首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

ST围海: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-21 03:25:55
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
w
    浙江省围海建设集团股份有限公司
        审    计     报    告
      华兴审字[2026]25015320043 号
      华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
             审    计    报    告
                       华兴审字[2026]25015320043号
浙江省围海建设集团股份有限公司：
  一、审计意见
  我们审计了浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称围海股份）财
务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了围海股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德准则，
我们独立于围海股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵
循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计过程中识别出的关键审计事项
如下：
  （一）应收账款、长期应收款及其减值
  请参阅财务报表附注 “五、合并财务报表主要项目注释之（四）应收账
款、（九）一年内到期非流动资产、（十三）长期应收款”。
  截至2025年12月31日，围海股份应收账款余额15.95亿元，坏账准备金额
为1.42亿元；一年内到期的长期应收款余额为9.54亿元，坏账准备金额为0.77
亿元；长期应收款余额为18.15亿元，坏账准备金额为0.31亿元。截至2025 年
收款）账面余额合计为43.64亿元，该类应收款项坏账准备金额为2.50亿元，
账面净值为41.14亿元，占资产总额的比例达到64.31%。
  由于应收账款、长期应收款金额重大，对财务报表影响具有重要性，且
管理层在确定应收账款、长期应收款预计可收回金额时需要运用重要会计估
计和判断，因此我们将应收账款、长期应收款及其减值确定为关键审计事项。
  针对上述应收账款、长期应收款及其减值实施的主要程序包括：
  （1）获取围海股份与应收账款、长期应收款管理相关的内部控制制度，
了解和评价内部控制的设计并通过实施穿行测试检查确认相关内控制度得到
有效执行；
  （2）结合期末应收账款、长期应收款余额及本期收入情况，选取样本对
应收账款、长期应收款执行函证程序，以确认应收账款、长期应收款余额。
  （3）检查工程合同、业主对各期工程量进行确认的支付证书、会计凭证
及纳税申报表等相关资料，检查应收账款入账的真实性和准确性。
  （4）了解围海股份坏账准备计提政策，分析判断围海股份应收账款、长
期应收款坏账准备会计估计的合理性；
  （5）获取并检查应收账款、长期应收款明细表和账龄分析表、坏账准备
计提表并结合应收账款、长期应收款函证、期后回款检查，确认应收账款、
长期应收款坏账准备计提的合理性；
  （6）对于期末结存重要的应收账款、长期应收款，通过企业信用网站检
查客户经营状况，通过工程项目现场走访核实工程项目的施工情况、项目进
展情况，检查工程项目历史还款记录以及期后回款情况，综合评价应收账款、
长期应收款坏账准备计提的充分性和准确性。
  （7）检查与应收账款、长期应收款减值相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报。
  （二）收入确认
  请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之（三十）、收入”、
“五、合并财务报表主要项目注释之（四十七）、营业收入和营业成本”。
  围海股份主营业务为水利港口工程、建筑施工，2025年度围海股份营业
收入金额为20.93亿元，较2024年度营业收入下降15.71%。收入是围海股份的
关键绩效指标之一，由于收入金额重大，且收入确认存在重大错报的固有风
险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
  针对收入确认实施的主要程序包括：
  （1）了解和评价围海股份与建筑施工合同收入确认相关的内部控制，并
测试相关内部控制的运行有效性；
  （2）了解围海股份的收入确认政策，评价判断收入确认政策是否符合企
业会计准则的要求；
  （3）对本期主要客户执行函证程序，以确认应收账款余额和营业收入的
金额；
  （4）对围海股份已确认的收入选择样本，结合应收账款回款、工程进度
及所处状态，对建筑施工业务收入进行细节测试，检查工程合同、业主对各
期工程量进行确认的支付证书、会计凭证及纳税申报表等相关资料，检查已
确认的收入真实性和准确性；
  （5）结合工程业务类型对收入及毛利情况进行分析，判断本期金额和毛
利是否出现异常变动的情况；
  （6）对围海股份资产负债表日前后确认的工程收入执行截止性测试，评
估收入是否在恰当的期间确认。
  四、其他信息
  围海股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括围
海股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估围海股份的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算围海股份、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督围海股份的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对围海股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致围海股份不能持续经
营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  （6）就围海股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
                        财务报表附注
              （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
  一、公司的基本情况
  浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市
人民政府甬政发[2003]111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的
股份有限公司，于2003年10月31日在在宁波市工商行政管理局登记注册，取得统一社会
信用代码为913302001449613537的营业执照，总部位于浙江省宁波市。
  公 司 股 票 于 2011 年 6 月 2 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 。 公 司 现 有 注 册 资 本
的流通股份A股56,490,598股，无限售条件的流通股份A股1,087,733,116股。
  本公司属于水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承
包与其实力、规 模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳
务人员；爆破设计施工、安全评 估、安全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与
航道工程、房屋建筑工程、地基与基础处理工程、隧道与桥梁工程、城市园林绿化工程
施工；工程地质勘测；土石方工程、水利工程规划设计；组织文化艺术交流；影视节目
策划；广告服务；软件的开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后
方可开展经营活动）
  本财务报表经本公司董事会于2026年4月17日决议批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，
编制财务报表。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  （二）会计期间
  公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  （三）营业周期
  公司以12个月作为一个营业周期。
  （四）记账本位币
  公司以人民币作为记账本位币。
  （五）重要性标准确定方法和选择依据
           项目                     重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项               期末余额大于500万元
重要的应付账款                     单个供应商应付账款余额大于500万
重要的合同负债                      单个客户合同负债余额大于500万
重要的其他应付款                   单个单位或个人其他应付款余额大于500万
  （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中
的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
 或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或
有对价的变动及原因。
 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司
判断要素包括：
  （1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
  （2）对被投资方享有可变回报；
  （3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投
资方拥有权力:
  （1）持有被投资方半数以上的表决权的；
  （2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能
够控制半数以上表决权的。
  对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有
的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
  （1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持
有表决权的分散程度；
  （2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股
权证等；
  （3）其他合同安排产生的权利；
  （4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
  本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
  本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方
以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
  一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司
将进行重新评估。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。
 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下和合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东
分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
 （1）增加子公司以及业务
 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股
权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，
转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权
益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
 （2）处置子公司以及业务
 A.一般处理方法
 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当
期损益。
 B.分步处置股权至丧失控制权
 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
 （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
 （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
 （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
 （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
 （3）购买子公司少数股权
 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
 （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
 （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
 （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
 （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
 （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  （九）现金及现金等价物的确定标准
  公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
  （十）外币业务和外币报表折算
  发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）
折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
  （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
  （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
  （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
  （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近
似汇率）折算。
  （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
  （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
  （十一）金融工具
  当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
  公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——
收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
 （2）其他金融负债
 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  金融资产转移的确认
           情形                         确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                             终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有                  按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关
的风险和报酬      未放弃对该金融资产的控制
                             资产和负债
保留了金融资产所有权上
            继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
  （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的
账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。如存在下列情况：
  （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
  （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其
一部分），同时确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）减值准备的确认方法
  公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并
确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计
存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  （2）已发生减值的金融资产
  本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
  公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  （4）信用风险显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （5）评估金融资产预期信用损失的方法
  本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融
资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （6）金融资产减值的会计处理方法
  公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
  财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
  衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
损益。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
  （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
  公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有
者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
  （十二）应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共
同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据
如下：
           组合名称               确定组合的依据
                   管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用
银行承兑汇票
                   损失
商业承兑汇票             与“应收账款”组合划分相同
  本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独
进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
  （十三）应收账款
  本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、无论是否存在重大融资成
分的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特
征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
           组合名称               确定组合的依据
未完工决算保留金           未完工决算保留金
一般客户               一般客户的应收账款
其他组合               特殊业务的应收账款
  对于划分为一般客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
  本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
  （十四）其他应收款
  除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项
性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
           组合名称               确定组合的依据
其他应收款组合1           应收利息
其他应收款组合2           应收股利
其他应收款组合3           应收保证金
           组合名称                 确定组合的依据
其他应收款组合4             应收备用金
其他应收款组合5             应收往来款及其他
  对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减
值损失。
  本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值
准备。
  （十五）存货
  公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
  购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采
用移动加权平均法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据产出法确认合同收入的同
时，按配比原则结转施工成本。
  采用永续盘存制。
  采用“一次摊销法”核算。
  于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得
存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记
的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
  可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  （十六）合同资产
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11。
  （十七）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营
  主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满
足以下条件：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准）。
  因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部
分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待
售类别。
  公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  （2）可收回金额。
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置
或划分为持有待售类别的组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经
营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。
  （十八）长期应收款
  本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
  对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类
型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期
信用损失。
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险
的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
           组合名称              确定组合的依据
正常类长期应收款           本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款            本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
  （十九）长期股权投资
  共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，
当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资
单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术
资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本
溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的
相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。
  （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
  （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
  对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （二十）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
  公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（二十一）项固定资产和第（二十四）项无形资产的规定，对
投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用
且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
  （二十一）固定资产
  固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
        类别     折旧方法    折旧年限(年)      残值率    年折旧率
房屋建筑物          年限平均法     10-40       5%    2.38-9.50
通用设备           年限平均法          5      5%     19.00
专用设备           年限平均法         5-8     5%   11.88-19.00
运输设备           年限平均法         5-8     5%   11.88-19.00
  公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  （二十二）在建工程
  在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：
  （1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
  （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
  （3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
  （4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
  各类别在建工程结转为固定资产的时点：
        类别                   结转为固定资产时点
              （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定
              设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国
房屋及其附属工程      土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理
              竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价
              值转入固定资产。
              （1） 相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段
需要安装调试的机器设备   时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合
              格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
  （二十三）借款费用
  借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已发生；
  （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者
可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
     （二十四）无形资产
     无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按
照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得
的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方
式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资
产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
     各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
        类别       摊销方法   使用寿命（年）    确定依据   残值率
土地使用权            直线法          50   受益年限    0
林地使用权            直线法          50   受益年限    0
专利权              直线法      5、10     受益期限    0
软件               直线法          5    受益期限    0
著作权              直线法          5    受益期限    0
     公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
     公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对
于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使
用寿命，并按上述规定处理。
 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长
期资产减值。
 研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、
折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究
开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，
研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
 （二十五）长期资产减值
 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十六）长期待摊费用
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
  （二十七）合同负债
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
  （二十八）职工薪酬
  职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产
成本和费用。
  离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提
存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本
公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
  （1）设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
  A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
  B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项
计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
  辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
  其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （二十九）预计负债
  公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
  预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （三十）收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履
约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行
评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
  （1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
  （2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
  下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
  （1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合
产出转让给客户；
  （2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
  （3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
  交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可
变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑
其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非
现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给
客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对
价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应
付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。
  满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
  （5）客户已接受该商品。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照
已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金
额或比例等确定。
  本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
  （1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
  （2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
  （3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整
合成某组合产出转让给客户。
  在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有
相关事实和情况，这些事实和情况包括：
  （1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
  （2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
  （3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
  （4）其他相关事实和情况。
  公司主营业务为提供建筑施工、工程设计及技术服务，确认收入的具体原则如下：
  （1）建筑施工收入
  公司对建筑施工的收入确认采用产出法计算履约进度，按照业主签字确认的产值确
认书或结算资料确认收入。在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，确
认合同资产。
  ②工程设计及技术服务收入
  本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据合同约定履约义务的各个阶段，
在提交阶段成果并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能
够证明该阶段工作已完成的合理证据时，按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金
额的比例，确定提供服务的履约进度。对于合同未明确约定各阶段收款额或约定累计收
款额占合同总金额比例显著不合理时，公司以设计项目的工作量实际完工进度确定履约
进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  （三十一）合同成本
  合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
  （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （三十二）政府补助
  政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
  与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  政府补助的确认原则：
  （1）公司能够满足政府补助所附条件；
  （2）公司能够收到政府补助。
  政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
  （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
  （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
  （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
  B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
  （3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
  （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
  A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
  B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
  C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十三）递延所得税资产/递延所得税负债
  公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
  （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
  （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  （三十四）租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发
生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使
用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
 A.租赁负债的初始计量金额；
 B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
 C.发生的初始直接费用；
