换意见。
三、审委会重点工作情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务审计及
内部控制审计机构，具备从事证券相关业务执业资格。2025 年度，在审委会的统
筹协调与全程监督下，该机构顺利完成公司 2024 年度财务审计和内部控制审计
相关工作，履职过程中保持独立、客观、严谨的执业态度，展现出扎实的专业能
力和深厚的行业经验。审委会于 2025 年第一次会议审议通过相关议案，同意续
聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务审计机构
和内部控制审计机构。
（二）监督及评估内部审计工作
计工作执行情况开展常态化监督、检查与指导，逐一审阅内部审计部门按季度提
交的审计工作报告。审委会认为，公司内部审计工作计划紧密结合公司经营发展
实际需求，审计范围与内容全面覆盖公司主要职能部门、业务部门的关键环节和
工作重点；内部审计部门出具的审计工作报告能够真实、客观反映公司经营管理
现状及存在的问题，有效推动公司内部控制体系和各项管理制度的持续完善与有
效执行，为防范公司经营风险、保障公司规范运作和健康发展奠定坚实基础。
（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，审委会先后对公司 2024 年度、2025 年第一季度、2025 年半年
度、2025 年第三季度财务报告进行审慎审阅，认为上述财务报告编制规范、内容
真实、数据准确、信息完整，不存在欺诈、舞弊情形及重大错漏。针对因财政部
修订企业会计政策导致的公司会计政策变更事项，审委会予以认可；除此之外，
公司未发生重大会计差错调整、重大会计估计变更情形。
（四）评估内部控制的有效性
审委会于 2025 年第一次会议审议通过公司《2024 年度内部控制评价报告》，
经核查评估认为：公司已依法建立健全较为完善的公司治理结构和治理制度体系，
股东大会、董事会、监事会及经营管理层均严格按照法律法规、公司《章程》及
内部管理制度规范运作，各司其职、有效制衡，切实保障公司和全体股东的合法
权益；公司 2024 年度内部控制体系运行有效，实际运作情况符合中国证监会发
布的上市公司治理相关规范要求。
（五）协调内外部审计工作
部门及各相关业务部门，与普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）开展充
分、有效的沟通，明确各方工作分工与协作流程，推动公司 2024 年年度报告审
计工作有序开展、高效完成，确保审计工作的规范性和审计结果的公允性。
四、总体评价
第 1 号——规范运作》及公司《董事会审计委员会实施细则》等相关规定开展工
作，切实履行财务监督、审计监督等核心职责，在会议召集、议案审议、内外部
审计协调、内控有效性评估等工作中恪尽职守、勤勉尽责，充分发挥审委会的专
业监督与审查作用，有效保障公司财务信息质量，维护公司及全体股东的合法权
益。
准确性、完整性，内部控制体系健全性与有效性，内部审计工作开展情况，内外
部审计机构的沟通协作等核心事项，同时密切关注公司重大关联交易（若有）相
关情况，进一步强化专业监督职能，为公司规范运作、稳健发展保驾护航，切实
维护公司和全体股东的合法权益。
良品铺子股份有限公司董事会审计委员会
（本页无正文，为《良品铺子股份有限公司董事会审计委员会 2025 年度履职报
告》之签字页）
章 霞 龚顺荣 程 虹
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