天津银龙集团股份有限公司
公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德
皓国际”）作为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及
证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对北京
德皓国际 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为北京德皓
国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，能够公允表达意见，具
体情况如下：
一、资质条件
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）2008 年 12 月 8 日成立，注册
地址为北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A，截止 2025 年 12 月 31 日，
北京德皓国际合伙人 72 人，注册会计师 296 人，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师人数 165 人。2025 年度经审计的收入总额为 40,109.58 万元，审计
业务收入为 32,890.81 万元，证券业务收入为 18,700.69 万元。
拟签字项目合伙人:夏福登，2009 年 9 月成为注册会计师，2001 年 6 月开始
从事上市公司审计，2023 年 12 月开始在北京德皓国际执业，2025 年开始为公司
提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 2 家。
拟签字注册会计师：周志，2022 年 12 月成为注册会计师，2020 年 12 月开
始从事上市公司审计，2023 年 9 月开始在北京德皓国际执业，2023 年开始为本
公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 2 家。
拟安排的项目质量复核人员：郭妍，2016 年 8 月成为注册会计师，2009 年
始为本公司提供审计服务。近三年签署和复核的上市公司 4 家，三板公司 6 家。
二、执业记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受
到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处
分的情况。
三、质量管理水平
术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
北京德皓国际制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量
复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业
意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，北京德皓国际就公
司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，北京德皓国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项
目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要
包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层
次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表
的公允列报以及审计报告的适当性。
北京德皓国际质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
北京德皓国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管
理要求充分、恰当地执行审计程序。
北京德皓国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相
应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成北京德皓国际完整、全面的质量
管理体系。2025 年年度审计过程中，北京德皓国际勤勉尽责，质量管理的各项措
施得到有效执行。
四、工作方案
的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审
计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税
确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。北京德皓国际全面配合
公司审计工作，充分满足上市公司报告披露时间要求。北京德皓国际制定详细的
审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
北京德皓国际配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服
务经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定北京德皓国际在信息安全管理中的责任义务。北
京德皓国际制定涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑对敏感信息、保密信
息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2025 年末，北京德皓国际累计已计提职业风险基金 105.35 万元，购买
的职业保险累计赔偿限额 3 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部
关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定，近三年无在执
业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
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