渤海汽车系统股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
渤海汽车系统股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
渤海汽车系统股份有限公司（以下简称“公司”、
“渤海汽车”
）是由山东活塞厂作为
主要发起人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配
件厂、山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。
经山东省人民政府鲁政股字[1999]58 号批准证书批准，于 1999 年 12 月 31 日成立，
并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，
注册号为 3700001804923。
交易所上市，注册资本为人民币 108,549,000.00 元。
根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股送 5 股的比例，以未分配利润向全
体股东派送 54,274,500 股，每股面值 1 元，合计增加股本 54,274,500.00 元。变更后
的注册资本为 162,823,500.00 元。
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本，公司
申请增加注册资本人民币 48,847,050.00 元，转增基准日期为 2013 年 8 月 7 日，变
更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00 元。
根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议以及
滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》
，截至 2014 年 4 月 23 日，公司
采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股
根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，
本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.3 元
（含税）,由资本公积金转增 6 股，共计转增 196,769,771 股。转增后，股本增至
根据公司 2016 年第六届董事会第三次会议、2016 年第二次临时股东大会决议以及
公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》
（证监许可[2016]2951 号）的核准文件，公司向北京海纳川汽车部件股份有限公
司发行 219,038,871 股股份并支付现金 322,760,200.00 元购买其持有的海纳川
（滨州）
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轻量化汽车部件有限公司 100%的股权；向诺德科技股份有限公司发行 17,865,941
股股份并支付现金 26,326,000.00 元购买其持有的泰安启程车轮制造有限公司 49%的
股权；同时向北京汽车集团有限公司等 9 名投资者非公开发行 188,891,316 股股份，
发行后注册资本为人民币 950,515,518.00 元，股本为人民币 950,515,518.00 元。
根据公司 2018 年 5 月 29 日召开的第七届董事会第二次会议《关于变更公司简称的
议案》
，将公司证券简称由“渤海活塞”变更为“渤海汽车”。
公司注册地址：山东滨州市渤海二十一路 569 号，总部地址：山东滨州市渤海二十
一路 569 号。
统一社会信用代码：913700007207576938。
公司主要从事活塞及组件、轻量化汽车零部件、汽车轮毂、汽车空调、减振器、油
箱等多个产品的设计、开发、制造及销售，实现了新能源汽车及传统汽车轻量化零
部件、汽车动力总成部件、底盘总成部件及热交换系统部件的产业布局。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 20 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
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资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
（2）处置子公司
一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”
确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算
后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入
处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属
于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业
的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
，在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
组合 1 银行承兑汇票 信用等级 背书或贴现即终止确认，不计提
商业承兑汇票和财务公司
组合 2 信用等级 参照应收账款坏账准备法
承兑汇票
（2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注 第 10 页
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
A．非合并关联方组合
非关联方组 确定组合依
组合类型 预期信用损失计提方法
合 据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
组合 1 国内企业客户组合 账龄状态
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数
组合 2 国外企业客户组合 逾期时间
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
B．合并关联方组合
关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提
坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款
组合 3 应收账款 款项性质
已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该
金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据
包括下列可观察信息：
财务报表附注 第 11 页
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其他情况下都不会做出的让步；
独识别的事件所致。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了
单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收款项
不计提坏账准备。如果有客观证据表明
组合 1 应收合并范围内公司的款项 款项性质 某项应收账款已经发生信用减值，则对
该应收账款单项计提坏账准备并确认预
期信用损失。
参照历史信用损失经验，结合当前状况
备用金、应收押金和保证金、
以及对未来经济状况的预测，通过违约
组合 2 应收往来款、应收出口退税 款项性质
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
等其他款项
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加
工材料、合同履约成本等：
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第 12 页
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领用和发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制 。
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第 13 页
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(十二) 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置
组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部
分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第 15 页
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 16 页
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
A．国内企业计提标准
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5.00 3.80-2.11
通用设备 年限平均法 4-15 5.00 23.75-6.33
专用设备 年限平均法 8-10 5.00 11.88-9.50
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
B．国外企业计提标准
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-33 0.00 3.03-10.00
通用设备 年限平均法 2-15 0.00 6.67-50.00
专用设备 年限平均法 2-21 0.00 4.76-50.00
运输设备 年限平均法 6-8 0.00 12.50-16.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态后转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注 第 17 页
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(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
财务报表附注 第 18 页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是
可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备
折旧等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
财务报表附注 第 19 页
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研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、十九“长期资产
减值”
。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第 20 页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第 21 页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