 D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
 本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均
法计提折旧。
 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按
照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将
剩余金额计入当期损益。
 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项
长期资产减值。
 （2）租赁负债
 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租
赁和低价值资产租赁除外。
 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  （1）作为承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失。
  如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租
金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价
格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相
关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认
一项与转让收入等额的金融负债。
  （2）作为出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，
并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
  如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租
金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价
格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金
收入。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融
资产。
  （三十五）其他重要的会计政策和会计估计
  公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算
方法：BT 项目公司的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公
司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融
资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支
付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公
司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。
根据合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应
收款-回购期”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为
BT 项目建设期的投资回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期
确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
  PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私
营部门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，
通过充分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。
PPP 模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥
有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。
  （1）项目建设期
  根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供
建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建
造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认应收款项。
  （2）项目运营期
  于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：
  a.合同规定本公司在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融
资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的
因素）时，在确认收入的同时确认应收款项，并按照《企业会计准则第 22 号 ——金融
工具确认和计量》的规定进行会计处理。
  b.合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产
达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为
无形资产，并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行会计处理。
  c.项目终止移交
  PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为
期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部
分 PPP 项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程
中发生的各项费用直接费用化处理。
  （三十六）重要会计政策和会计估计的变更
  本报告期公司未发生重要会计政策变更。
  本报告期公司未发生重要会计估计变更。
  （三十七）其他
  四、税项
  （一）主要税种及税率情况
        税种              计税依据                  税率
                  销售货物或提供应税劳务过程中
增值税                                13%、9%、6%、3%
                  产生的增值额
城市维护建设税           应交增值税额           7%、5%
教育费附加             应交增值税额           3%、2%
企业所得税             应纳税所得额           25%、16.5%、15%
  存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
               纳税主体名称                          所得税税率
浙江省围海建设集团股份有限公司                                    25%
浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司(简称：建塘投资公司)                25%
浙江省围海建设集团奉化投资有限公司(简称：奉化投资公司)                       25%
温州乾瑞建设有限公司(简称：乾瑞建设公司)                              25%
浙江省围海建设集团舟山投资有限公司(简称：舟山投资公司)                       25%
               纳税主体名称                 所得税税率
台州海弘生态建设有限公司(简称：海弘建设公司)                 25%
浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司(简称：宁海投资公司)        25%
湖州甬广投资有限公司(简称：甬广投资公司)                   25%
湖州宏琏建设有限公司(简称：宏琏建设公司)                   25%
浙江省围海建设集团工程开发有限公司(简称：工程开发公司)            25%
安吉宏旺建设有限公司(简称：宏旺建设公司)                   25%
湖州甬旺投资有限公司(简称：甬旺投资公司)                   25%
台州乾海建设有限公司(简称：乾海建设公司)                   25%
浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司(简称：六横投资公司)          25%
宁波高新区围海工程技术开发有限公司(简称：工程技术公司)            25%
浙江省围海建设集团龙港龙新投资有限公司(简称：龙港投资公司)          25%
浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司(简称：大禹投资公司)          25%
湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司(简称：南太湖设计院)           25%
六安河海基础设施投资有限公司(简称：河海投资公司)               25%
浙江省围海建设集团舟山有限公司(简称：舟山有限公司)              25%
浙江省天台县围海建设投资有限公司(简称：天台投资公司)             25%
浙江宏力阳生态建设股份有限公司(简称：宏力阳建设公司)             15%
山东宏旭建设有限公司(简称：宏旭建设公司)                   25%
宁波瑞津生态科技有限公司(简称：瑞津科技公司)                 25%
浙江坤承投资管理有限公司(简称：坤承投资公司)                 25%
北京橙乐新娱文化传媒有限公司(简称：橙乐新娱公司)               25%
围海（舟山）文化产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：舟山文化合伙企业）   不适用
杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）(简称：坤承星方合伙企业)       不适用
围海文旅投资（上海）有限公司(简称：文旅上海公司)               25%
香港围海投资有限公司(简称：香港投资公司)                  16.5%
宁海宁港建设有限公司(简称：宁海宁港公司)                   25%
旌德旌源水务运营有限公司(简称：旌源水务公司)                 25%
上海舜投科技有限公司                              25%
  （二）税收优惠
  根据2025年12月26日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对宁波市认
定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》（甬高企认领〔2025〕4号），子
公司宏力阳建设公司被认定为高新技术企业，认定有效期为2025年至2027年，2025年度
按15%税率计缴企业所得税。
  五、合并财务报表主要项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日,“期初”
指2025年1月1日,“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。
  （一）货币资金
            项目                 期末余额                       期初余额
库存现金                                 296,727.59                 602,052.30
银行存款                           1,106,693,628.86           1,108,213,838.98
其他货币资金                           153,196,313.98             191,922,261.90
存放财务公司款项                                      -                          -
            合计                 1,260,186,670.43           1,300,738,153.18
其中：存放在境外的款项总额                                 -                          -
  （二）交易性金融资产
            项目                期末余额          期初余额           指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                -    1,213,029.87         ——
其中：信托理财产品                             -    1,213,029.87         ——
            合计                        -    1,213,029.87         ——
  （三）应收票据
            项目                 期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                             5,194,813.62               3,000,000.00
减：坏账准备                                        -                          -
            合计                     5,194,813.62               3,000,000.00
                                         期末余额
      类别            账面余额                         坏账准备
                                                                 账面价值
                 金额          比例（%）       金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备               -            -            -        -               -
按组合计提坏账准备     5,194,813.62    100.00              -        -    5,194,813.62
其中：
银行承兑汇票        5,194,813.62    100.00              -        -    5,194,813.62
      合计      5,194,813.62    100.00              -        -    5,194,813.62
  （续上表）
                                         期初余额
      类别            账面余额                         坏账准备
                                                                 账面价值
                 金额          比例（%）       金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备                -           -            -        -               -
按组合计提坏账准备     3,000,000.00    100.00              -        -    3,000,000.00
其中：
银行承兑汇票        3,000,000.00    100.00              -        -    3,000,000.00
      合计      3,000,000.00    100.00              -        -    3,000,000.00
   （四）应收账款
         账龄              期末账面余额                         期初账面余额
            账龄                            期末账面余额                            期初账面余额
减：坏账准备                                         141,607,229.91                         553,168,127.77
            合计                               1,453,395,727.12                     1,813,811,336.88
                                                          期末余额
       类别                     账面余额                         坏账准备
                                          比例                          计提比              账面价值
                             金额                           金额
                                          （%）                         例（%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：
账龄组合                     374,152,513.03    23.46     61,484,804.11        16.43       312,667,708.92
未完工决算保留金组合          1,200,766,334.95       75.28     60,038,316.75         5.00   1,140,728,018.20
       合计           1,595,002,957.03 100.00          141,607,229.91        8.88   1,453,395,727.12
   （续上表）
                                                          期初余额
       类别                     账面余额                         坏账准备
                                          比例                          计提比              账面价值
                             金额                           金额
                                          （%）                         例（%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：
账龄组合                     934,827,503.44    39.49     214,345,608.17       22.93       720,481,895.27
未完工决算保留金组合          1,150,873,096.47       48.63      57,543,654.86        5.00   1,093,329,441.61
       合计           2,366,979,464.65 100.00          553,168,127.77       23.37   1,813,811,336.88
   按单项计提坏账准备：
                  期初余额                                           期末余额
  名称
                                                                           计提比例
            账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备                          计提理由
                                                                            （%）
客商1      20,084,109.05    20,084,109.05   20,084,109.05   20,084,109.05      100.00     预计无法收回
                期初余额                                期末余额
 名称
                                                             计提比例
        账面余额             坏账准备          账面余额       坏账准备               计提理由
                                                              （%）
客商2     3,266,415.00    3,266,415.00          -          -      -   预计无法收回
客商3       204,182.00      204,182.00          -          -      -   预计无法收回
客商4       174,990.00      174,990.00          -          -      -   预计无法收回
客商5    20,409,055.99   20,409,055.99          -          -      -   预计无法收回
客商6    13,778,068.00   13,778,068.00          -          -      -   预计无法收回
                                                                    失信被执行人，
客商7    13,508,938.40   13,508,938.40          -          -      -
                                                                     限制高消费
客商8    11,559,443.40   11,559,443.40          -          -      -   预计无法收回
客商9    10,390,700.00   10,390,700.00          -          -      -   预计无法收回
客商10    9,849,643.01    9,849,643.01          -          -      -   预计无法收回
客商11    9,090,410.38    9,090,410.38          -          -      -   预计无法收回
客商12    8,978,915.00    8,978,915.00          -          -      -   预计无法收回
客商13    8,725,000.00    8,725,000.00          -          -      -   预计无法收回
客商14    8,134,720.90    8,134,720.90          -          -      -   预计无法收回
客商15    7,669,402.65    7,669,402.65          -          -      -   预计无法收回
客商16    5,579,710.00    5,579,710.00          -          -      -   预计无法收回
客商17    5,559,970.00    5,559,970.00          -          -      -   预计无法收回
客商18    5,234,558.00    5,234,558.00          -          -      -   预计无法收回
                                                                    失信被执行人，
客商19    4,437,340.50    4,437,340.50          -          -      -
                                                                     限制高消费
客商20    3,615,656.00    3,615,656.00          -          -      -   预计无法收回
客商21    3,517,200.00    3,517,200.00          -          -      -   预计无法收回
                                                                    失信被执行人，
客商22    3,500,000.00    3,500,000.00          -          -      -
                                                                     限制高消费
客商23    3,500,000.00    3,500,000.00          -          -      -    已注销
客商24    3,370,300.00    3,370,300.00          -          -      -   预计无法收回
客商25    3,250,955.00    3,250,955.00          -          -      -   预计无法收回
客商26    3,185,302.00    3,185,302.00          -          -      -   预计无法收回
客商27    3,160,000.00    3,160,000.00          -          -      -   预计无法收回
                 期初余额                                          期末余额
  名称
                                                                        计提比例
            账面余额          坏账准备            账面余额            坏账准备                     计提理由
                                                                         （%）
客商28     2,949,999.99    2,949,999.99               -               -        -    预计无法收回
客商29     2,927,628.24    2,927,628.24               -               -        -    预计无法收回
客商30     2,861,160.92    2,861,160.92               -               -        -    限制高消费
客商31     2,626,800.00    2,626,800.00               -               -        -    预计无法收回
客商32     2,611,781.23    2,611,781.23               -               -        -    预计无法收回
                                                                                  失信被执行人，
客商33     2,590,188.47    2,590,188.47               -               -        -
                                                                                   限制高消费
客商34     2,534,048.75    2,534,048.75               -               -        -    预计无法收回
客商35     2,400,000.00    2,400,000.00               -               -        -    预计无法收回
客商36     2,365,000.00    2,365,000.00               -               -        -    预计无法收回
客商37     2,280,000.00    2,280,000.00               -               -        -    预计无法收回
客商38     2,199,262.90    2,199,262.90               -               -        -    失信被执行人
客商39     2,163,450.00    2,163,450.00               -               -        -    限制高消费
客商40     2,133,200.00    2,133,200.00               -               -        -    预计无法收回
客商41     2,105,070.00    2,105,070.00               -               -        -    预计无法收回
客商42     2,101,600.00    2,101,600.00               -               -        -    预计无法收回
                                                                                  申请破产，限制
客商43     2,078,182.28    2,078,182.28               -               -        -
                                                                                    高消费
客商44     2,070,600.00    2,070,600.00               -               -        -    预计无法收回
客商45     2,052,180.00    2,052,180.00               -               -        -    预计无法收回
客商46    44,493,726.68   44,493,726.68               -               -        -    预计无法收回
  合计   281,278,864.74 281,278,864.74    20,084,109.05   20,084,109.05    100.00     ——
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：账龄组合
                                                        期末余额
       账龄
                                账面余额                    坏账准备                计提比例（%）
                                                             期末余额
         账龄
                                 账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
         合计                      374,152,513.03              61,484,804.11                       16.43
   组合计提项目：未完工决算保留金组合
                                                             期末余额
         名称
                                 账面余额                        坏账准备                    计提比例（%）
未完工决算保留金组合                     1,200,766,334.95              60,038,316.75                        5.00
         合计                    1,200,766,334.95              60,038,316.75                        5.00
                                                  本期变动金额
  类别          期初余额                                                                          期末余额
                                                             转销或
                              计提              收回或转回                      其他
                                                              核销
单项计提     281,278,864.74               -       8,041,706.01      -   -253,153,049.68       20,084,109.05
账龄组合     214,345,608.17   63,839,024.25          40,686.25      -   -216,659,142.06       61,484,804.11
未完工决算保
留金组合
  合计     553,168,127.77   67,476,310.73       9,225,016.85          -469,812,191.74 141,607,229.91
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
                                                                占应收账款和合 应收账款坏账准
         应收账款期末余          合同资产期末余              应收账款和合同
单位名称                                                            同资产期末余额 备和合同资产期
            额                额                  资产期末余额
                                                                合计数的比例（%） 末余额
客商1       90,323,061.02       470,614.42        90,793,675.44                5.00        4,563,468.80
客商2       78,810,726.00       505,914.91        79,316,640.91                4.37        3,965,832.05
客商3       63,356,065.98                   -     63,356,065.98                3.49        3,189,103.30
客商4       56,683,681.60     1,583,050.33        58,266,731.93                3.21        4,831,101.20
客商5       54,288,328.27     7,031,421.03        61,319,749.30                3.38        1,005,666.64
  合计     343,461,862.87     9,591,000.69       353,052,863.56                19.45       17,555,171.99
   （五）预付款项
                          期末余额                                   期初余额
    账龄
                   金额            比例（%）                    金额               比例（%）
    合计           37,397,203.63          100.00       38,867,424.96               100.00
         单位名称                    期末余额              占预付账款期末余额合计数的比例（%）
供应商1                              5,502,019.92                                    14.71
供应商2                              2,798,466.20                                      7.48
供应商3                              2,300,328.68                                      6.15
供应商4                              1,457,131.07                                      3.90
供应商5                              1,416,000.00                                      3.79
            合计                   13,473,945.87                                    36.03
   （六）其他应收款
            项目                        期末余额                              期初余额
应收利息                                                      -                            -
应收股利                                                      -                            -
其他应收款                                      326,281,820.01                 292,450,857.72
            合计                             326,281,820.01                 292,450,857.72
   （1）应收股利分类
         项目                      期末余额                                   期初余额
北京聚光绘影科技有限公司                            1,728,021.97                       1,728,021.97
减：坏账准备                                  1,728,021.97                       1,728,021.97
         合计                                          -                                 -
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
  类别        期初余额                                                                     期末余额
