河南金丹乳酸科技股份有限公司
关于公司 2025 年度证券与衍生品投资情况的
专项报告说明
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》
及河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称公司）《套期保值业务管理制度》
《外汇套期保值业务内控管理制度》等有关规定的要求，公司董事会对公司 2025
年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：
一、证券与衍生品投资审议批准情况
（一）商品套期保值
公司 2025 年 10 月 27 日召开了第五届董事会第二十九次会议和第五届监事
会第二十二次会议，分别审议通过了《关于开展商品套期保值业务的议案》。为
有效防范原材料、产品价格及海运费变动带来的市场风险，减轻其对公司正常经
营的影响，提升整体抗风险能力，增强财务稳健性，同意公司开展套期保值业务，
套期保值业务占用的可循环使用的保证金及权利金最高额度不超过 1,500 万元人
民币，任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币 5,000 万元，上述额度自董
事会审议通过后 12 个月内可循环使用。保荐机构出具了无异议的核查意见。
（二）外汇套期保值
公司 2025 年 10 月 27 日召开了第五届董事会第二十九次会议和第五届监事
会第二十二次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。同意公
司开展无保证金的外汇套期保值业务，任一交易日持有的最高合约价值不超过
降低汇兑损益对公司的经营业绩可能造成的损失，上述额度自董事会审议通过后
二、2025 年度公司套期保值情况
三、套期保值业务的风险分析
（一）商品套期保值
买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。
于内控制度不完善而造成风险。
系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应
风险。
失。
急措施的出台等原因，从而导致期货市场发生剧烈变动或无法交易的风险。
（二）外汇套期保值
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单
纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但仍可能存在一定的风险：
率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
于内控制度不完善而造成风险。
会造成外汇套期保值交易延期导致公司损失。
行过程中，客户可能调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致外汇套
期保值交易延期交割风险。
四、公司采取的内控措施
（一）商品套期保值
对公司进行套期保值业务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保
密制度等进行明确规定，有效规范套期保值业务行为。公司将严格按照《套期保
值业务管理制度》的规定对各个环节进行控制。
理选择保值月份，减少市场流动性风险。
动风险。遵循锁定价格风险、套期保值原则，期货套期保值交易仅限于与自身经
营业务所需的材料相关性高的商品期货品种，不做投机性、套利性期货交易操作。
保值交易业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，及时防范业务中出现
的操作风险。
正常开展。当发生技术故障时，公司将及时采取相应的处理措施以减少损失。
（二）外汇套期保值
注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度的降低汇兑损失。
务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离、风险
控制等做出规定。公司将严格按照《外汇套期保值业务内控管理制度》相关规定
进行操作，加强过程管理。
催收应收账款，尽量避免出现应收账款逾期的现象。
基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机交易，并严格按照《外汇套期保值
业务内控管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
开展外汇套期保值业务，保证公司外汇套期保值工作开展的合法性。
五、保荐机构核查意见
保荐机构国金证券股份有限公司认为：公司证券与衍生品投资情况未有违反
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件规定之情形，
符合《公司章程》规定，决策程序合法、合规。
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