财务报表附注 第 22 页
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或
费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第 23 页
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(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
财务报表附注 第 30 页
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? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项计提金额占各类应收款项总额的 5%以上
单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的
重要的应收账款坏账准备收回或转回
公司将单项预付款项超过预付款项总额的 5%以上的账
重要的账龄超过 1 年的预付款项 龄在 1 年以上的预付款项，认定为重要的账龄超过 1 年
的预付款项
公司将单项应付账款金额超过应付账款 5%以上的账龄
重要的账龄超过 1 年的应付账款 在 1 年以上的应付账款，认定为重要的账龄超过 1 年的
应付账款
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标
准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企
业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯
例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工
财务报表附注 第 31 页
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具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单
后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标
准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单
的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，
如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价
值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。
对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，
企业在后续期间不得撤销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
（财
会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
应税收入按 13%、6%的税率计算销项
劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
后的差额计缴增值税
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 从税收规定，按 12%、1.2%税率计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 具体税率详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
序号 纳税主体名称 所得税税率
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
序号 纳税主体名称 所得税税率
(二) 税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2024 年 12
月 7 日颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR202437007412），滨州渤海活塞
有限公司被认定为高新技术企业，自 2024 年 1 月 1 日起继续执行 15%的企业所
得税税率，认定有效期 3 年；
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2024 年 12
月 7 日颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR202437006393），泰安启程车轮
制造有限公司被认定为高新技术企业，自 2024 年 1 月 1 日起继续执行 15%的企业
所得税税率，认定有效期 3 年；
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于 2024 年 12
月 7 日颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR202437007813），滨州博海精工
机械有限公司被认定为高新技术企业，自 2024 年 1 月 1 日起继续执行 15%的企业
所得税税率，认定有效期 3 年。
根据财政部、税务总局于 2023 年 09 月 06 日颁发的《关于先进制造业企业增值税加
计抵减政策的公告》
【财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号】
，自 2023 年 1 月 1 日
至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减
应纳增值税税额。 该政策涉及子公司包括：滨州渤海活塞有限公司、滨州博海精工
机械有限公司、泰安启程车轮制造有限公司。
财务报表附注 第 33 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 5,983.31
银行存款 375,655,403.55 728,033,646.93
其他货币资金 7,654,602.11 158,992,080.39
存放财务公司款项 79,835,338.40 35,353,224.56
合计 463,145,344.06 922,384,935.19
其中：存放在境外的款项总额 14,821,272.75
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 530,597,226.37 609,904,342.97
财务公司承兑汇票 4,854,500.00 3,188,867.94
合计 535,451,726.37 613,093,210.91
财务报表附注 第 34 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票 530,597,226.37 99.05 530,597,226.37 609,904,342.97 99.45 609,904,342.97
财务公司承兑汇票 5,110,000.00 0.95 255,500.00 5.00 4,854,500.00 3,356,703.09 0.55 167,835.15 5.00 3,188,867.94
合计 535,707,226.37 100.00 255,500.00 0.05 535,451,726.37 613,261,046.06 100.00 167,835.15 0.03 613,093,210.91
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
财务公司承兑汇票 5,110,000.00 255,500.00 5.00
合计 5,110,000.00 255,500.00 5.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
财务公司
承兑汇票
合计 167,835.15 87,664.85 255,500.00
无。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 428,341,627.55
财务公司承兑汇票 1,700,000.00
合计 428,341,627.55 1,700,000.00
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 905,490,801.24 779,006,615.29
减：坏账准备 79,289,676.74 61,646,111.35
合计 826,201,124.50 717,360,503.94
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 22,178,398.82 2.45 22,178,398.82 100.00 13,374,613.30 1.72 13,374,613.30 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
国内企业客户组合 883,312,402.42 97.55 57,111,277.92 6.47 826,201,124.50 746,938,577.99 95.88 47,589,617.77 6.37 699,348,960.22
国外企业客户组合 18,693,424.00 2.40 681,880.28 3.65 18,011,543.72
合计 905,490,801.24 100.00 79,289,676.74 8.76 826,201,124.50 779,006,615.29 100.00 61,646,111.35 7.91 717,360,503.94
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
华人运通（山东）科技有限公司 7,817,049.21 7,817,049.21 100.00 破产 7,817,049.21 7,817,049.21
吴国伟 2,957,669.32 2,957,669.32 100.00 职务侵占 2,957,669.32 2,957,669.32
PIPE GMBH 10,070,106.93 10,070,106.93 100.00 项目暂停
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH
ALLWEIER 2,599,894.77 2,599,894.77
合计 22,178,398.82 22,178,398.82 13,374,613.30 13,374,613.30
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
组合中，按国内企业组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 883,312,402.42 57,111,277.92
（续）
上年年末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 746,938,577.99 47,589,617.77
组合中，按国外企业组合计提坏账准备的应收账款：
上年年末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 18,693,424.00 681,880.28 3.65
本期计提坏账准备金额 20,925,340.44 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元，
由于外币折算报表差异影响坏账准备金额 117,958.48 元，由于丧失子公司控制
权影响坏账准备金额-3,399,733.53 元。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