                              计提              收回或转回         转销或核销         其他
单项计提        1,728,021.97                -               -             -       -     1,728,021.97
账龄组合                  -                 -               -             -       -                -
  合计        1,728,021.97                -               -             -       -     1,728,021.97
   （1）按账龄披露
              账龄                                期末账面余额                     期初账面余额
减：坏账准备                                              153,187,189.70                126,073,895.16
              合计                                    326,281,820.01                292,450,857.72
   （2）按款项性质分类情况
       款项性质                         期末账面余额                                期初账面余额
一般经营性应收                                        330,523,478.00                     261,039,853.96
押金及保证金                                         148,945,531.71                     157,484,898.92
         合计                                    479,469,009.71                     418,524,752.88
   （3）按坏账计提方法分类披露
                                                      期末余额
       类别                   账面余额                            坏账准备
                                        比例                           计提比            账面价值
                           金额                           金额
                                        （%）                          例（%）
按单项计提坏账准备              113,818,676.36       23.74   113,818,676.36   100.00                    -
按组合计提坏账准备              365,650,333.35       76.26    39,368,513.34    10.77       326,281,820.01
其中：
                                                       期末余额
       类别                   账面余额                         坏账准备
                                        比例                        计提比        账面价值
                          金额                           金额
                                        （%）                       例（%）
账龄组合                  216,721,331.62     45.20    39,368,513.34    18.17   177,352,818.28
其他组合                  148,929,001.73     31.06                -        -   148,929,001.73
       合计             479,469,009.71 100.00      153,187,189.70    31.95   326,281,820.01
  （续上表）
                                                       期初余额
       类别                   账面余额                         坏账准备
                                                                             账面价值
                                        比例                        计提比
                          金额                           金额
                                        （%）                       例（%）
按单项计提坏账准备              95,326,717.73     22.78    95,326,717.73   100.00                -
按组合计提坏账准备             323,198,035.15     77.22    30,747,177.43     9.51   292,450,857.72
其中：
账龄组合                  163,977,140.82     39.18    30,747,177.43    18.75   133,229,963.39
其他组合                  159,220,894.33     38.04                -        -   159,220,894.33
       合计             418,524,752.88 100.00      126,073,895.16    30.12   292,450,857.72
   按单项计提坏账准备：
                期初余额                                        期末余额
 名称
                                                                    计提比
         账面余额          坏账准备             账面余额             坏账准备                 计提理由
                                                                    例（%）
客商1    37,395,799.81 37,395,799.81     36,233,543.76    36,233,543.76 100.00 预计无法回收
客商2               -              -     31,107,334.79    31,107,334.79 100.00 预计无法回收
客商3    16,078,608.96 16,078,608.96     16,078,608.96    16,078,608.96 100.00 预计无法回收
客商4    10,331,456.47 10,331,456.47      7,556,456.47    7,556,456.47 100.00 预计无法回收
客商5    7,547,169.84   7,547,169.84      7,547,169.84    7,547,169.84 100.00 预计无法回收
客商6    5,737,950.00   5,737,950.00      5,737,950.00    5,737,950.00 100.00 预计无法回收
客商7    4,095,992.61   4,095,992.61      4,095,986.00    4,095,986.00 100.00 预计无法回收
客商8    1,864,000.00   1,864,000.00      1,864,000.00    1,864,000.00 100.00 预计无法回收
客商9    2,131,327.86   2,131,327.86        983,719.97      983,719.97 100.00 预计无法回收
客商10     849,056.60     849,056.60        849,056.60      849,056.60 100.00 预计无法回收
                 期初余额                                          期末余额
 名称
                                                                             计提比
         账面余额            坏账准备           账面余额                坏账准备                    计提理由
                                                                             例（%）
客商11   4,945,543.47     4,945,543.47     600,000.00          600,000.00 100.00 预计无法回收
客商12     532,443.97       532,443.97     532,443.97          532,443.97 100.00 预计无法回收
客商13     200,000.00       200,000.00     200,000.00          200,000.00 100.00 预计无法回收
客商14     150,000.00       150,000.00     150,000.00          150,000.00 100.00 预计无法回收
客商15     110,000.00       110,000.00     110,000.00          110,000.00 100.00 预计无法回收
客商16     100,000.00       100,000.00     100,000.00          100,000.00 100.00 预计无法回收
客商17        58,076.00     58,076.00       58,076.00           58,076.00 100.00 预计无法回收
客商18         6,530.00       6,530.00          6,530.00         6,530.00 100.00 预计无法回收
客商19         6,000.00       6,000.00          6,000.00         6,000.00 100.00 预计无法回收
客商20         1,800.00       1,800.00          1,800.00         1,800.00 100.00 预计无法回收
客商21   2,950,000.00     2,950,000.00                 -                   -      - 预计无法回收
客商22     234,962.14       234,962.14                 -                   -      - 预计无法回收
 合计    95,326,717.73 95,326,717.73 113,818,676.36 113,818,676.36 100.00             ——
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：账龄组合
                                                     期末余额
       账龄
                            账面余额                     坏账准备                     计提比例（%）
       合计                    216,721,331.62              39,368,513.34                18.17
  组合计提项目：其他组合
                                                          期末余额
       名称
                              账面余额                        坏账准备                     计提比例（%）
工程履约保证金和工程投
标保证金组合
       合计                      148,929,001.73                            -                           -
  按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                        第一阶段                第二阶段                  第三阶段
   坏账准备                     整个存续期预期信 整个存续期预期信                                             合计
                  未来12个月预期信
                            用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
                     用损失
                               减值)       减值)
期初余额                    3,164,177.77      27,582,999.66          95,326,717.73         126,073,895.16
期初余额在本期                           ——                      ——                 ——                   ——
--转入第二阶段                             -                     -                   -                     -
--转入第三阶段                             -                     -                   -                     -
--转回第二阶段                             -                     -                   -                     -
--转回第一阶段                             -                     -                   -                     -
本期计提                    10,322,826.05     13,466,356.79          21,441,958.63          45,231,141.47
本期转回                       555,916.96       6,295,326.52                       -         6,851,243.48
本期转销                                 -          236,985.42                     -           236,985.42
本期核销                                 -                     -                   -                     -
其他变动                    -7,150,415.96        -929,202.07         -2,950,000.00         -11,029,618.03
期末余额                    5,780,670.90      33,587,842.44         113,818,676.36         153,187,189.70
  （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
 类别       期初余额                                                                            期末余额
                             计提          收回或转回            转销或核销              其他
单项计提   95,326,717.73     21,441,958.63                -           -    -2,950,000.00    113,818,676.36
账龄组合   30,747,177.43     23,789,182.84   6,851,243.48     236,985.42   -8,079,618.03     39,368,513.34
 合计    126,073,895.16    45,231,141.47   6,851,243.48     236,985.42 -11,029,618.03     153,187,189.70
  注：本期无重要收回或转回的坏账准备情况。
  （5）本期实际核销的其他应收款情况：无
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收
                                                                        款期末余额         坏账准备期末余
      单位名称               款项的性质           期末余额               账龄
                                                                        合计数的比            额
                                                                         例（%）
宁波杭州湾新区海涂围 押金及保证
垦开发有限公司      金
特克斯县易通水电开发 一般经营性
有限责任公司       应收
           一般经营性
王俊明                                  36,233,543.76          0-4年               7.56      36,233,543.76
             应收
浙江省围海建设集团宁 一般经营性
波金洋建设有限公司    应收
上海千年城市规划工程 一般经营性
设计股份有限公司     应收
        合计                ——        247,823,124.97          ——                51.69      71,139,990.87
    （七）存货
                           期末余额                                           期初余额
 项目                      存货跌价准备或                                        存货跌价准备或
           账面余额          合同履约成本减          账面价值              账面余额        合同履约成本减             账面价值
                           值准备                                            值准备
未完成项
目成本
库存商品      3,731,008.50    3,262,984.30    468,024.20     3,290,400.54    3,262,984.30         27,416.24
 合计     130,054,397.28 123,873,016.08    6,181,381.20 215,542,512.08 124,920,123.71       90,622,388.37
                                         本期增加金额                  本期减少金额
     项目             期初余额                                    转回或                           期末余额
                                         计提         其他                   其他
                                                             转销
未完成项目成本          121,657,139.41     8,730,170.98        -        -   9,777,278.61     120,610,031.78
库存商品               3,262,984.30                -        -        -               -        3,262,984.30
     合计          124,920,123.71     8,730,170.98        -        -   9,777,278.61     123,873,016.08
    （八）合同资产
                          期末余额                                            期初余额
 项目
           账面余额            减值准备           账面价值              账面余额          减值准备              账面价值
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
                        期末余额                                             期初余额
 项目
         账面余额            减值准备          账面价值            账面余额              减值准备              账面价值
服务合同
形成的已
                   -               -             -   10,388,602.13       2,077,720.43     8,310,881.70
交工未结
算资产
 合计    220,198,872.13 135,637,363.92 84,561,508.21 235,866,032.54    137,265,025.99      98,601,006.55
                                                       期末余额
        类别                      账面余额                        坏账准备
                                                                                         账面价值
                                           比例                            计提比
                              金额                         金额
                                           （%）                           例（%）
按单项计提坏账准备                 99,659,934.71    45.26      99,659,934.71       100.00                    -
按组合计提坏账准备                120,538,937.42    54.74      35,977,429.21        29.85        84,561,508.21
其中：
建造合同形成的已完工未
结算资产
服务合同形成的已交工未
                                       -       -                     -         -                    -
结算资产
        合计               220,198,872.13 100.00       135,637,363.92        61.60        84,561,508.21
  （续上表）
                                                        期初余额
        类别                      账面余额                        坏账准备
                                                                                         账面价值
                                           比例                            计提比
                              金额                         金额
                                           （%）                           例（%）
按单项计提坏账准备                  98,069,815.03   41.58      98,069,815.03       100.00                    -
按组合计提坏账准备                137,796,217.51    58.42      39,195,210.96        28.44        98,601,006.55
其中：
建造合同形成的已完工未
结算资产
服务合同形成的已交工未
结算资产
        合计               235,866,032.54 100.00       137,265,025.99        58.20        98,601,006.55
   按单项计提坏账准备：
                  期初余额                                        期末余额
 名称
                                                                        计提比
            账面余额          坏账准备           账面余额             坏账准备                   计提理由
                                                                        例（%）
                                                                                 预计无法收
客商1    45,099,037.99 45,099,037.99 45,099,037.99        45,099,037.99   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商2    15,115,745.09 15,115,745.09 15,115,745.09        15,115,745.09   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商3    11,705,148.94 11,705,148.94 11,705,146.76        11,705,146.76   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商4     8,745,228.35     8,745,228.35   8,745,228.35     8,745,228.35   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商5     7,833,281.38     7,833,281.38   7,951,493.04     7,951,493.04   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商6     4,168,743.94     4,168,743.94   4,168,743.94     4,168,743.94   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商7     2,555,665.00     2,555,665.00   2,555,665.00     2,555,665.00   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商8         711,695.40    711,695.40    2,011,734.24     2,011,734.24   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商9     1,962,419.72     1,962,419.72   1,962,419.72     1,962,419.72   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商10        172,849.22    172,849.22      172,849.22       172,849.22   100.00
                                                                                   回
                                                                                 预计无法收
客商11                 -             -      171,871.36       171,871.36   100.00
                                                                                   回
 合计    98,069,815.03 98,069,815.03 99,659,934.71        99,659,934.71   100.00     -
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：建造合同形成的已完工未结算资产
                                                       期末余额
       账龄
                            账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
       合计                    120,538,937.42            35,977,429.21                   29.85
       项目                  本期计提                 本期收回或转回                      本期转销或核销                           原因
单项计提                       1,590,119.68                              -                          -               -
按组合计提                      3,042,197.07               3,253,442.36                              -               -
       合计                  4,632,316.75               3,253,442.36                              -              ——
     （九）一年内到期的非流动资产
                                      期末余额                                                     期初余额
     项目
                  账面余额                减值准备                 账面价值                账面余额            减值准备                 账面价值
一年内到期的长
期应收款
     合计          954,423,265.06       76,782,429.71       877,640,835.35     953,152,424.45   97,317,456.32    855,834,968.13
     （十）其他流动资产
            项目                                        期末余额                                          期初余额
增值税留抵税额                                                       26,634,082.74                              21,191,601.84
预缴企业所得税                                                        4,760,192.79                                   2,118,894.76
其他                                                                843,079.85                                   987,003.39
            合计                                                32,237,355.38                              24,297,499.99
     （十一）债权投资
                                         期末余额                                                 期初余额
       项目
                        账面余额             减值准备              账面价值               账面余额            减值准备              账面价值
其他                                -                   -                  -   100,000.00                  -      100,000.00
       合计                         -                   -                  -   100,000.00                  -      100,000.00
     （十二）其他债权投资
                                                                                                    累计在其他综
                   应计      利息     本期公允                                          累计公允价值变
 项目       期初余额                                  期末余额              成本                                合收益中确认              备注
                   利息      调整     价值变动                                             动
                                                                                                    的减值准备
其他           -         -      -             -             - 7,150,000.00          -7,150,000.00                     -      -
 合计          -         -      -             -             - 7,150,000.00          -7,150,000.00                     -   ——
      其他债权投资减值准备本期变动情况
        项目                 期初余额                    本期增加                          本期减少                    期末余额
其他                         7,150,000.00                              -                      -            7,150,000.00
        合计                 7,150,000.00                              -                      -            7,150,000.00
      （十三）长期应收款
                           期末余额                                                    期初余额                               折现
 项目                                                                                                                   率区
           账面余额            坏账准备             账面价值                  账面余额             坏账准备               账面价值             间
BT 投资
-回购期     737,561,962.60   3,687,809.82    733,874,152.78 1,119,643,463.82         2,448,788.26 1,117,194,675.56       -
项目
BT 投资
-建设期                  -             -                 -         69,230,019.00     3,461,500.95       65,768,518.05    -
项目
PPP 投
资-建设     425,403,737.55 23,928,958.32     401,474,779.23        902,886,616.35   95,336,742.14       807,549,874.21   -
期项目
PPP 投
资-运营     651,727,045.59   3,269,398.15    648,457,647.44        452,061,260.39    2,260,306.31       449,800,954.08   -
期项目
 合计     1,814,692,745.74 30,886,166.29 1,783,806,579.45 2,543,821,359.56 103,507,337.66 2,440,314,021.90 ——
                                                                      期末余额
          类别                             账面余额                              坏账准备
                                                   比例                                  计提比               账面价值
