证券代码：301469 证券简称：恒达新材 可行性分析报告
浙江恒达新材料股份有限公司
一、远期外汇交易业务情况概述
（一）开展远期外汇交易业务的目的
公司（含全资子公司）进出口业务的结算币种主要采用美元，汇率波动将
对公司业绩产生一定影响，鉴于目前外汇市场波动性增加，为尽力规避外汇市
场的风险，减少未来外币兑换人民币汇率波动对公司成本控制和经营业绩造成
的不利影响，在保证日常运营资金需求的情况下，公司拟开展远期外汇交易业
务。
远期外汇交易是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。交易原理是：
与银行签订远期外汇交易协议，约定未来外汇交易的外汇币种、金额、期限及
汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理外汇交易业务，从而可
以锁定当期外汇交易成本。
（二）开展远期外汇交易业务的基本情况
公司（含全资子公司）生产经营进出口业务所使用的主要结算货币，主要结算
货币为美元。
审议通过之日止。
二、开展远期外汇交易业务的风险分析及风险控制措施
（一）风险分析
公司（含全资子公司）开展远期外汇交易业务遵循合法、谨慎、安全和有
效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，远期外汇交易可以在汇率发生大
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幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，但远期外汇
交易业务操作仍存在一定的风险：
司锁定汇率后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损
失。
存在因内控制度不完善导致的风险。
回，会造成延期交割并导致公司损失。
业务操作或未能充分理解远期外汇交易信息，将带来操作风险；因相关法律发
生变化或交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
（二）风险控制措施
展远期外汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流
程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露和档案管理
等，充分控制交易风险。
面外币余额为上限，远期结售汇合约的外币金额与公司实际业务金额相匹配。
的其他组织或个人进行交易。公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条
款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
评估远期外汇交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常
情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
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三、开展远期外汇交易业务的必要性和可行性分析
公司（含全资子公司）开展与银行的外汇远期交易业务，是从锁定外汇交
易成本的角度考虑，能够降低汇率波动对公司生产经营的影响，增强公司财务
稳健性，符合公司的实际发展需要，风险可控，不存在损害公司和中小股东利
益的行为。因此，为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营成本带
来的不利影响，公司有必要根据自身实际情况，开展以锁定外汇成本为目的的
远期外汇交易业务。
公司（含全资子公司）开展远期外汇交易业务是以实际主营业务展开的，
不是以盈利为目的投机性套利交易，可以实现以规避风险为目的的资产保值，
增强公司财务稳健性，符合公司稳健经营的要求。针对开展远期外汇交易业务
可能会存在的风险，公司制定了《远期外汇交易业务管理制度》，完善了相关内
控制度，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇交易业务具有可
行性。因此，公司开展远期外汇交易业务具有一定的必要性和可行性。
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