山东重工集团有限公司 253,512,204.98 28.00 13,411,411.73
北京汽车集团有限公司 74,395,635.04 8.22 8,644,716.12
MAN TRUCK&BUS SE 69,551,485.90 7.68 3,477,574.30
奇瑞汽车股份有限公司 30,545,967.93 3.37 1,529,614.93
广西玉柴机器集团有限公司 28,839,097.57 3.18 1,441,954.87
合计 456,844,391.42 50.45 28,505,271.95
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 70,121,102.89 100.00 76,302,813.77 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
山东经熠国际贸易有限公司 11,373,071.20 16.22
山东宏拓实业有限公司 6,119,009.02 8.73
安加实业股份有限公司 4,743,648.29 6.76
台州市黄岩进一模具有限公司 4,525,514.40 6.45
中国诚通商品贸易有限公司 4,247,653.03 6.06
合计 31,008,895.94 44.22
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 96,062,312.25
其他应收款项 2,594,972.62 9,619,160.85
合计 98,657,284.87 9,619,160.85
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 96,062,312.25
合计 96,062,312.25
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,679,406.71 14,655,892.03
减：坏账准备 2,084,434.09 5,036,731.18
合计 2,594,972.62 9,619,160.85
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 4,898,002.18 138,729.00 5,036,731.18
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提 -2,813,568.09 -138,729.00 -2,952,297.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,084,434.09 2,084,434.09
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项计提 138,729.00 -138,729.00
账龄组合 4,898,002.18 -2,813,568.09 2,084,434.09
合计 5,036,731.18 -2,952,297.09 2,084,434.09
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
三年以上的预付账款转入 1,350,594.65 6,749,594.65
保证金 710,552.43 4,821,352.10
备用金借款 1,044,355.44 606,600.76
保险和公积金 164,796.77 195,786.83
往来款 1,407,391.42 2,261,278.71
其他 1,716.00 21,278.98
小计 4,679,406.71 14,655,892.03
减：坏账准备 2,084,434.09 5,036,731.18
合计 2,594,972.62 9,619,160.85
财务报表附注 第 42 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
北京海纳川汽车部件股份有限公司 往来款、保证金 589,397.43 1 年以内、1-2 年 12.60 40,506.12
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 往来款 533,849.98 1 年以内 11.41 26,692.50
滨州实验学校 往来款 500,000.00 3 年以上 10.69 500,000.00
中华人民共和国滨州海关 保证金 470,941.14 1 年以内、1-2 年 10.06 62,422.79
上海博孚行机械制造有限公司 预付账款转入 453,408.35 3 年以上 9.69 453,408.35
合计 2,547,596.90 54.45 1,083,029.76
财务报表附注 第 43 页
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(六) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 149,607,904.78 10,783,102.11 138,824,802.67 338,799,734.79 76,499,127.50 262,300,607.29
在产品 102,878,955.78 102,878,955.78 257,192,278.59 257,192,278.59
库存商品 713,661,082.60 114,847,309.59 598,813,773.01 685,979,350.40 101,555,149.14 584,424,201.26
周转材料 19,992,078.21 1,467,799.77 18,524,278.44 20,348,413.35 1,285,084.96 19,063,328.39
自制半成品 17,892,979.62 17,892,979.62 14,683,197.58 14,683,197.58
委托加工材料 671,987.41 671,987.41 642,896.91 642,896.91
合同履约成本 11,507,850.97 11,507,850.97
合计 1,016,212,839.37 127,098,211.47 889,114,627.90 1,317,645,871.62 179,339,361.60 1,138,306,510.02
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 外币报表折算差额 转回或转销 失去子公司控制权减少
原材料 76,499,127.50 4,623,403.70 2,417,121.84 3,091,614.60 69,664,936.33 10,783,102.11
库存商品 101,555,149.14 72,936,085.84 59,643,925.39 114,847,309.59
周转材料 1,285,084.96 344,807.50 162,092.69 1,467,799.77
合计 179,339,361.60 77,904,297.04 2,417,121.84 62,897,632.68 69,664,936.33 127,098,211.47
财务报表附注 第 44 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴税款及增值税留抵 16,898,283.87 36,835,641.35
待摊费用 2,461,974.22 2,813,196.48
合计 19,360,258.09 39,648,837.83
财务报表附注 第 45 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准
上年年末余额 减值准备上年 计提 期末余额
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 失去子公司 宣告发放现金 外币报表 备期末
（账面价值） 年末余额 减值 账面价值）
投资 投资 的投资损益 收益调整 控制权减少 股利或利润 折算 余额
准备
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 144,913,395.63 3,832,030.55 148,745,426.18
天纳克（北京）汽车减振器有限
公司
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 67,764,095.63 7,606,468.48 12,000,000.00 63,370,564.11
GfWI Gesellschaft für
Wirtschaftsf?rderung und 15,051,400.00
Innovation mbH
Sira Automation Industrie S.r.l. 7,971,424.63 11,451,891.33 8,257,945.53 286,520.90
合计 411,510,233.71 26,503,291.33 24,164,610.18 8,257,945.53 108,062,312.25 286,520.90 319,641,107.01
财务报表附注 第 46 页
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(九) 其他权益工具投资
本期增减变动
指定为以公允价值计量
本期计入其 本期确认的 累计计入其他综 累计计入其他综
项目名称 上年年末余额 追加 减少 本期计入其他综 期末余额 且其变动计入其他综合
他综合收益 其他 股利收入 合收益的利得 合收益的损失
投资 投资 合收益的利得 收益的原因
的损失
北汽蓝谷新能源科技股份有限公司 1,443,764,056.00 5,414,115.21 1,449,178,171.21 509,923,376.40 持有目的为非交易性
华闽南配集团股份有限公司 5,671,341.15 5,671,341.15 1,466,520.00 持有目的为非交易性
合计 1,449,435,397.15 5,414,115.21 1,454,849,512.36 1,466,520.00 509,923,376.40
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(十) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（1）上年年末余额 71,416,960.17 71,416,960.17
（2）本期增加金额 2,566,975.53 2,566,975.53
—外币报表折算 2,566,975.53 2,566,975.53
（3）本期减少金额 73,983,935.70 73,983,935.70
—失去子公司控制
权减少
（4）期末余额
（1）上年年末余额 15,685,316.43 15,685,316.43
（2）本期增加金额 563,785.17 563,785.17
—外币报表折算 563,785.17 563,785.17
（3）本期减少金额 16,249,101.60 16,249,101.60
—失去子公司控制
权减少
（4）期末余额
（1）上年年末余额 20,043,109.29 20,043,109.29
（2）本期增加金额 720,419.50 720,419.50
—外币报表折算 720,419.50 720,419.50
（3）本期减少金额 20,763,528.79 20,763,528.79
—失去子公司控制
权减少
（4）期末余额
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 35,688,534.45 35,688,534.45
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,286,562,789.17 1,560,715,001.90