                                    金额                                   金额
                                                   （%）                                 例（%）
按单项计提坏账准备                      156,340,685.90        8.62           22,583,643.06        14.45         133,757,042.84
按组合计提坏账准备                   1,658,352,059.84        91.38            8,302,523.23         0.50 1,650,049,536.61
其中：
正常BT、PPP组合                  1,658,352,059.84        91.38            8,302,523.23         0.50 1,650,049,536.61
其他组合                                           -           -                       -             -                        -
          合计                1,814,692,745.74 100.00                 30,886,166.29         1.70 1,783,806,579.45
     （续上表）
                                                                      期初余额
                                         账面余额                              坏账准备
          类别
                                                    比例                                 计提比               账面价值
                                    金额                                   金额
                                                    （%）                                例（%）
按单项计提坏账准备                      347,713,036.95       13.67           90,927,157.46        26.15        256,785,879.49
                                                               期初余额
        类别                        账面余额                           坏账准备
                                              比例                                   计提比             账面价值
                                 金额                             金额
                                              （%）                                  例（%）
按组合计提坏账准备               2,196,108,322.61      86.33       12,580,180.20               0.57 2,183,528,142.41
其中：                                               -
正常BT、PPP组合              2,196,108,322.61      86.33       12,580,180.20               0.57 2,183,528,142.41
其他组合                                      -       -                        -             -                    -
        合计              2,543,821,359.56 100.00           103,507,337.66              4.07 2,440,314,021.90
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：正常BT、PPP组合
                                                               期末余额
        账龄
                                 账面余额                          坏账准备                          计提比例（%）
正常BT、PPP组合                    1,658,352,059.84                  8,302,523.23                               0.50
        合计                    1,658,352,059.84                  8,302,523.23                               0.50
                                                  本期变动金额
   类别         期初余额                                                                                  期末余额
                                 计提        收回或转回               转销或核销                 其他
单项计提         90,927,157.46            -   65,035,290.97    3,308,223.43                      -     22,583,643.06
正常BT、PPP
组合
   合计      103,507,337.66    492,309.44   69,495,272.23    3,308,223.43            -309,985.15     30,886,166.29
   （十四）长期股权投资
                                                                      本期增减变动
                   期初余额(账 减值准备期初余
   被投资单位
                    面价值)     额                                                      权益法下确认 其他综合收益
                                                  追加投资           减少投资
                                                                                     的投资损益   调整
联营企业：
四川未来绿洲市政公
用工程有限公司
温岭市众城环保科技
发展有限公司
点摩（上海）网络科技
有限公司
                                                                        本期增减变动
                  期初余额(账 减值准备期初余
  被投资单位
                   面价值)     额                                                   权益法下确认 其他综合收益
                                                    追加投资          减少投资
                                                                                 的投资损益   调整
上海乐戏信息技术有
                              -    2,895,090.34          -       2,895,090.34                  -              -
限公司
浙江湖州华水信息科
技有限公司
       合计         9,457,548.73 25,091,581.02             -       2,895,090.34    -654,139.74                  -
  （续上表）
                                       本期增减变动
                                                                            期末余额(账面            减值准备期末余
   被投资单位
                     其他权          宣告发放现金        计提减                           价值)                 额
                                                             其他
                     益变动          股利或利润         值准备
联营企业：
四川未来绿洲市政公用工
                          -                 -       -                   -   1,252,314.20                       -
程有限公司
温岭市众城环保科技发展
                          -                 -       -                   -   5,563,677.99                       -
有限公司
点摩（上海）网络科技有限
                          -                 -       -                   -   1,585,400.08           22,196,490.68
公司
上海乐戏信息技术有限公
                          -                 -       -    2,895,090.34                      -                   -
司
浙江湖州华水信息科技有
                          -                 -       -                   -       402,016.72                     -
限公司
       合计                 -                 -       -    2,895,090.34       8,803,408.99           22,196,490.68
  （十五）其他权益工具投资
                                                                                         指定为以公允
                                  本期计入      本期计入         本期末累计          本期末累
                                                                                    本期确认 价值计量且其
            期末余                   其他综合      其他综合         计入其他综          计计入其
 项目名称               期初余额                                                            的股利收 变动计入其他
             额                    收益的利      收益的损         合收益的利          他综合收
                                                                                     入   综合收益的原
                                    得        失             得            益的损失
                                                                                           因
夏邑县路网
建设有限责         -     130,900.00          -            -       -              -          -                -
任公司
  合计          -     130,900.00          -            -       -              -          -               ——
  （十六）其他非流动金融资产
            项目                                  期末余额                                 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资                                           35,872,989.00                              35,872,989.00
   其他                                               13,712,846.86                              18,601,196.86
            合计                                      49,585,835.86                              54,474,185.86
  （十七）投资性房地产
           项目     房屋及建筑物             土地使用权              合计
一、账面原值
（1）外购                           -                -               -
（2）其他                           -    1,425,126.48     1,425,126.48
（1）处置                           -                -               -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销               532,724.23       229,560.98      762,285.21
（2）其他增加                         -    1,425,126.48     1,425,126.48
（1）处置                           -                -               -
（2）其他转出                307,337.96                -      307,337.96
三、减值准备
（1）计提                           -                -               -
（1）处置                           -                -               -
四、账面价值
   （十八）固定资产
             项目                              期末余额                            期初余额
固定资产                                              181,937,103.88                  224,406,424.52
固定资产清理                                                         -                               -
             合计                                   181,937,103.88                  224,406,424.52
   （1）固定资产情况
    项目        房屋及建筑物           通用设备               专用设备             运输工具               合计
一、账面原值
（1）购置         93,839,793.36    221,714.46    1,196,194.69          1,469,539.82   96,727,242.33
（1）处置或报废      55,227,081.79   2,713,046.21   6,895,496.05            885,735.44   65,721,359.49
（2）其他        190,688,160.34   9,972,850.88        600,927.02   13,849,707.16 215,111,645.40
二、累计折旧
（1）计提         9,702,033.03     626,312.29    1,659,584.35          1,285,554.81   13,273,484.48
（2）其他                     -     93,446.56                  -                  -       93,446.56
（1）处置或报废      10,798,322.12   1,985,518.90   2,637,000.39            841,448.67   16,262,290.08
（2）其他         69,068,084.50   9,078,667.94        600,927.02   12,432,059.39      91,179,738.85
三、减值准备
（1）计提                     -             -                  -                  -               -
（1）处置或报废                  -             -                  -                  -               -
    项目        房屋及建筑物         通用设备               专用设备           运输工具                  合计
（2）其他       47,561,344.03             -                  -              -       47,561,344.03
四、账面价值
   （2）未办妥产权证书的固定资产情况
         项目                          账面价值                           未办妥产权证书的原因
胡陈港淤泥固化工程大楼                                 1,481,694.10       开发商未分割各户的产权证
         合计                                 1,481,694.10                ——
   （十九）在建工程
         项目                          期末余额                              期初余额
在建工程                                                      -                        320,345.65
工程物资                                                      -                                 -
减：减值准备                                                    -                                 -
         合计                                               -                        320,345.65
   （1）在建工程情况
                         期末余额                                        期初余额
   项目
              账面余额       减值准备        账面价值              账面余额          减值准备         账面价值
围海大厦电梯               -          -                -      320,345.65          -      320,345.65
   合计                -          -                -      320,345.65          -      320,345.65
   （二十）使用权资产
              项目                           房屋及建筑物                               合计
一、账面原值
（1）新增租赁                                                         -                          -
             项目                              房屋及建筑物                                     合计
（1）处置                                                                -                                -
（2）处置子公司                                                             -                                -
（3）其他转出                                                 619,988.17                        619,988.17
二、累计折旧
（1）计提                                                    18,003.71                           18,003.71
（1）处置                                                                -                                -
（2）处置子公司                                                             -                                -
（3）其他转出                                                 289,834.94                        289,834.94
三、减值准备
（1）计提                                                                -                                -
（1）处置                                                                -                                -
四、账面价值
  （二十一）无形资产
   项目       土地使用权          专利权          非专利技术           商标权                著作权                合计
一、账面原值
（1）购置                -              -             -    302,581.40                   -        302,581.40
    项目      土地使用权             专利权          非专利技术           商标权            著作权              合计
（2）其他                  -       33,000.00             -             -               -       33,000.00
（1）处置                  -               -             -             -               -               -
（2）其他                  - 81,458,333.35               -    501,546.16               -   81,959,879.51
二、累计摊销
（1）计提          53,816.26        8,383.23    9,486.63      403,253.72               -      474,939.84
（2）其他           2,245.44        8,250.03             -             -               -       10,495.47
（1）处置                  -               -             -             -               -               -
（2）其他             840.00 55,958,333.07               -    144,481.66               -   56,103,654.73
三、减值准备
（1）计提                  -               -             -             -               -               -
（1）处置                  -               -             -             -               -               -
（2）其他                      25,500,000.28                                               25,500,000.28
四、账面价值
   注：期末无通过公司内部研发形成的无形资产情况。
          项目                               账面价值                         未办妥产权证书的原因
林地使用权                                                264,044.57                未办理
          合计                                         264,044.57                  ——
   （二十二）商誉
                               本期增加                            本期减少
被投资单位名称或
                期初余额                                                                       期末余额
形成商誉的事项                       企业合并 其
                                                      处置                  其他
                               形成的 他
南太湖设计院         4,439,211.10            -   -                    -                    -    4,439,211.10
舟山投资公司         7,048,201.86            -   -                    -                    -    7,048,201.86
雄县安杰公司         6,570,000.00            -   -                    -     6,570,000.00                   -
旌源水务公司         2,369,129.82            -   -                    -                    -    2,369,129.82
上海千年设计公司     700,805,031.09            -   - 700,805,031.09                          -               -
    合计       721,231,573.87            -   - 700,805,031.09           6,570,000.00       13,856,542.78
                               本期增加                            本期减少
被投资单位名称或
                期初余额                                                                       期末余额
 形成商誉的事项
                               计提      其他             处置                  其他
南太湖设计院         4,439,211.10       -        -                    -                    -    4,439,211.10
舟山投资公司         7,048,201.86       -        -                    -                    -    7,048,201.86
雄县安杰公司         6,570,000.00       -        -                    -     6,570,000.00                   -
旌源水务公司         2,369,129.82       -        -                    -                    -    2,369,129.82
上海千年设计公司 700,805,031.09           -        -    700,805,031.09                       -               -
    合计       721,231,573.87       -        -    700,805,031.09        6,570,000.00       13,856,542.78
   （二十三）长期待摊费用
   项目         期初余额            本期增加金额             本期摊销金额              其他减少金额                期末余额
装修费用         3,561,526.64      144,446.50         1,121,797.69        1,574,942.97       1,009,232.48
   合计        3,561,526.64      144,446.50         1,121,797.69        1,574,942.97       1,009,232.48
   （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
                                 期末余额                                          期初余额
        项目
                    可抵扣暂时性差异               递延所得税资产              可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                361,433,992.02           88,907,915.59        403,355,806.23       100,062,236.72
                               期末余额                                     期初余额
         项目
                   可抵扣暂时性差异            递延所得税资产             可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
可抵扣亏损               304,070,695.21         76,017,673.80     304,070,695.20       76,017,673.80
公允价值变动               27,718,803.14         6,929,700.79       27,718,803.16        6,929,700.79
         合计         693,223,490.37      171,855,290.18       735,145,304.59      183,009,611.31
                             期末余额                                     期初余额
        项目
                  应纳税暂时性差异           递延所得税负债               应纳税暂时性差异            递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
内部交易未实现利润                     -                      -      6,815,605.00          1,703,901.25
        合计         4,059,282.49        1,014,820.62         10,874,887.49         2,718,721.87
              递延所得税资产和       抵销后递延所得税资               递延所得税资产和             抵销后递延所得税资
    项目
              负债期末互抵金额        产或负债期末余额               负债期初互抵金额              产或负债期初余额
递延所得税资产                  -        171,889,393.87                      -        183,009,611.31
递延所得税负债                  -           1,014,820.62                     -           2,718,721.87
             项目                      期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                   301,877,637.77                      852,045,173.08
可抵扣亏损                                   1,558,450,585.60                       810,261,776.40
             合计                         1,860,328,223.37                      1,662,306,949.48
        年份             期末金额                         期初金额                         备注
          年份                       期末金额                       期初金额                              备注
          合计                     1,558,450,585.60              810,261,776.40                   ——
      （二十五）其他非流动资产
                            期末余额                                                期初余额
 项目
          账面余额              减值准备             账面价值             账面余额              减值准备                 账面价值
上海千
年公司 230,993,480.00 230,993,480.00              - 230,993,480.00 230,993,480.00              -
股权款
甬宁建
设公司 100,000,000.00              - 100,000,000.00 100,000,000.00              - 100,000,000.00
股权款
预付长
期资产   1,116,737.35              -   1,116,737.35 23,100,000.00               - 23,100,000.00
款
 合计     332,110,217.35 230,993,480.00 101,116,737.35 354,093,480.00 230,993,480.00 123,100,000.00
      （二十六）所有权或使用权受到限制的资产
                                期末                                                  期初
  项目
                                             受限                                                 受限
             账面余额             账面价值                受限情况         账面余额              账面价值                 受限情况
                                             类型                                                 类型
                                           保证     保函保证                                      保证        保函保证
                                           金、诉    金，诉讼                                      金、诉       金，诉讼
货币资金       153,196,313.98   153,196,313.98                    191,922,261.90 191,922,261.90
                                           讼冻     冻结、其                                      讼冻        冻结、其
                                            结     他保证金                                       结        他保证金
固定资产        14,802,458.21     9,778,334.92   抵押   抵押借款        24,470,290.59    15,490,354.34    抵押    抵押借款
投资性房
地产
无形资产                   -                 -   抵押   抵押借款          4,886,145.62    3,436,588.40    抵押    抵押借款
长期应收                                                                           1,596,769,928.