固定资产清理
合计 1,286,562,789.17 1,560,715,001.90
财务报表附注 第 48 页
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项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额 1,100,979,425.53 1,278,371,498.38 2,130,205,186.15 27,215,910.56 4,536,772,020.62
（2）本期增加金额 7,341,716.63 46,811,303.40 81,764,806.92 407,537.17 136,325,364.12
—购置 4,711,348.00 4,711,348.00
—在建工程转入 38,994,801.24 60,529,841.46 99,524,642.70
—外币报表折算 7,341,716.63 3,105,154.16 21,234,965.46 407,537.17 32,089,373.42
（3）本期减少金额 211,598,858.45 114,460,893.05 625,795,281.80 12,019,281.46 963,874,314.76
—处置或报废 23,337,363.86 4,794,296.56 273,472.52 28,405,132.94
—转入在建工程 1,628,509.27 8,978,664.60 10,607,173.87
—失去子公司控制权减少 211,598,858.45 89,495,019.92 612,022,320.64 11,745,808.94 924,862,007.95
（4）期末余额 896,722,283.71 1,210,721,908.73 1,586,174,711.27 15,604,166.27 3,709,223,069.98
（1）上年年末余额 420,288,157.66 748,250,738.65 1,541,254,891.97 20,726,803.76 2,730,520,592.04
（2）本期增加金额 33,143,157.24 89,719,000.28 101,211,606.22 1,307,319.50 225,381,083.24
—计提 30,857,250.61 87,491,498.73 88,735,873.11 997,115.96 208,081,738.41
—外币报表折算 2,285,906.63 2,227,501.55 12,475,733.11 310,203.54 17,299,344.83
（3）本期减少金额 65,883,124.90 87,558,992.67 370,598,964.77 9,200,312.13 533,241,394.47
—处置或报废 21,812,102.52 4,551,664.15 259,798.90 26,623,565.57
—转入在建工程 1,547,083.80 6,478,685.11 8,025,768.91
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项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
—失去子公司控制权减少 65,883,124.90 64,199,806.35 359,568,615.51 8,940,513.23 498,592,059.99
（4）期末余额 387,548,190.00 750,410,746.26 1,271,867,533.42 12,833,811.13 2,422,660,280.81
（1）上年年末余额 53,845,904.19 20,837,719.73 168,257,556.39 2,595,246.37 245,536,426.68
（2）本期增加金额 1,935,410.27 748,980.58 6,047,765.52 93,282.24 8,825,438.61
—外币报表折算 1,935,410.27 748,980.58 6,047,765.52 93,282.24 8,825,438.61
（3）本期减少金额 55,781,314.46 21,586,700.31 174,305,321.91 2,688,528.61 254,361,865.29
—失去子公司控制权减少 55,781,314.46 21,586,700.31 174,305,321.91 2,688,528.61 254,361,865.29
（4）期末余额
（1）期末账面价值 509,174,093.71 460,311,162.47 314,307,177.85 2,770,355.14 1,286,562,789.17
（2）上年年末账面价值 626,845,363.68 509,283,040.00 420,692,737.79 3,893,860.43 1,560,715,001.90
注：公司固定资产抵押情况见附注五（十四）
、无形资产。
财务报表附注 第 50 页
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
通用设备 3,836,598.66 3,644,768.72 191,829.94
专用设备 16,495,834.63 15,671,042.90 824,791.73
运输设备 402,478.65 382,354.71 20,123.94
合计 20,734,911.94 19,698,166.33 1,036,745.61
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合金铸造车间西接 1,639,615.41 正在办理中
合金深加工车间（新） 3,538,032.04 正在办理中
特种合金南车间（三期） 2,133,749.13 正在办理中
特种合金北车间（三期） 2,548,244.00 正在办理中
熔铸车间东接 591,869.18 正在办理中
博海精机南扩 4,970,228.87 正在办理中
北沿街房三期 181,559.96 正在办理中
盐芯车间 726,407.05 正在办理中
博海精机北扩 3,280,929.13 正在办理中
工模车间扩建 1,072,597.40 正在办理中
铸造车间扩建 4,519,401.81 正在办理中
技术研发中心办公楼 18,233,886.59 正在办理中
轿车活塞车间 18,768,057.71 正在办理中
实验室扩建 342,625.16 正在办理中
机床二期扩建 5,256,565.81 正在办理中
活塞餐厅扩建（2018 年） 82,213.98 正在办理中
活塞销扩建 I 区 1,542,831.41 正在办理中
活塞销扩建 II 区 1,509,220.93 正在办理中
合计 70,938,035.57
(十二) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 16,929,265.64 16,929,265.64 113,269,571.26 64,500,112.26 48,769,459.00
合计 16,929,265.64 16,929,265.64 113,269,571.26 64,500,112.26 48,769,459.00
财务报表附注 第 51 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
A151/A150 机型发动机缸体、缸盖
及曲轴生产线
在安装设备 2,112,389.38 2,112,389.38 9,172,100.77 2,999,688.48 6,172,412.29
戴姆勒 EB5xy 电池壳维修盖项目 672,566.37 672,566.37
滨州轻量化产能提升项目投资 4,445,399.25 4,445,399.25 8,151,550.62 8,151,550.62
高端大功率活塞项目 8,059,753.79 8,059,753.79 17,990,135.18 17,990,135.18
MMA 空调自动装配线改造项目 1,915,079.74 1,915,079.74
MBEAM 储液罐产线项目 918,683.99 918,683.99 884,955.75 884,955.75
MBEAM 生产设备 1,393,039.23 1,393,039.23
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH 项目
合计 16,929,265.64 16,929,265.64 113,269,571.26 64,500,112.26 48,769,459.00
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工程累计 其中：本期利
本期转入长 失去子公司 外币报表折 利息资本化累 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期处置减少 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资金来源
期资产金额 控制权减少 算 计金额 本化率(%)
算比例(%) 额
A151/A150 机型发动机缸 募集资金/自
体、缸盖及曲轴生产线 筹资金
戴姆勒 EB5xy 电池壳维修盖
项目
滨州轻量化产能提升项目投
资
高端大功率活塞项目 193,174,700.00 17,990,135.18 50,778,788.12 60,709,169.51 8,059,753.79 77.86 77.86% 自筹资金
MMA 空调自动装配线改造
项目
MBEAM 储液罐产线项目 2,000,000.00 884,955.75 33,728.24 918,683.99 45.94 45.94% 自筹资金
MBEAM 生产设备 2,000,000.00 1,393,039.23 1,393,039.23 69.65 69.65% 自筹资金
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH 项目
合计 104,097,470.49 78,266,252.53 93,543,663.93 43,365,000.00 31,739,426.38 1,101,243.55 14,816,876.26 8,970,851.47
财务报表附注 第 53 页
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二○二五年度
财务报表附注
本期增减变动
项目 上年年末余额 期末余额
计提 处置 失去子公司控制权减少 外币报表折算
A151/A150 机型发动机缸体、
缸盖及曲轴生产线
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH 项目
合计 64,500,112.26 36,189,684.00 29,328,004.15 1,017,575.89
财务报表附注 第 54 页
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二○二五年度
财务报表附注
(十三) 使用权资产
项目 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额 46,610,980.20 4,414,291.90 66,346,850.10 13,345,436.31 130,717,558.51
（2）本期增加金额 7,394,429.98 158,665.10 2,384,738.02 564,459.38 10,502,292.48
—新增租赁 6,067,178.60 116,242.59 6,183,421.19
—外币报表折算 1,327,251.38 158,665.10 2,384,738.02 448,216.79 4,318,871.29
（3）本期减少金额 45,416,175.70 4,572,957.00 68,731,588.12 13,172,574.30 131,893,295.12
—租赁终止 7,162,877.22 254,320.32 7,417,197.54
—失去子公司控制权减少 38,253,298.48 4,572,957.00 68,731,588.12 12,918,253.98 124,476,097.58
（4）期末余额 8,589,234.48 737,321.39 9,326,555.87
（1）上年年末余额 23,790,355.49 2,007,075.89 56,077,523.41 6,825,465.54 88,700,420.33
（2）本期增加金额 4,109,614.86 398,442.71 4,195,372.18 1,130,833.39 9,834,263.14
—计提 3,541,050.43 318,519.34 2,127,764.35 897,158.47 6,884,492.59
—外币报表折算 568,564.43 79,923.37 2,067,607.83 233,674.92 2,949,770.55
（3）本期减少金额 23,941,370.58 2,405,518.60 60,272,895.59 7,229,900.10 93,849,684.87
—租赁终止 7,162,877.22 254,320.32 7,417,197.54
—失去子公司控制权减少 16,778,493.36 2,405,518.60 60,272,895.59 6,975,579.78 86,432,487.33
（4）期末余额 3,958,599.77 726,398.83 4,684,998.60
（1）上年年末余额 20,729,706.90 2,092,236.11 8,165,206.44 5,736,484.84 36,723,634.29
（2）本期增加金额 745,098.22 75,202.29 293,486.10 206,189.35 1,319,975.96
—外币报表折算 745,098.22 75,202.29 293,486.10 206,189.35 1,319,975.96
（3）本期减少金额 21,474,805.12 2,167,438.40 8,458,692.54 5,942,674.19 38,043,610.25
—失去子公司控制权减少 21,474,805.12 2,167,438.40 8,458,692.54 5,942,674.19 38,043,610.25
（4）期末余额
（1）期末账面价值 4,630,634.71 10,922.56 4,641,557.27
（2）上年年末账面价值 2,090,917.81 314,979.90 2,104,120.25 783,485.93 5,293,503.89
财务报表附注 第 55 页
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二○二五年度
财务报表附注
(十四) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 优惠合同 客户关系 合计
（1）上年年末余额 261,851,041.66 54,993,356.47 486,155.41 28,071,656.76 33,399,312.17 15,691,072.24 394,492,594.71
（2）本期增加金额 1,976,653.72 783,741.64 1,200,488.19 563,992.06 4,524,875.61
—购置 60,233.75 60,233.75
—外币报表折算 1,976,653.72 723,507.89 1,200,488.19 563,992.06 4,464,641.86
（3）本期减少金额 56,970,010.19 20,852,540.50 34,599,800.36 16,255,064.30 128,677,415.35
—失去子公司控制权减少 56,970,010.19 20,852,540.50 34,599,800.36 16,255,064.30 128,677,415.35
（4）期末余额 261,851,041.66 486,155.41 8,002,857.90 270,340,054.97
（1）上年年末余额 66,289,775.75 41,925,628.20 486,155.41 18,557,228.04 33,399,312.17 9,665,700.50 170,323,800.07
（2）本期增加金额 6,102,350.04 1,506,953.83 1,268,732.40 1,200,488.19 347,419.11 10,425,943.57
—计提 6,102,350.04 753,549.02 6,855,899.06
—外币报表折算 1,506,953.83 515,183.38 1,200,488.19 347,419.11 3,570,044.51
（3）本期减少金额 43,432,582.03 14,848,327.79 34,599,800.36 10,013,119.61 102,893,829.79
—失去子公司控制权减少 43,432,582.03 14,848,327.79 34,599,800.36 10,013,119.61 102,893,829.79
（4）期末余额 72,392,125.79 486,155.41 4,977,632.65 77,855,913.85
（1）上年年末余额 13,067,728.27 5,777,236.11 6,025,371.74 24,870,336.12
（2）本期增加金额 469,699.89 207,654.09 216,572.95 893,926.93
—外币报表折算 469,699.89 207,654.09 216,572.95 893,926.93
（3）本期减少金额 13,537,428.16 5,984,890.20 6,241,944.69 25,764,263.05
—失去子公司控制权减少 13,537,428.16 5,984,890.20 6,241,944.69 25,764,263.05
（4）期末余额
（1）期末账面价值 189,458,915.87 3,025,225.25 192,484,141.12
（2）上年年末账面价值 195,561,265.91 3,737,192.61 199,298,458.52
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
注 1：公司以持有的滨国用（2012）第 K0387 号（原值 31,677,926.49 元，净值 21,009,534.11 元）土地使用权、与对应房产（M-00125e、
M-00125f）
（原值 49,652,035.31 元，净值 27,136,782.05 元）在中国工商银行滨州分行办理最高额抵押 140,000,000.00 元，抵押期限 2017
年 4 月 17 日至 2022 年 4 月 16 日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；
注 2：公司以持有的滨国用（2012）第 K0356 号（原值 38,769,331.50 元，净值 25,712,718.54 元）土地使用权、与对应房产（M-00125g、
M-00125h、M-00161）（原值 41,059,380.25 元，净值 12,882,124.44 元）在中国银行滨州分行办理抵押取得借款 80,000,000.00 元，抵押期
限 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日，分期还款，2016 年 6 月 24 日还款 5,000,000.00 元，2016 年 12 月 24 日还款 5,000,000.00 元，
因不能落宗，未办理解押手续；
注 3：公司以持有的滨国用（2012）第 K0357 号（原值 27,501,821.40 元，净值 18,239,843.55 元）土地使用权、与对应房产（M-00125a、
M-00125b、M-00125c）（原值 104,525,550.72 元， 净值 34,640,340.33 元）在招商银行滨州分行办理抵押取得借款 100,000,000.00 元，
抵押期限 2017 年 1 月 23 日至 2019 年 1 月 23 日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续；
注 4：公司以持有的滨国用（2012）第 K0355 号（原值 34,407,383.11 元，净值 22,819,771.79 元）土地使用权，与对应房产（M-00125d）
（原值 17,451,468.22 元，净值 6,339,322.10 元）在农业银行滨州分行办理抵押贷款 80,000,000.00 元，抵押期限为 2015 年 3 月 24 日
至 2018 年 3 月 24 日。贷款已结清，因不能落宗，未办理解押手续。
财务报表附注 第 57 页
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二○二五年度
财务报表附注
(十五) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 外币折算差额 失去子公司控制权减少 外币折算差额
账面原值
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH
小计 7,127,566.52 256,189.69 7,383,756.21
减值准备
BOHAI TRIMET Automotive
Holding GmbH
小计 7,127,566.52 256,189.69 7,383,756.21
账面价值
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(十六) 长期待摊费用
其他减
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
装修费 169,077.03 101,807.85 55,095.00 215,789.88
待摊融资费用 2,344,120.48 2,344,120.48
实验试制费 1,267,936.10 1,442,961.20 13,892.85 2,697,004.45
模具 43,081,847.48 16,483,900.42 26,225,070.17 33,340,677.73
系统软件 3,023,923.14 7,574,547.86 4,448,197.02 6,150,273.98
合计 49,886,904.23 25,603,217.33 33,086,375.52 42,403,746.04
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 81,629,610.83 15,271,354.67 63,568,902.63 11,363,128.23
其中：坏账准备 81,629,610.83 15,271,354.67 63,568,902.63 11,363,128.23
资产减值准备 127,098,211.47 23,940,354.70 148,281,231.11 30,312,453.58
其中：存货跌价准备 127,098,211.47 23,940,354.70 112,091,547.11 21,265,032.58
在建工程减值
准备
未实现内部损益 3,363,379.70 504,506.96 4,666,594.46 699,989.17
递延收益 169,747,112.49 40,655,730.40 179,235,829.50 42,751,917.67
租赁负债 4,646,979.61 1,161,744.90 604,245.47 151,061.37
衍生金融负债公允价
值变动
未弥补亏损 22,177,912.45 3,326,686.87