款                                                                                          52
一年内到
期的非流       703,704,698.52   656,474,069.08   质押   质押借款        907,241,131.04 773,844,003.14     质押    质押借款
动资产
  合计     2,064,824,853.22 1,996,893,551.04   ——        ——   2,733,362,515.09                     ——    ——
      （二十七）短期借款
              项目                                  期末余额                                 期初余额
质押借款                                                                  -                         19,000,000.00
         项目              期末余额                           期初余额
抵押借款                           29,007,705.00                   19,013,688.89
保证质押借款                          1,001,462.08                  543,766,539.58
         合计                    30,009,167.08                  581,780,228.47
  （二十八）应付账款
         项目              期末余额                           期初余额
工程相关的应付款                    1,806,451,302.40              2,093,727,531.24
费用相关的应付款                           229,926.45                         182.36
         合计                 1,806,681,228.85              2,093,727,713.60
  （二十九）预收款项
         项目              期末余额                           期初余额
预收租金                               171,686.00                     423,698.52
         合计                        171,686.00                     423,698.52
  （三十）合同负债
         项目              期末余额                           期初余额
建造合同预收工程款                     100,969,191.35                  143,443,986.87
服务合同预收款项                        3,971,990.63                   78,784,563.65
         合计                   104,941,181.98                  222,228,550.52
  （三十一）应付职工薪酬
         项目       期初余额             本期增加         本期减少             期末余额
一、短期薪酬          51,692,766.37 174,563,213.87 208,898,893.05    17,357,087.19
          项目        期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
二、离职后福利-设定提存计划     1,495,402.98   14,599,513.55     15,807,088.16       287,828.37
三、辞退福利                       -     4,085,627.00      4,085,627.00                -
          合计      53,188,169.35 193,248,354.42 228,791,608.21        17,644,915.56
          项目        期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
其中：医疗保险费            645,923.33     7,903,587.38      8,528,995.79        20,514.92
工伤保险费                63,311.73         874,342.79      900,004.12        37,650.40
生育保险费                   196.58           3,732.30        3,732.30           196.58
其他                           -         287,025.58      287,025.58                -
          合计      51,692,766.37 174,563,213.87 208,898,893.05        17,357,087.19
          项目        期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
          合计      1,495,402.98    14,599,513.55     15,807,088.16       287,828.37
     （三十二）应交税费
          项目                期末余额                              期初余额
增值税                               157,132,507.85                    211,637,320.14
企业所得税                              22,563,076.25                     46,478,816.86
个人所得税                                  317,151.80                       280,710.73
城市维护建设税                             5,599,978.08                      8,190,020.91
教育费附加                               4,669,502.00                      6,682,893.92
土地使用税                                  218,140.57                       203,405.21
房产税                                 1,123,780.42                      1,499,424.17
水利建设专项资金                               737,232.57                       738,483.06
         项目            期末余额                  期初余额
印花税                           752,350.40             714,052.89
其他                            251,676.53             276,779.38
         合计              193,365,396.47         276,701,907.27
     （三十三）其他应付款
         项目            期末余额                  期初余额
应付利息                                   -                      -
应付股利                          380,000.00             380,000.00
其他应付款                    706,009,578.57       1,029,936,405.35
         合计              706,389,578.57       1,030,316,405.35
         项目            期末余额                  期初余额
普通股股利                         380,000.00             380,000.00
         合计                   380,000.00             380,000.00
     （1）按款项性质列示其他应付款
         项目            期末余额                  期初余额
其他经营性往来款                 415,455,017.11         724,619,789.78
与投资相关应付款                 232,619,664.00         232,607,664.18
押金及保证金                    34,507,861.93          38,613,854.63
与费用相关应付款                  16,966,323.99          29,823,944.28
资金往来款                     6,335,770.65             4,141,566.66
与存货相关应付款                      124,940.89            129,585.82
         合计              706,009,578.57       1,029,936,405.35
     （2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
         项目            期末余额                未偿还或结转的原因
应付股权转让款                  230,993,480.00    股权转让存在争议
         合计              230,993,480.00       ——
  （三十四）一年内到期的非流动负债
         项目              期末余额                           期初余额
一年内到期的长期借款                      44,161,508.19              56,498,185.02
一年内到期的租赁负债                                  -                   126,533.40
         合计                     44,161,508.19              56,624,718.42
  （三十五）其他流动负债
         项目              期末余额                           期初余额
待转销项税额                          31,966,137.19             32,014,027.63
         合计                     31,966,137.19             32,014,027.63
  （三十六）长期借款
  长期借款分类
         项目              期末余额                           期初余额
保证借款                             51,711,649.00             65,649,382.80
保证质押借款                          158,030,000.00            199,630,000.00
         合计                     209,741,649.00            265,279,382.80
  （三十七）租赁负债
         项目              期末余额                           期初余额
租赁付款额                                       -                   347,200.00
减：未确认融资费用                                   -                   11,680.37
减：一年内到期的租赁负债                                -                   126,533.40
         合计                                 -                   208,986.23
  （三十八）预计负债
       项目      期末余额                   期初余额               形成原因
未决诉讼            32,560,708.19            6,009,978.87       -
预计罚款支出                      -            6,000,000.00       -
对外提供担保                      -            5,000,000.00       -
       合计       32,560,708.19           17,009,978.87      ——
    （三十九）递延收益
    项目             期初余额             本期增加                 本期减少               期末余额                 形成原因
政府补助                           -     360,000.00                     -       360,000.00             -
    合计                         -     360,000.00                     -       360,000.00            ——
    （四十）其他非流动负债
              项目                            期末余额                                         期初余额
未实现售后租回损益                                           23,168,897.05                                          -
              合计                                    23,168,897.05                                          -
    （四十一）股本
                                           本期增减变动（+、－）
  项目           期初余额                                                                         期末余额
                               发行新股        送股       公积金转股 其他                小计
股份总数        1,144,223,714.00          -         -           -           -        -        1,144,223,714.00
    （四十二）资本公积
         项目                        期初余额             本期增加                本期减少                 期末余额
股本溢价                         3,314,168,966.91                   -                    -    3,314,168,966.91
其他资本公积                         944,447,814.00                   -                    -     944,447,814.00
         合计                  4,258,616,780.91                   -                    -    4,258,616,780.91
    （四十三）其他综合收益
                                                         本期发生金额
                                          减：前期计入 减：前期计入其     税后
       项目            期初余额          本期所                   减：所    税后归                               期末余额
                                          其他综合收 他综合收益当       归属
                                   得税前                   得税费    属于少
                                          益当期转入 期转入留存收       于母
                                   发生额                    用     数股东
                                            损益      益        公司
（一）不能重分类进损
                               -     -              -               -       -        -       -             -
益的其他综合收益
                               -     -              -               -       -        -       -             -
划变动额
（二）将重分类进损益
的其他综合收益
                               -     -              -               -       -        -       -             -
其他综合收益
值变动
 其他综合收益合计           5,400,000.00     -              -               -       -        -       -   5,400,000.00
  （四十四）专项储备
   项目          期初余额               本期增加                本期减少              期末余额
安全生产费          86,223,252.27     26,733,858.80       17,307,254.98      95,649,856.09
   合计          86,223,252.27     26,733,858.80       17,307,254.98      95,649,856.09
  （四十五）盈余公积
   项目          期初余额               本期增加                本期减少               期末余额
法定盈余公积         79,728,979.18                 -                   -      79,728,979.18
   合计          79,728,979.18                 -                   -      79,728,979.18
  （四十六）未分配利润
                 项目                                     本期                上期
调整前上期末未分配利润                                       -2,641,898,000.76 -2,490,811,116.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                            -                  -
调整后期初未分配利润                                        -2,641,898,000.76 -2,490,811,116.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   273,367,972.45    -151,086,883.81
资本公积弥补亏损                                                         -                  -
减：提取法定盈余公积                                                       -                  -
  提取任意盈余公积                                                       -                  -
  应付普通股股利                                                        -                  -
  转作股本的普通股股利                                                     -                  -
  其他减少                                                           -                  -
期末未分配利润                                           -2,368,530,028.31 -2,641,898,000.76
  （四十七）营业收入和营业成本
                       本期发生额                                   上期发生额
   项目
                 收入                 成本                  收入                 成本
主营业务        2,090,879,755.70   1,878,721,924.25    2,481,658,288.09   2,222,610,806.91
其他业务            1,787,416.64         884,192.15        1,144,812.96         703,450.24
   合计       2,092,667,172.34   1,879,606,116.40    2,482,803,101.05   2,223,314,257.15
                           本期发生额                              上期发生额
       合同分类
                   营业收入             营业成本              营业收入             营业成本
分产品
其中：海堤及配套         517,253,084.76    440,812,971.57    259,569,111.68   229,529,055.66
城市防洪工程           424,433,343.87    381,604,339.59    533,175,928.53   493,495,240.03
河道工程             303,111,437.74    284,176,680.79    519,031,082.78   473,247,220.72
水库工程             172,812,635.75    154,312,021.02    236,817,290.64   219,553,275.24
市政工程             249,035,883.33    213,341,936.51    236,968,563.04   165,351,376.29
其他工程             275,047,419.95    290,234,412.12    437,360,752.34   409,508,328.80
咨询、设计及技术服务       147,227,187.73    112,572,745.57    258,735,559.08   231,926,310.17
其他业务               1,787,416.64         884,192.15    1,144,812.96       703,450.24
销售设备               1,958,762.57      1,666,817.08
           合计   2,092,667,172.34 1,879,606,116.40 2,482,803,101.05 2,223,314,257.15
行业类型
其中：建筑施工行业       1,941,693,805.40 1,764,482,361.60 2,222,922,729.01 1,990,684,496.74
      设计及技术服务    147,227,187.73    112,572,745.57    258,735,559.08   231,926,310.17
      其他           1,787,416.64         884,192.15    1,144,812.96       703,450.24
      销售设备         1,958,762.57      1,666,817.08
           合计   2,092,667,172.34 1,879,606,116.40 2,482,803,101.05 2,223,314,257.15
分地区
其中：华东地区         2,064,781,240.51 1,851,235,770.29 2,260,456,920.88 2,012,974,677.00
      其他地区        27,885,931.83     28,370,346.11    222,346,180.17   210,339,580.15
           合计   2,092,667,172.34 1,879,606,116.40 2,482,803,101.05 2,223,314,257.15
  （四十八）税金及附加
           项目                本期发生额                             上期发生额
城市维护建设税                              3,409,742.28                      3,374,199.82
教育费附加                                3,002,384.33                      2,797,669.11
房产税                                  2,672,907.40                      2,969,796.74
印花税                                  1,848,305.48                      2,057,316.43
土地使用税                                   252,719.63                       230,750.06
车船使用税                                    63,532.58                        34,084.92
        项目       本期发生额               上期发生额
其他                      312,906.90         126,928.48
        合计          11,562,498.60       11,590,745.56
     （四十九）销售费用
        项目       本期发生额               上期发生额
职工薪酬                    818,900.86       2,210,075.52
业务招待费                   600,389.16         877,138.27
差旅费                     210,232.12         362,886.70
办公费                       8,425.88           5,901.75
其他                               -           55,219.00
        合计           1,637,948.02        3,511,221.24
     （五十）管理费用
        项目       本期发生额               上期发生额
职工薪酬                63,414,213.61       75,748,863.26
咨询费                 24,466,787.82       46,021,962.11
业务招待费               11,617,091.16       12,345,973.77
折旧费和摊销费用            11,309,250.31       21,266,687.16
办公费                 10,117,989.53        9,786,990.06
差旅费                  3,290,030.13        2,691,348.73
保险费                     685,991.46         498,163.79
其他                   5,139,206.81       18,576,074.08
        合计         130,040,560.83      186,936,062.96
     （五十一）研发费用
        项目       本期发生额               上期发生额
直接投入                40,489,391.50       43,362,509.23
职工薪酬                39,303,745.40       40,031,927.31
委托外部研究开发费用              276,669.81         963,376.78
折旧费和摊销费用                 97,648.55         241,798.46
其他                      275,936.19         363,172.40
        合计          80,443,391.45       84,962,784.18
     （五十二）财务费用
         项目              本期发生额                             上期发生额
利息支出                        39,774,754.81                     56,062,708.08
减：利息收入                      23,368,507.86                      7,935,055.83
手续费支出                           110,305.39                       230,131.25
租赁负债的利息支出                                -                         40,343.41
其他支出                             16,481.60                         93,779.98
         合计                 16,533,033.94                     48,491,906.89
     （五十三）其他收益
     产生其他收益的来源           本期发生额                             上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助              6,675,825.43                      14,604,148.53
个税手续费返还                          13,823.37                       452,682.39
其他                               39,989.14                         7,057.24
         合计                 6,729,637.94                      15,063,888.16
     （五十四）投资收益
                 项目                    本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               -654,139.74      -7,726,432.26
处置长期股权投资产生的投资收益                        252,990,470.08         11,624,824.37
回购期利息                                  107,917,280.18         68,409,381.75
金融资产处置收益                                              -        5,320,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                       1,117,433.30                      -
其他                                           598,708.52                    -
                 合计                    361,969,752.34         77,627,773.86
     （五十五）公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                 上期发生额
交易性金融资产-结构性存款及信托理财产品                           13,084.45           13,029.87
                 合计                            13,084.45           13,029.87
     （五十六）信用减值损失
         项目              本期发生额                             上期发生额
应收账款坏账损失                   -58,251,293.88                    -40,437,648.82
         项目                   本期发生额                               上期发生额
其他应收款坏账损失                            -7,272,563.20                      -49,440,365.90
长期应收款坏账损失                            69,002,962.79                          822,172.95
一年内到期的非流动资产                          20,999,811.76                          719,191.93
         合计                          24,478,917.47                      -88,336,649.84