合计 386,485,294.10 81,533,691.63 418,841,482.68 88,651,251.95
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投
资公允价值变动
使用权资产 4,641,557.27 1,160,389.32 921,824.16 215,554.68
合计 514,564,933.67 128,641,233.42 505,431,085.35 126,342,869.98
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 34,549,651.31 34,549,651.31 25,933,453.39 25,933,453.39
预付返利款 7,875,362.15 7,875,362.15 7,641,059.16 7,641,059.16
代收款项 2,000,000.00 2,000,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
应收注销子公司款项 10,688,168.96 2,201,619.00 8,486,549.96 10,688,168.96 2,201,619.00 8,486,549.96
合计 55,113,182.42 2,201,619.00 52,911,563.42 46,462,681.51 2,201,619.00 44,261,062.51
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
货币资金 7,654,602.11 7,654,602.11 承兑、信用证保证金 158,992,080.39 158,992,080.39 承兑、信用证保证金
贷款已结清，因不能落 贷款已结清，因不能落
固定资产 212,688,434.50 80,998,568.92 212,688,434.50 88,336,724.99
宗，未办理解押手续 宗，未办理解押手续
贷款已结清，因不能落 贷款已结清，因不能落
无形资产 132,356,462.50 87,781,867.99 132,356,462.50 91,063,433.23
宗，未办理解押手续 宗，未办理解押手续
其他权益工具投资 724,589,081.59 724,589,081.59 借款质押
合计 1,077,288,580.70 901,024,120.61 504,036,977.39 338,392,238.61
财务报表附注 第 60 页
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(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 80,031,625.00
保证借款 377,836,046.77
信用借款 1,191,101,666.67 1,191,198,041.80
合计 1,191,101,666.67 1,649,065,713.57
(二十一) 衍生金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
衍生金融负债 306,767.06
合计 306,767.06
(二十二) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 13,372,727.98 29,833,030.83
合计 13,372,727.98 29,833,030.83
(二十三) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 371,512,421.34 416,072,789.83
工程、设备款 49,184,083.31 72,019,645.21
合计 420,696,504.65 488,092,435.04
(二十四) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
货款 34,715,191.99 110,012,608.11
合计 34,715,191.99 110,012,608.11
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
(二十五) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 失去子公司控制权减少 期末余额
短期薪酬 36,820,053.78 537,294,366.89 541,326,591.73 255,884.49 6,584,115.20 26,459,598.23
离职后福利-设定提存计划 323,087.87 52,783,915.22 52,751,629.14 4,377.36 126,161.77 233,589.54
辞退福利 138,623,394.00 9,035,004.82 16,706,153.62 4,795,189.20 135,747,434.40
一年内到期的其他福利
合计 175,766,535.65 599,113,286.93 610,784,374.49 5,055,451.05 142,457,711.37 26,693,187.77
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 失去子公司控制权减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 34,263,702.88 432,121,956.25 435,598,359.77 223,424.49 5,648,571.20 25,362,152.65
（2）职工福利费 696,554.07 27,783,453.23 28,480,007.30
（3）社会保险费 1,029,319.15 40,686,217.42 40,691,048.36 32,460.00 935,544.00 121,404.21
其中：医疗保险费 119,561.89 37,443,718.02 37,448,299.53 114,980.38
工伤保险费 909,757.26 3,242,499.40 3,242,748.83 32,460.00 935,544.00 6,423.83
生育保险费
（4）住房公积金 27,211,388.80 27,211,388.80
（5）工会经费和职工教育经费 830,477.68 9,491,351.19 9,345,787.50 976,041.37
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 36,820,053.78 537,294,366.89 541,326,591.73 255,884.49 6,584,115.20 26,459,598.23
财务报表附注 第 62 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 失去子公司控制权减少 期末余额
基本养老保险 316,987.61 50,172,258.76 50,139,738.92 4,377.36 126,161.77 227,723.04
失业保险费 6,100.26 2,611,656.46 2,611,890.22 5,866.50
企业年金缴费
合计 323,087.87 52,783,915.22 52,751,629.14 4,377.36 126,161.77 233,589.54
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,071,790.49 5,113,092.43
城市维护建设税 312,018.60 398,815.21
教育费附加 224,283.87 295,919.00
企业所得税 9,504,732.68 2,004,218.13
个人所得税 530,801.73 4,195,077.18
印花税 500,179.88 559,309.55
房产税 2,367,227.73 2,442,814.53
土地使用税 1,194,172.87 1,194,172.87
环保税 6,007.17 3,007.17
合计 15,711,215.02 16,206,426.07
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 7,969,413.74 7,969,413.74
其他应付款项 229,148,719.68 228,209,383.97
合计 237,118,133.42 236,178,797.71
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 7,969,413.74 7,969,413.74
合计 7,969,413.74 7,969,413.74
项目 期末余额 上年年末余额
保证金/押金 18,431,556.66 15,435,603.23
待结算费用 99,179.47 127,326.47
往来款 32,537,558.09 79,614,090.33
预提费用 177,525,370.79 132,176,202.55
其他 555,054.67 856,161.39
合计 229,148,719.68 228,209,383.97
财务报表附注 第 64 页
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 45,396,020.83 45,720,516.78
一年内到期的长期应付款 18,019,530.74
一年内到期的租赁负债 2,237,061.89 15,520,676.54
待执行的亏损合同 48,917,050.00
合计 47,633,082.72 128,177,774.06
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待结转销项税 1,533,951.30 1,501,411.31
未终止确认应收票据 1,700,000.00 1,149,744.17
合计 3,233,951.30 2,651,155.48
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款
信用借款 199,826,020.83 275,140,516.78
小计 199,826,020.83 275,140,516.78
减：一年内到期的长期借款 45,396,020.83 45,720,516.78
合计 154,430,000.00 229,420,000.00
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 4,646,979.61 39,902,651.87
减：一年内到期的租赁负债 2,237,061.89 15,520,676.54
合计 2,409,917.72 24,381,975.33
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付设备款 108,450,333.16
减：一年内到期长期应付款 18,019,530.74
合计 90,430,802.42
财务报表附注 第 65 页
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(三十三) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 上年年末余额
辞退福利 7,712,716.74 7,751,810.10
长期服务奖励准备金 406,199.58
合计 7,712,716.74 8,158,009.68
(三十四) 预计负债
失去子公司控 外币报表折 期末 形成
项目 上年年末余额 本期增加
制权减少 算 余额 原因
产品质量保证 30,494,136.40 31,590,202.40 1,096,066.00
商业承诺 9,783,410.00 10,135,060.00 351,650.00
潜在赔偿 346,451,898.44 358,904,592.34 12,452,693.90
合计 386,729,444.84 400,629,854.74 13,900,409.90
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(三十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关/与收益相关 备注
汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造项目 1,750,000.00 875,000.00 875,000.00 与资产相关 注1
发动机核心组件国家地方联合工程实验室项目 87,500.00 87,500.00 与资产相关 注2
高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发产业化 750,000.00 750,000.00 与资产相关 注3
发动机活塞摩擦副工程实验室创新能力建设 137,500.00 137,500.00 与资产相关 注4
发动机摩擦副工程重点实验室项目 125,000.00 125,000.00 与资产相关 注5
活塞高档数控装备智能制造技术研发与应用 69,396.77 69,396.77 与资产相关 注6
基础设施建设和节能减排配套项目 9,466,438.01 241,884.36 9,224,553.65 与资产相关 注7
非圆高速精密车削加工关键技术及应用研究 425,000.00 100,000.00 325,000.00 与资产相关 注8
轿车活塞高端自动化柔性生产线 734,375.00 187,500.00 546,875.00 与资产相关 注9
活塞工程技术研究中心 552,083.33 125,000.00 427,083.33 与资产相关 注 10
新建涂装废气治理升级改造项目 79,421.74 26,474.04 52,947.70 与资产相关 注 11
年产 25 万套发动机缸体缸盖曲轴建设项目 149,198,994.44 6,486,912.84 142,712,081.60 与资产相关 注 12
基于 VR/AR 的智能工厂关键技术研发与应用 179,166.67 50,000.00 129,166.67 与资产相关 注 13
汽车轻量化颗粒增强铝基复合材料研究项目 383,306.33 69,692.04 313,614.29 与资产相关 注 14
国六高效汽车活塞智能制造标志性重大项目 1,067,708.33 312,500.00 755,208.33 与资产相关 注 16
高强度高寿命活塞智能加工技术及装备示范 8,001,875.00 1,327,500.00 6,674,375.00 与资产相关 注 17
国家新材料生产应用示范平台建设项目 4,126,410.20 562,692.36 3,563,717.84 与资产相关 注 19
高端铝合金及产品技术研发公共服务平台 1,500,000.00 375,000.00 1,125,000.00 与资产相关 注 20
新旧动能转换公共实训基地项目 240,000.00 240,000.00 与资产相关 注 22
铸造铝活塞材料强化技术的开发与应用 560,000.00 93,333.33 466,666.67 与资产相关 注 23
发动机高强化活塞研发及产业化 1,500,000.00 62,500.00 1,437,500.00 与资产相关 注 24
高功率密度发动机活塞研发及产业化 387,485.62 62,497.67 324,987.95 与资产相关 注 25
铝基的交通轻量化科技示范工程补贴款 2,513,000.00 2,513,000.00 与资产相关 注 26
高端船用中高速柴油机活塞研发及产业化项目 520,000.00 520,000.00 与资产相关 注 27
山东省先进发动机活塞组件重点实验室 100,000.00 100,000.00 与资产相关 注 28
年产 2 万只发动机活塞研发及产业化 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关 注 29
合计 188,354,661.60 2,200,000.00 12,677,883.37 177,876,778.23
财务报表附注 第 67 页
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注 1：根据滨州经济开发区财政局文件滨开财综指【2012】57 号，对公司拨付 7,000,000.00 元，用于“汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造”
项目的研发。项目 2018 年完工已验收，从 2019 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
注 2：根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2012】2 号文件，对公司拨付 700,000.00 元，用于“发动机核心组件国家地方联合工程实
验室”项目的研发。项目 2017 年完工已验收，从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
注 3：根据滨州市财政局滨财教指【2013】47 号，2013 年对公司拨付 9,000,000.00 元，2014 年拨付 2,100,000.00 元，2015 年拨付 2,300,000.00
元，用于“高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发与产业化”项目的研发。项目 2017 年完工已验收，与资产有关的经费 3,400,000.00 元，
从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
根据滨州经济技术开发区财政局滨开财预指【2018】129 号，2018 年对公司拨付 2,600,000.00 元，用于“高功率低排放发动机锻钢活塞技
术研发与产业化”项目的研发；
注 4：根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2014】8 号文件，2013 年对公司拨付 1,100,000.00 元，用于“山东省发动机活塞摩擦副工
程实验室创新能力建设项目”。项目 2017 年完工已验收，从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
注 5：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2014】176 号文件，滨州经济开发区财政局对公司拨付 1,000,000.00 元，用于“山
东省发动机摩擦副工程重点实验室项目”的建设。项目 2017 年完工已验收，从 2018 年 1 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
注 6：滨州经济开发区财政局于 2015 年 10 月 21 日对公司拨付 3,000,000.00 元，用于“活塞高档数控装备智能制造技术研发与应用示范”
项目的研发；
注 7：根据高青县人民政府与淄博公司签订的投资协议书，对公司拨付 5,505,284.00 元用于基础设施及节能减排设施配套。2014 年 10 月，
山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 3,000,000.00 元；2015 年 7 月，山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付
基础设施建设资金 1,000,000.00 元；2015 年 9 月，山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 600,000.00 元，2016 年 5
月山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 500,000.00 元。2018 年 1 月山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付
基础设施建设资金 1,488,937.60 元；
注 8：滨州市经济技术开发区财政局于 2016 年 12 月 30 日对公司拨付 2,000,000.00 元，用于“非圆高速精密车削加工关键技术及应用研究”
项目；
注 9：滨州市经济技术开发区财政局于 2017 年 8 月 28 日对公司拨付 2,000,000.00 元，用于“轿车活塞高端自动化柔性生产线”项目的开
发，其中支付给项目合作方山东大学（威海）项目资金 200,000.00 元；项目 2020 年 11 月完工已验收，从 2020 年 12 月 1 日按 8 年分期转
入当期损益；
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财务报表附注
注 10：滨州市经济技术开发区财政局于 2017 年 11 月 29 日对公司拨付 1,000,000.00 元，用于“活塞工程技术研究中心”项目；
注 11：泰安市泰山区环境保护局于 2017 年 7 月 13 日对公司拨付 264,740.00 元，用于“新建涂装废气治理升级改造”项目。项目 2017 年
完工已验收，应从 2018 年 1 月 1 日按 10 年分期转入当期损益；
注 12：根据子公司海纳川（滨州）轻量化汽车部件有限公司与滨州经济技术开发区管委会签订的一期建设合作协议及建设项目竣工决算
报告书，滨州经济技术开发区管委会承担项目建设款 194,607,384.29 元，2017 年度项目已竣工验收，公司将滨州经济技术开发区管委会承
担项目建设款 194,607,384.29 元作为实物性政府补助确认为递延收益，按照资产的折旧年限分期转入当期损益；
注 13：根据鲁科字（2017）88 号，山东省科学技术厅、财政厅拨付 400,0000 元，用于“基于 VR/AR 的智能工厂关键技术研发与应用”
项目；项目 2020 年 7 月完工已验收，从 2020 年 8 月 1 日按 8 年分期转入当期损益；
注 14：根据滨开财综指（2018）25 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 2,000,000.00 元，用于“汽车轻量化颗粒增强铝基复合材料研究
项目”项目；
注 15：根据滨开财综指（2019）6 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 1,200,000.00 元，用于“山东省智能制造 1+N 标杆企业项目”项目；
注 16：根据滨财工指（2019）73 号，滨州财政局拨付 2,500,000.00 元，用于“国六高效汽车活塞智能制造标志性重大项目”项目；项目
注 17：根据滨开财预指（2019）165 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 4,720,000.00 元，用于“高强度高寿命活塞智能加工技术及装备
示范”项目，其中支付给山东大学 590,000.00 元；
根据滨科规字（2020）10 号，山东省科学技术厅拨付 4,200,000.00 元，用于“高强度高寿命活塞智能加工技术及装备示范”项目；
根据滨科规字（2021）3 号，山东省科学技术厅拨付 2,880,000.00 元，用于“高强度高寿命活塞智能加工技术及装备示范”项目；
注 18：根据滨开财预指（2019）165 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 1,000,000.00 元，用于“2019 省级科创发展（科技基地重点实验
室）”项目；
注 19：2018 年 12 月，公司以铝合金结构件压铸生产应用示范线作为项目建设参与《2018 年工业转型升级资金（部门预算）-国家新材料