     （五十七）资产减值损失
                 项目                              本期发生额                  上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                -8,730,170.98           -1,046,760.32
长期股权投资减值损失                                                        -     -22,196,490.68
固定资产减值损失                                                          -     -47,561,344.03
无形资产减值损失                                                          -     -25,500,000.28
商誉减值损失                                                            -      -7,048,201.86
合同资产减值损失                                         -1,533,674.39           -5,336,008.75
其他                                                                -      -7,150,906.61
                 合计                             -10,263,845.37         -115,839,712.53
     （五十八）资产处置收益
              资产处置收益的来源                          本期发生额                  上期发生额
非流动资产处置利得                                        -5,467,759.72            -405,261.76
                 合计                              -5,467,759.72            -405,261.76
     （五十九）营业外收入
                                                                      计入当期非经常损益
         项目           本期发生额                    上期发生额
                                                                         的金额
无需支付的款项                    5,095,570.85          1,220,045.23             5,095,570.85
赔偿款收入                                    -       1,035,191.37                        -
违约补偿收入                                   -           423,906.78                      -
固定资产报废利得                                 -               969.40                      -
其他                         1,104,461.66              122,546.10           1,104,461.66
         合计                6,200,032.51          2,802,658.88             6,200,032.51
     （六十）营业外支出
         项目           本期发生额                  上期发生额           计入当期非经常损益的金额
未决诉讼预计担保损失            32,560,708.19                      -               32,560,708.19
罚款及滞纳金支出                  1,922,425.36       2,280,590.31                 1,922,425.36
         项目          本期发生额               上期发生额           计入当期非经常损益的金额
捐赠支出                    215,000.00          345,000.00           215,000.00
固定资产报废                   33,994.52           60,211.80             33,994.52
其他                   30,604,055.57          821,904.40        30,604,055.57
         合计          65,336,183.64        3,507,706.51        65,336,183.64
     （六十一）所得税费用
         项目               本期发生额                            上期发生额
当期所得税费用                          23,432,661.14                21,475,351.62
递延所得税费用                              7,852,288.98            -25,984,483.34
         合计                      31,284,950.12                -4,509,131.72
                项目                                        本期发生额
利润总额                                                         291,167,259.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              72,791,814.76
子公司适用不同税率的影响                                                    5,992,208.11
调整以前期间所得税的影响                                                  -1,854,728.28
非应税收入的影响                                                     -363,762,753.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                1,114,045.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
                                                              -1,193,764.05
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               336,173,727.83
其他影响                                                         -17,975,600.17
所得税费用                                                         31,284,950.12
     （六十二）其他综合收益
     详见附注五、（四十三）。
     （六十三）现金流量表项目
     收到的其他与经营活动有关的现金
         项目               本期发生额                            上期发生额
各类保证金                            39,593,517.43                85,649,130.27
        项目            本期发生额                上期发生额
经营性往来款及垫付款                79,035,367.24      330,363,471.99
政府补助                      7,046,151.40        15,012,795.95
利息收入                      4,622,946.17         3,822,825.94
其他                      210,961,082.63        80,468,101.25
        合计              341,259,064.87       515,316,325.40
     支付的其他与经营活动有关的现金
        项目            本期发生额                上期发生额
各类保证金                     89,951,563.79       65,073,679.06
垫付款                       90,858,452.05      191,630,013.43
费用款                       92,224,585.53       90,774,740.63
银行手续费                         368,350.19         539,356.41
其他                      281,334,397.10       253,872,869.25
        合计              554,737,348.66       601,890,658.78
     收到的其他与投资活动有关的现金
        项目            本期发生额                上期发生额
收到 BT 项目和 PPP 项目回购款    1,087,276,643.40      852,853,390.48
其他                            500,000.00
        合计             1,087,776,643.40      852,853,390.48
     收到的重要的与投资活动有关的现金：无
     支付的其他与投资活动有关的现金
        项目            本期发生额                上期发生额
支付 BT 及 PPP 项目投资款         64,463,776.14       56,832,042.79
其他                             13,990.68
        合计                64,477,766.82       56,832,042.79
     支付的重要的与投资活动有关的现金：无
     收到的其他与筹资活动有关的现金
         项目             本期发生额                   上期发生额
收到拆借款                             -                                -
其他                                -                      501,083.33
         合计                       -                      501,083.33
     支付的其他与筹资活动有关的现金
         项目             本期发生额                   上期发生额
归还拆借款                             -                                -
支付租赁付款额                           -                        32,160.00
         合计                       -                        32,160.00
     （六十四）现金流量表补充资料
                项目                    本期金额              上期金额
净利润                              259,882,308.96      -184,076,725.08
加：资产减值准备                          10,263,845.37      115,839,712.53
     信用减值损失                      -24,478,917.47       88,336,649.84
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      13,273,484.48       19,012,310.89
     使用权资产折旧                            18,003.71          71,096.08
     无形资产摊销                            474,939.84       9,459,506.15
     长期待摊费用摊销                         1,121,797.69       883,916.17
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                33,994.52          59,242.40
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）               -13,084.45        -13,029.87
     财务费用（收益以“－”号填列）              39,774,754.81       56,103,051.49
     投资损失（收益以“－”号填列）             -361,969,752.34     -77,627,773.86
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）         11,154,321.13      -25,104,471.34
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）         -1,703,901.25         -880,012.00
     存货的减少（增加以“－”号填列）             57,650,884.81      -59,966,671.90
               项目                  本期金额              上期金额
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -341,006,147.20    -63,244,254.92
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -179,366,380.47     60,706,544.46
  其他                              29,804,530.24                 -
经营活动产生的现金流量净额                   -479,617,557.90    -60,035,647.20
债务转为资本                                        -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                 -                 -
融资租入资产                                        -                 -
现金的期末余额                        1,106,990,356.45 1,108,815,891.28
减：现金的期初余额                      1,108,815,891.28    501,503,237.18
加：现金等价物的期末余额                                  -                 -
减：现金等价物的期初余额                                  -                 -
现金及现金等价物净增加额                      -1,825,534.83    607,312,654.10
               项目                             金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                              146,321,600.00
其中：上海千年城市规划工程设计股份有限公司                              146,321,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                              30,575,079.10
其中：上海千年城市规划工程设计股份有限公司                               30,575,079.10
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额                                       115,746,520.90
               项目                  期末余额              期初余额
一、现金                           1,106,990,356.45 1,108,815,891.28
其中：库存现金                              296,727.59        602,052.30
  可随时用于支付的银行存款                 1,106,693,628.86 1,108,213,838.98
  可随时用于支付的其他货币资金
                   项目                                        期末余额          期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                        1,106,990,356.45 1,108,815,891.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
                                                                    不属于现金及现金等价
       项目               期末余额                      期初余额
                                                                       物的理由
诉讼冻结款                   151,770,457.96            170,605,571.74
保函保证金                      881,711.95                 246,369.02
止付账户资金                     544,144.07              21,070,321.14
       合计               153,196,313.98            191,922,261.90          ——
  （六十五）租赁
  （1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无
  （2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
  （3）涉及售后租回交易的情况：无
  （1）作为出租人的经营租赁
                                                             其中：未计入租赁收款额的可变租
         项目                        租赁收入
                                                                赁付款额相关的收入
房屋出租                                          1,539,203.83                            -
         合计                                   1,539,203.83                            -
  （2）作为出租人的融资租赁：无
  （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无
  六、研发支出
              项目                                 本期发生额                 上期发生额
直接投入                                                40,489,391.50         43,362,509.23
职工薪酬                                                39,303,745.40         40,031,927.31
委托外部研究开发费用                                             276,669.81            963,376.78
                          项目                               本期发生额                   上期发生额
折旧费和摊销费用                                                          97,648.55                241,798.46
其他                                                               275,936.19                363,172.40
                          合计                                80,443,391.45               84,962,784.18
其中：费用化研发支出                                                  80,443,391.45               84,962,784.18
     资本化研发支出                                                              -                           -
     七、合并范围的变更
     （一）非同一控制下企业合并：无
     （二）同一控制下企业合并：无
     （三）反向购买：无
     （四）处置子公司
                                                                                          丧失控
                                                                                                与原子
                                                                                          制权之
                                                                    丧失控    丧失控                  公司股
                                                                                   按照公    日合并
                                                                    制权之    制权之                  权投资
                                                                                   允价值    财务报
                                      处置价款与处置                       日合并    日合并                  相关的
                丧失控制      丧失控     丧失控         丧失控制                                 重新计    表层面
    丧失控制                      丧失控     投资对应的合并                       财务报    财务报                  其他综
子公司             权时点的      制权时     制权时         权之日剩                                 量剩余    剩余股
    权时点的                      制权的     财务报表层面享                       表层面    表层面                  合收益
名称              处置比例      点的处     点的判         余股权的                                 股权产    权公允
    处置价款                      时点      有该子公司净资                       剩余股    剩余股                  转入投
                 （%）      置方式     断依据         比例（%）                                生的利    价值的
                                      产份额的差额                        权的账    权的公                  资损益
                                                                                   得或损    确定方
                                                                     面      允                   或留存
                                                                                    失     法及主
                                                                     价值    价值                   收益的
                                                                                           要
                                                                                                 金额
                                                                                           假设
上海千                       网上拍         控制权
 年                         卖           移交
     （五）其他原因的合并范围变动
                公司名称                          减少方式                  注销时点            注册资本(万元)
雄县安杰建筑安装工程有限公司                                   注销                 2025-1-8                2,000.00
浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公
                                              破产清算                    ——                    1,000.00
司
  （六）其他：无
  八、在其他主体中的权益
  （一）在子公司中的权益
                                                   持股比例(%)
             注册资本         主要经营
  子公司名称                          注册地    业务性质                        取得方式
              (万元)          地
                                                  直接       间接
浙江省围海建设集团宁
波杭州湾新区建塘投资   190,000.00   浙江宁波   浙江宁波    建筑业     100.00         -   投资设立
有限公司
浙江省围海建设集团奉
化投资有限公司
六安河海基础设施投资                              租赁和商务
有限公司                                     服务业
温州乾瑞建设有限公司    1,000.00    浙江温州   浙江温州    建筑业     100.00         -   投资设立
浙江省围海建设集团舟                                                          非同一控制
山投资有限公司                                                             下企业合并
浙江省天台县围海建设
投资有限公司
台州海弘生态建设有限
公司
台州乾海建设有限公司    10,000.00   浙江台州   浙江台州    建筑业     100.00         -   投资设立
浙江省围海建设集团工
程开发有限公司
湖州甬旺投资有限公司    10,000.00   浙江湖州   浙江湖州   实业投资     100.00         -   投资设立
安吉宏旺建设有限公司    25,404.00   浙江湖州   浙江湖州    建筑业       30.00    70.00   投资设立
                                        租赁和商务
湖州甬广投资有限公司    10,000.00   浙江湖州   浙江湖州            100.00         -   投资设立
                                         服务业
湖州宏琏建设有限公司    10,000.00   浙江湖州   浙江湖州    建筑业       30.00    70.00   投资设立
浙江宏力阳生态建设股                                                          非同一控制
份有限公司                                                               下企业合并
宁波瑞津生态科技有限                              科学研究和
公司                                      技术服务业
山东宏旭建设有限公司    2,000.00    山东东营   山东东营    建筑业           -   72.724   投资设立
旌德旌源水务运营有限                              污水处理及                       非同一控制
公司                                      其再生利用                       下企业合并
北京橙乐新娱文化传媒                              文化、体育和
有限公司                                     娱乐业
浙江省围海建设集团舟
山有限公司
宁波高新区围海工程技
术开发有限公司
                                                                       持股比例(%)
                  注册资本           主要经营
  子公司名称                                    注册地        业务性质                                取得方式
                   (万元)            地
                                                                   直接           间接
浙江省围海建设集团龙
港龙新投资有限公司
浙江省围海建设集团温
州大禹投资有限公司
浙江坤承投资管理有限                                           租赁和商务                                同一控制下
公司                                                    服务业                                 企业合并
杭州坤承星方投资合伙                                           租赁和商务                                同一控制下
企业（有限合伙）                                              服务业                                 企业合并
                                                     其他技术推
上海舜投科技有限公司          1,000.00     上海闵行      上海闵行                     68.00             -   投资设立
                                                      广服务
围海（舟山）文化产业
                                                     租赁和商务                                同一控制下
投资合伙企业（有限合              500.00   浙江舟山      浙江舟山                     98.00        2.00
                                                      服务业                                 企业合并
伙）
                                                    居民服务、修
湖州南太湖水利水电勘                                                                                非同一控制
测设计院有限公司                                                                                  下企业合并
                                                      务业
浙江省围海建设集团宁
海越腾建设投资有限公              200.00   浙江宁波      浙江宁波        建筑业        100.00              -   投资设立
司
浙江省围海建设集团舟
山六横投资有限公司
香港围海有限公司            1 万港币        中国香港      中国香港      实业投资         100.00              -   投资设立
宁海宁港建设有限公司          3,000.00     浙江宁波      浙江宁波        建筑业          10.00       90.00     投资设立
                                          本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
  子公司名称            少数股东持股比例
                                            东的损益    告分派的股利     余额
上海千年设计公司                         9.6915    -6,182,890.48                    -                  ——
宏力阳建设公司                          9.095      646，374.98                      -         2,873,485.60
舟山有限公司                           49.00    -15,663,727.90                    -        -13,681,900.61
                                               期末余额
子公司名
  称                                                                     非流动负
         流动资产             非流动资产            资产合计            流动负债                           负债合计
                                                                          债
上海千年
                ——                 ——           ——              ——              ——             ——
设计公司
宏力阳建
设公司
舟山有限
公司
  （续）
                                               期初余额
子公司名
  称                                                                    非流动负
          流动资产           非流动资产           资产合计            流动负债                       负债合计
                                                                         债
上海千年
设计公司
宏力阳建
设公司
舟山有限
公司
  （续）
                                                    本期发生额
 子公司名称
                    营业收入                 净利润              综合收益总额             经营活动现金流量
上海千年设计公司           83,251,821.15        -63,797,043.57                   -       -39,814,237.55
宏力阳建设公司           251,489,836.88          6,916,231.09        6,916,231.09       -22,551,596.15
舟山有限公司            110,650,345.22        -31,966,791.63      -31,966,791.63       -15,167,398.44
  （续）
                                                    上期发生额
 子公司名称
                    营业收入                 净利润              综合收益总额             经营活动现金流量
上海千年设计公司          217,669,820.93       -164,801,186.12     -164,801,186.12       29,793,992.79
宏力阳建设公司           209,723,199.00          2,015,051.03        2,015,051.03       26,945,671.90
舟山有限公司            182,957,044.78        -25,595,748.77      -25,595,748.77        3,826,536.03
  （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
  （三）在合营企业或联营企业中的权益
             项目                         期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
联营企业：
           项目       期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
投资账面价值合计                      8,803,408.99         9,457,548.73
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                         -654,139.74         -7,726,432.26
--其他综合收益
--综合收益总额                      -654,139.74         -7,726,432.26
   （四）重要的共同经营：无
   （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
   九、政府补助
   （一）报告期末按应收金额确认的政府补助
   （二）涉及政府补助的负债项目：无
   （三）计入当期损益的政府补助
        类型           本期发生额                    上期发生额
其他收益                      6,729,637.94            15,063,888.16
   十、与金融工具相关的风险
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围内。
   本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
   信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用
审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  （1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  （2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  外汇风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公
司外外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在
必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
  利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要 来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监
控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息
支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
  十一、公允价值的披露
  （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                             期末公允价值
           项目
                        第一层次         第二层次              第三层次
                                                                         合计
                       公允价值计量       公允价值计量            公允价值计量
一、持续的公允价值计量              --             --                --              --
（一）信托理财产品                     -                  -               -               -
（二）其他权益工具投资                   -                  -               -               -
（三）其他非流动金融资产                  -                  -   49,585,835.86   49,585,835.86
  （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
     性及定量信息
  因不存在活跃市场且用以确定公允价值的近期信息不足，公司以成本代表公允价值
进行计量。
  十二、关联方及关联交易
  公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
  （一）本企业的母公司情况
                                                     母公司对本企业 母公司对本企业
   母公司名称        注册地    业务性质          注册资本
                                                     的持股比例(%) 的表决权比例(%)
                      水利、环境和公
宁波舜农集团有限公司      宁波                  60,000.00万          14.74          29.59%
                      共设施管理业
  本企业最终控制方是余姚市国有资产管理中心。
  （二）本企业的子公司情况
  本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。
  （三）本企业合营和联营企业情况
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                                   与本企业关系
点摩科技公司                                               联营企业
聚光绘影公司                                               联营企业
众城环保公司                                               联营企业
     （四）其他关联方情况
         其他关联方名称                  其他关联方与本企业关系
宁波源真投资管理有限公司                     持有公司 5%以上股权的股东
余姚市海涂开发有限公司                        控股股东的子公司
余姚市农兴工程管理有限公司                      控股股东的子公司
宁海宏顺建设有限公司                           参股公司
宁波甬宁建设有限公司                           参股公司
沈海标                                   董事长
张晨旺                                  副董事长
汪文强                              董事、总经理、法定代表人
毛纪刚                                 董事、副总经理
牛杰                                    董事
张炳生                                  独立董事
徐群                                   独立董事
钱荣麓                                  独立董事
孙旱雨                                   董事
俞元洪                               副总经理、总工程师
李威                                   副总经理
付显阳                                  副总经理
陈晖                                   副总经理
张志建                                  副总经理
陈伟                                副总经理、董事会秘书
石显宗                               副总经理、财务总监
     （五）关联交易情况
     采购商品、接受劳务情况表
        关联方         关联交易内容       本期发生额        上期发生额
宁波舜农集团有限公司         委托研究开发费用              -        410,280.66
        合计            ——                 -        410,280.66
  出售商品、提供劳务情况表
      关联方              关联交易内容                   本期发生额              上期发生额
宁海宏顺建设有限公司               提供劳务                    52,539,981.65      58,614,872.48
温岭市众城环保科技发展有限公司          出售商品                                -       5,706,346.30
余姚市农兴工程管理有限公司            提供劳务                274,565,160.51        130,326,271.97
余姚市海涂开发有限公司              提供劳务                    11,557,026.47       7,284,266.06
      合计                   ——                338,662,168.63        201,931,756.81
  本公司作为出租方：无
  本公司作为承租方：无
  本公司作为担保方
                                                                    担保是否已经
    被担保方           担保余额             担保起始日             担保到期日
                                                                     履行完毕
温州乾瑞建设有限公司        59,149,382.80     2018/12/25         2036/5/25         否
浙江宏力阳生态建设股份有限
公司
台州海弘生态建设有限公司      65,000,000.00     2016/11/2          2030/8/23         否
安吉宏旺建设有限公司       129,430,000.00     2019/4/28          2035/4/27         否
  本公司作为被担保方
                                                                    担保是否已经
     担保方             担保金额           担保起始日             担保到期日
                                                                     履行完毕
浙江省围海建设集团宁波杭州湾
新区建塘投资有限公司
浙江省围海建设集团奉化投资有
限公司
      项目                    本期发生额                            上期发生额
关键管理人员薪酬（万元）                             581.61                           612.40
   （六）应收、应付关联方未结算项目情况
                                 期末余额                               期初余额
 项目名称        关联方
                         账面余额             坏账准备            账面余额           坏账准备
应收账款     甬宁建设公司        32,711,483.00     2,397,746.35 32,711,483.00     1,635,574.15
应收账款     宏顺建设公司        30,370,921.00      151,854.61 50,203,490.00      2,903,138.75
应收账款     众城环保公司         2,572,437.95      128,621.90      931,703.95       46,585.20
         余姚市农兴工程管理
应收账款                   18,184,394.36      359,060.52 25,000,198.00      1,250,009.90
         有限公司
    项目名称                关联方                      期末账面余额                期初账面余额
其他应付款         聚光绘影公司                                   724,500.00        724,500.00
其他应付款         宁波舜农                                     860,944.32        365.900.00
其他应付款         源真投资                                     315,530.56        134.100.00
   十三、承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
   无。
   （二）或有事项
   截止报告期末，因买卖合同、建设工程合同纠纷公司处于被告尚未开庭或判决的案
件共计12项涉及金额1.18亿元，大额诉讼情况如下：
   原告杨钟财于2025年9月向深圳市龙岗区人民法院起诉请求围海股份支付工程款
   十四、资产负债表日后事项
   （一）利润分配情况
   公司本年度无利润分配事项。
   （二）关于归还补流的募集资金
    根据2025年3月11日第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议，
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用5.7
亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二
个月。公司实际使用5.7亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。
   公司分别于2026年2月3日、2026年3月3日归还用于补充流动资金的募集资金1.7亿元、
   （三）关于使用部分闲置募集资金补充流动资金
   根据2026年3月5日第七届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用3.4亿元的闲置募集资金暂时补充流
动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司实际已使用3.4亿元闲
置募集资金暂时补充流动资金。
    (四)关于解除部分银行存款的冻结
   因与上诉人攀枝花公路桥梁工程有限公司建设工程施工合同纠纷，子公司天台围海
银行存款139,031,100.48元被冻结。2026年3月30日浙江省高级人民法院裁定解除天台围
海名下银行存款49,134,163.21元的冻结。
   十五、其他重要事项
   （一）前期会计差错更正
   本报告期公司未发生前期会计差错更正。
   （二）并购上海千年时业绩承诺、应收账款承诺收回保证
成荣等持有的上海千年 88.22975%股权。同时根据公司与上海千年公司原股东千年投资
公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷签订的《盈利预测补偿协议》的第一条规定,上海千
年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、 罗翔、汤雷向围海股份承诺千年设计公
司 2017 年、2018 年、2019 年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别不低于人
民币 9,600 万元、12,600 万元、16,000 万元，合计 2017 年至 2019 年承诺实现 38,200.00
万元。
   公司已就该事项提交仲裁，公司与该业绩承诺方就业绩完成情况尚未达成一致。
   依据公司与上海千年公司原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第12.6
条的规定，标的公司（上海千年）三年业绩承诺期间内（2017年1月1日至2019年12月31
日）产生的截至2019年12月31日经审计的应收账款余额扣除坏账准备后的净额，自2020
年1月1日起五年内（即截至2024年12月31日）全部收回。如产生应收账款净额未能收回
的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。如果之后该部分应收账款收回，则上市公司应在收
回后十个工作日内按照实际收回金额归还业绩承诺方（按各业绩承诺方的业绩承诺金额
比例承担与返还）。
   公司已就该事项提交仲裁，公司与该业绩承诺方就应收账款回收情况尚未达成一致。
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日,“期初”
指2025年1月1日,“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。
   （一）应收账款
            账龄            期末账面余额                       期初账面余额
减：坏账准备                       106,010,252.80                   127,003,667.87
            合计              1,497,776,499.68                1,567,040,508.03
                                      期末余额
       类别         账面余额                    坏账准备
                                                     计提比       账面价值
                 金额       比例（%）         金额
                                                     例（%）
按单项计提坏账准备的
                      -      -                   -      -                  -
应收账款
                                              期末余额
       类别            账面余额                         坏账准备
                                                             计提比          账面价值
                   金额           比例（%）           金额
                                                             例（%）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合          415,502,213.27     25.91       46,596,025.84   11.21      368,906,187.43
未完工决算保留金组合   1,188,284,539.21    74.09       59,414,226.96      5.00   1,128,870,312.25
       合计    1,603,786,752.48   100.00      106,010,252.80      6.61   1,497,776,499.68
  （续上表）
                                              期初余额
       类别            账面余额                         坏账准备
                                                             计提比          账面价值
                   金额           比例（%）           金额
                                                             例（%）
按单项计提坏账准备的
                            -         -                  -         -                  -
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合           546,572,000.86    32.26       69,630,059.12    12.74     476,941,941.74
未完工决算保留金组合   1,147,472,175.04    67.74       57,373,608.75      5.00   1,090,098,566.29
       合计    1,694,044,175.90   100.00      127,003,667.87      7.50   1,567,040,508.03
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：账龄组合
                                              期末余额
       名称
                    账面余额                      坏账准备                     计提比例（%）
       合计            415,502,213.27             46,596,025.84                     11.21
  组合计提项目：未完工决算保留金组合
                                                            期末余额
       名称
                              账面余额                          坏账准备                    计提比例（%）
未完工决算保留金组合                   1,188,284,539.21                59,414,226.96                         5.00
       合计                    1,188,284,539.21                59,414,226.96                         5.00
                                                  本期变动金额
  类别           期初余额                                                                        期末余额
                                  计提              收回或转回             转销或核销 其他
单项计提                    -                 -                     -            -      -                 -
账龄组合        69,630,059.12                 -     23,034,033.28                -      -     46,596,025.84
未完工决算保
留金组合
  合计        127,003,667.87     2,040,618.21     23,034,033.28                -      -    106,010,252.80
                                                           占应收账款和
                                                                  应收账款坏账准
                                                   应收账款和合同 合同资产期末
单位名称    应收账款期末余额             合同资产期末余额                             备和合同资产期
                                                   资产期末余额 余额合计数的
                                                                    末余额
                                                            比例（%）
客商1         196,867,724.75      11,795,224.27      208,662,949.02                11.65   12,852,457.61
客商2          90,323,061.02         470,614.42           90,793,675.44            5.07     4,563,468.80
客商3          78,810,726.00         505,914.91           79,316,640.91            4.43     3,965,832.05
客商4          63,356,065.98                    -         63,356,065.98            3.54     3,189,103.30
客商5          56,683,681.60       1,583,050.33           58,266,731.93            3.25     4,831,101.20
 合计         486,041,259.35      14,354,803.93      500,396,063.28                27.94   29,401,962.96
  （二）其他应收款
              项目                                  期末余额                              期初余额
应收利息                                                                    -                            -
应收股利                                                                    -                            -
其他应收款                                              1,008,058,804.07                      730,112,221.17
              合计                                   1,008,058,804.07                      730,112,221.17
  （1）按账龄披露
              账龄                          期末账面余额                      期初账面余额
减：坏账准备                                         454,508,524.53              359,779,687.30
              合计                              1,008,058,804.07             730,112,221.17
  （2）按款项性质分类情况
        款项性质                      期末账面余额                           期初账面余额
一般经营性应收                                  266,371,635.76                     136,460,017.75
押金及保证金                                   139,714,271.11                     136,995,891.90
合并关联方                                  1,056,481,421.73                     816,435,998.82
         合计                            1,462,567,328.60                   1,089,891,908.47
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                  期末余额
       类别                 账面余额                        坏账准备
                                                                              账面价值
                                      比例                         计提比
                         金额                         金额
                                      （%）                        例（%）
按单项计提坏账准备            160,180,219.97   10.95     160,180,219.97   100.00                  -
按组合计提坏账准备          1,302,387,108.63   89.05     294,328,304.56    22.60 1,008,058,804.07
                                                    期末余额
       类别                    账面余额                         坏账准备
                                                                               账面价值
                                         比例                        计提比
                            金额                        金额
                                         （%）                       例（%）
其中：
账龄组合                1,162,679,367.52     79.50    294,328,304.56    25.31    868,351,062.96
其他组合                    139,707,741.11    9.55                 -        -    139,707,741.11
       合计           1,462,567,328.60 100.00       454,508,524.53    31.08 1,008,058,804.07
  （续上表）
                                                    期初余额
       类别                     账面余额                        坏账准备
                                                                               账面价值
                                         比例                        计提比
                            金额                        金额
                                         （%）                       例（%）
按单项计提坏账准备               123,498,340.08   11.33    123,498,340.08   100.00                 -
按组合计提坏账准备               966,393,568.39   88.67    236,281,347.22    24.45    730,112,221.17
其中：
账龄组合                    829,404,206.49   76.10    236,281,347.22    28.49    593,122,859.27
其他组合                    136,989,361.90   12.57                 -        -    136,989,361.90
       合计           1,089,891,908.47 100.00       359,779,687.30    33.01    730,112,221.17
  按单项计提坏账准备：
                  期初余额                                       期末余额
 名称
                                                                            计提比
            账面余额           坏账准备            账面余额              坏账准备                计提理由
                                                                            例（%）
                                                                                  预计无法
客商1     45,806,313.81    45,806,313.81    45,806,313.81    45,806,313.81 100.00
                                                                                   回收
                                                                                  预计无法
客商2                 -                -    45,185,000.00    45,185,000.00 100.00
                                                                                   回收
                                                                                  预计无法
客商3     31,107,334.79    31,107,334.79    31,107,334.79    31,107,334.79 100.00
                                                                                   回收
                                                                                  预计无法
客商4     16,078,608.96    16,078,608.96    16,078,608.96    16,078,608.96 100.00
                                                                                   回收
                                                                                  预计无法
客商5     10,331,456.47    10,331,456.47     7,556,456.47    7,556,456.47 100.00
                                                                                   回收
                                                                                  预计无法
客商6     5,737,950.00      5,737,950.00     5,737,950.00    5,737,950.00 100.00
                                                                                   回收
                   期初余额                                        期末余额
  名称
                                                                            计提比
            账面余额          坏账准备              账面余额               坏账准备              计提理由
                                                                            例（%）
                                                                                    预计无法
客商7     4,095,992.61     4,095,992.61       4,095,986.00      4,095,986.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商8     1,864,000.00     1,864,000.00       1,864,000.00      1,864,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商9     2,131,327.86     2,131,327.86         983,719.97       983,719.97 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商10    4,945,543.47     4,945,543.47         600,000.00       600,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商11        532,443.97     532,443.97         532,443.97       532,443.97 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商12        200,000.00     200,000.00         200,000.00       200,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商13        150,000.00     150,000.00         150,000.00       150,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商14        110,000.00     110,000.00         110,000.00       110,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商15        100,000.00     100,000.00         100,000.00       100,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商16        58,076.00      58,076.00           58,076.00        58,076.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商17         6,530.00        6,530.00              6,530.00      6,530.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商18         6,000.00        6,000.00              6,000.00      6,000.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商19         1,800.00        1,800.00              1,800.00      1,800.00 100.00
                                                                                     回收
                                                                                    预计无法
客商20        234,962.14     234,962.14                     -             -       -
                                                                                     回收
  合计   123,498,340.08 123,498,340.08    160,180,219.97 160,180,219.97 100.00         ——
   按组合计提坏账准备：
   组合计提项目：账龄组合
                                                       期末余额
       账龄
                          账面余额                         坏账准备                 计提比例（%）
                                               期末余额
       账龄
                    账面余额                       坏账准备                       计提比例（%）
       合计             1,162,679,367.52              294,328,304.56                  25.31
   组合计提项目：其他组合
                                               期末余额
       名称
                    账面余额                       坏账准备                       计提比例（%）
工程履约保证金和工程投
标保证金组合
       合计           139,707,741.11                              -                       -
   按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
              第一阶段                 第二阶段                  第三阶段
   坏账准备               整个存续期预期信 整个存续期预期信                                       合计
            未来12个月预期信
                      用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
               用损失
                         减值)       减值)
期初余额          13,394,284.70      222,887,062.52       123,498,340.08       359,779,687.30
期初余额在本期                ——                      ——                    ——              ——
--转入第二阶段                  -                     -                     -                 -
--转入第三阶段                  -                     -                     -                 -
--转回第二阶段                  -                     -                     -                 -
--转回第一阶段                  -                     -                     -                 -
本期计提           9,240,252.24       48,806,705.10        36,681,879.89        94,728,837.23
本期转回                      -                     -                     -                 -
本期转销                      -                     -                     -                 -
本期核销                      -                     -                     -                 -
其他变动                      -                     -                     -                 -
期末余额          22,634,536.94      271,693,767.62       160,180,219.97       454,508,524.53
            （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                               本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                                         期末余额
                                               计提              收回或转回                转销或核销 其他
  单项计提                 123,498,340.08     36,681,879.89                         -                -         -           160,180,219.97
  账龄组合                 236,281,347.22     58,046,957.34                         -                -         -           294,328,304.56
       合计              359,779,687.30     94,728,837.23                         -                -         -           454,508,524.53
            （5）本期实际核销的其他应收款情况：无
            （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                占其他应收
                                      款项的                                                       款期末余额
                单位名称                                    期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                       性质                                                       合计数的比
                                                                                                 例（%）
                                      资金拆
 旌德旌源水务运营有限公司                                      223,468,800.00              0-3年                   15.28              18,688,926.67
                                       借
                                      资金拆
 温州乾瑞建设有限公司                                        177,000,000.00            1年以内                     12.10              8,850,000.00
                                       借
                                      资金拆
 香港围海投资有限公司                                        140,987,503.63              0-7年                    9.64            140,925,103.63
                                       借
                                      资金拆
 台州海弘生态建设有限公司                                      136,470,000.00              0-4年                    9.33              14,737,000.00
                                       借
 宁波杭州湾新区海涂围垦开                         押金及
 发有限公司                                保证金
                   合计                    ——        782,426,303.63              ——                     53.49            183,201,030.30
            （7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无
            （三）长期股权投资
                                     期末余额                                                            期初余额
      项目
                     账面余额            减值准备               账面价值                  账面余额                   减值准备                       账面价值
 对子公司投
 资
 对联营、合
                              -               -                   -                         -                      -                    -
 营企业投资
      合计       2,969,031,959.39   146,681,682.11   2,822,350,277.28       5,072,587,083.67      1,617,586,273.96         3,455,000,809.71
被投资                                                             本期增减变动                                         期末余额(账面价
      期初余额(账面价值)            减值准备期初余额                                                                                            减值准备期末余额
单位                                         追加投资            减少投资              计提减值准备              其他                 值)
浙江宏
力阳生
态建设        188,043,400.00            -              -                 -                 -              -       188,043,400.00               -
股份有
限公司
被投资                                                         本期增减变动                                 期末余额(账面价
      期初余额(账面价值)        减值准备期初余额                                                                                    减值准备期末余额
单位                                      追加投资         减少投资           计提减值准备              其他              值)
浙江省
围海建
设集团
                                                                                    -3,336,891.8
宁波金                 -    3,336,891.85          -                -   -3,336,891.85                               -               -
洋建设
有限公
司
湖州南
太湖水
利水电
勘测设
计院有
限公司
宁波高
新区围
海工程
技术开
发有限
公司
浙江省
围海建
设集团     10,291,800.00               -          -                -               -              -    10,291,800.00               -
舟山有
限公司
浙江省
围海建
设集团
舟山投
资有限
公司
浙江省
围海建
设集团
宁海越     2,000,000.00                -          -                -    2,000,000.00              -                -    2,000,000.00
腾建设
投资有
限公司
浙江省
围海建
设集团
舟山六     1,000,000.00                -          -                -               -              -     1,000,000.00               -
横投资
有限公
司
浙江省
围海建
设集团
奉化投
资有限
公司
香港围
海有限         7,908.20                -          -                -               -              -         7,908.20               -
公司
被投资                                                          本期增减变动                         期末余额(账面价
      期初余额(账面价值)         减值准备期初余额                                                                             减值准备期末余额
单位                                          追加投资          减少投资       计提减值准备       其他              值)
宁海宁
港建设
有限公
司
浙江省
围海建
设集团
龙港龙      20,000,000.00                -               -          -            -        -     20,000,000.00                -
新投资
有限公
司
浙江省
围海建
设集团
温州大      10,000,000.00                -               -          -            -        -     10,000,000.00                -
禹投资
有限公
司
浙江省
天台县
围海建
设投资
有限公
司
浙江省
围海建
设集团
宁波杭
州湾新
区建塘
投资有
限公司
台州海
弘生态
建设有
限公司
北京橙
乐新娱
文化传                  -    32,500,000.00               -          -            -        -                  -   32,500,000.00
媒有限
公司
浙江坤
承投资
管理有
限公司
围海
（舟
山）文
化产业
                     -    59,900,000.00               -          -            -        -                  -   59,900,000.00
投资合
伙企业
（有限
合伙）
被投资                                                                    本期增减变动                                    期末余额(账面价
      期初余额(账面价值)         减值准备期初余额                                                                                                   减值准备期末余额
单位                                            追加投资              减少投资             计提减值准备               其他               值)
杭州坤
承星方
投资合
                     -      5,850,000.00                -                  -                  -              -                 -     5,850,000.00
伙企业
（有限
合伙）
浙江省
围海建
设集团
工程开
发有限
公司
雄县安
杰建筑
                                                                                                  -6,570,000.0
安装工                  -      6,570,000.00                -                  -      -6,570,000.00                                -                 -
程有限
公司
安吉宏
旺建设
有限公
司
湖州甬
旺投资
有限公
司
上海千
年城市
规划工                                                                            -1,462,997,700.0
                     -   1,462,997,700.00               -   1,462,997,700.00                                 -                 -                 -
程设计                                                                                           0
股份有
限公司
六安河
海基础
设施投     142,192,845.57     35,807,154.43                -                  -                  -              -    142,192,845.57    35,807,154.43
资有限
公司
温州乾
瑞建设
有限公
司
台州乾
海建设
有限公
司
旌德旌
源水务
运营有
限公司
上海舜
投科技
有限公
司
合计    3,455,000,809.71   1,617,586,273.96   66,399,467.57   2,160,047,700.00   1,470,904,591.85   9,906,891.85   2,822,350,277.28   146,681,682.11
     （四）营业收入和营业成本
                       本期发生额                                     上期发生额
     项目
                 收入                 成本                 收入                   成本
主营业务        1,561,574,973.34   1,408,202,979.48   1,780,189,543.30      1,631,667,689.60
其他业务              659,631.59         342,136.89         701,169.46            103,376.56
     合计     1,562,234,604.93   1,408,545,116.37   1,780,890,712.76      1,631,771,066.16
                        本期发生额                                    上期发生额
     合同分类
                营业收入               营业成本               营业收入               营业成本
建筑施工        1,561,574,973.34   1,408,202,979.48   1,780,189,543.30      1,631,667,689.60
租赁                659,631.59         342,136.89         701,169.46            103,376.56
       合计   1,562,234,604.93   1,408,545,116.37   1,780,890,712.76      1,631,771,066.16
     （五）投资收益
                 项目                                 本期发生额               上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                     146,321,600.00        11,624,824.37
子公司分红                                                46,800,000.00         1,780,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                    1,117,433.30                    -
                 合计                                 194,239,033.30        13,404,824.37
     十七、补充资料
     （一）当期非经常性损益明细表
                    项目                                      金额              说明
 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                             -5,467,759.72
 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政                           6,685,553.32
 府补助除外）
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资                          254,706,611.90
 产和金融负债产生的损益
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 委托他人投资或管理资产的损益
 对外委托贷款取得的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
ST围海
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示围海股份行业内竞争力的护城河一般，盈利能力较差，营收成长性较差，综合基本面各维度看，估值偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年