生产应用示范平台建设项目-新能源汽车材料生产应用示范平台》的建设项目，此项目以中国第一汽车集团有限公司作为牵头单位，联合
渤海汽车系统股份有限公司等 11 家单位组成新能源汽车材料生产应用示范平台联合体，根据建设项目合同书和联合体协议书规定，国家
；
工信部拨付支持资金 1 亿元，公司按照协议比例享有 5.5%（合计 5,500,000.00 元）
注 20：根据滨开财综指（2018）14 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 3,000,000.00 元，专项用于“高端铝合金及产品技术研发公共服
务平台”项目；
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注 21：根据泰山开管发（2020）62 号，山东泰山经济开发区管理委员会拨付 4,000,000.00 元，专项用于“100 万件/年铝轮毂扩建”项目；
注 22：根据滨开财综指（2021）5 号，滨州经济技术开发区财政局拨付 240,000.00 元，用于“新旧动能转换公共实训基地”项目；
。经费由山东省高端铝共
注 23：山东省科技厅拨付山东省省级创新创业共同体补助用于山东省高端铝制造与应用创新创业共同体（滨州）
同体管理运营有限公司管理。经专家评审及常务理事会确认，本公司铸造铝活塞材料强化技术的开发与应用符合政策要求，与山东省高端
铝共同体管理运营有限公司签订山东省高端铝制造与应用创新创业共同体项目资助合同，项目编号：SAAC-2021-04。由山东省高端铝共
同体管理运营有限公司拨付资助资金 800,000.00 元，2021 年 9 月 28 日收到 400,000.00 元，2022 年 9 月 21 日收到 400,000.00 元；
注 24：根据鲁科字（2021）125 号，山东省科学技术厅拨付 3,000,000.00 元，用于“发动机高强化活塞研发及产业”项目，2022 年 2 月
（滨财工指[2021]82 号）文件，滨州经济技术开发区经贸发展
注 25：滨州市财政局《关于下达 2021 年度省级工业转型专项资金的通知》
局拨付资金 1,000,000.00 元，用于高功率密度发动机活塞研发及产业化项目；
“基于铝基的交通轻量化科技示范工程”项目之“交通用高
注 26：公司参与 2021 年山东省重点研发计划（山东省科技厅科技示范工程）
性能铝合金关键承载结构部件制备关键技术研发及产业示范”课题事宜，2022 年 8 月 29 日收到专项资金 588,000.00 元；2023 年 10 月 9
日收到专项资金 1,925,000.00 元；
注 27：滨州市财政局《关于下达 2023 年度省级工业转型发展资金预算指标的通知》（滨财工指[2023]92 号）文件，滨州经济技术开发区
经贸发展局拨付资金 520,000.00 元，用于高端船用中高速柴油机活塞研发及产业化项目；
注 28：滨州市科学技术局滨州市财政局关于印发《滨州市渤海科技创新券使用管理办法》的通知（滨科字(2022)22 号）文件，滨州经济
技术开发区科技中心拨付资金 100,000.00 元，用于山东省先进发动机活塞组件重点实验室项目；
注 29：滨州市财政局《关于下达 2025 年融合产业发展资金预算指标的通知》滨财工指[2025]47 号)文件，滨州经济技术开发区经济发展局
拨付资金 2,100,000.00 元，用于年产 2 万只发动机活塞研发及产业化项目；
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(三十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
北京海纳川汽车部件股份有限公司质押借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 950,515,518.00 950,515,518.00
注 1：根据山东省国有资产管理局 1999 年 12 月所发鲁国资企字[1999]第 62 号文件
的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000 元；
注 2：2004 年 3 月 12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29 号通知批准，公司于 2004
年 3 月 23 日公开发行人民币普通股股票 4000 万股，并于 2004 年 4 月 7 日在上海证
券交易所上市。股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具(2004)汇所验字第
注 3：2006 年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得股票 3.2 股，该
方案取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41 号《关
于山东滨州渤海活塞股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同
意，并经 2006 年 3 月 15 日召开的公司相关股东会议审议通过。2006 年 3 月 27 日
公司股权分置改革方案已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施证券变
更登记。其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会支付股份 12,678,627 股，含
代信阳内燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次股权分置方案的非流通股股东
所垫付的 242,748 股；
注 4：根据 2008 年 5 月股东大会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以未分配
利润向全体股东转增 54,274,500.00 股，
每股面值 1 元，
计增加股本 54,274,500.00 元。
同时发放现金红利 6,512,939.25 元。2008 年 10 月 16 日，经山东省工商行政管理局
核准，公司注册资本变更为 162,823,500.00 元；
注 5：根据滨州活塞 2006 年 3 月股权分置改革方案，滨州市人民政府国有资产监督
管理委员会持有的有限售条件的流通股上市数量为 80,880,560 股，于 2011 年 3 月
注 6：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资
本人民币 48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7
日，变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00 元。经山东汇德会计师事务所
审验，截至 2013 年 8 月 7 日止，公司已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出
具（2013）汇所验字第 3—004 号验资报告；
财务报表附注 第 71 页
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注 7：根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议
以及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准
山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》
，截至 2014 年 4 月 23 日，
公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，实际发行人民币普通
股 116,279,069 股。变更后的注册资本为人民币 327,949,619.00 元,中兴华会计师事务
所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字(2014)
第 SD-3-002 号《验资报告》；
注 8：根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配
方案，本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利
本增至人民币 524,719,390.00 元；
注 9：根据 2016 年 2 月 3 日召开的第六届董事会第三次会议决议、2016 年 6 月 16
日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议，2016 年 6 月 15 日北京市国资委出具的
《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于山东滨州渤海活塞股份有限公司发
行股份购买资产并配套融资的批复》
（京国资产权［2016］98 号），并于 2016 年 12
月 1 日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向北
京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监
许可[2016]2951 号）的核准，公司申请增加注册资本人民币 425,796,128.00 元，变更
后的注册资本为人民币 950,515,518.00 元,中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对
上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字（2016）第 SD03-0013 号、
中兴华验字（2016）第 SD03-0017 号《验资报告》。
(三十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,599,521,715.86 2,599,521,715.86
其他资本公积 36,116,655.99 36,116,655.99
合计 2,635,638,371.85 2,635,638,371.85
注 1：公司成立时，出资按 1：0.65 的折股比例折算形成股本溢价 36,914,275.28 元；
发行费用后形成股本溢价 26,397 万元；
注 2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51 号文件批复，下拨 1000 万元作为固定资
产投资项目资本金；
注 3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71 号文件批复，将 1996 年—1999 年度公
司尚未缴纳的所得税留于公司，由全体股东共享；
财务报表附注 第 72 页
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二○二五年度
财务报表附注
注 4：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32 号批复，同意将公司
欠缴的预算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65 元转作增加国家资本金；
注 5：根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资
本人民币 48,847,050.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 8 月 7
日 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 总 额 为 人 民 币 211,670,550.00 元 ， 变 更 后 的 资 本 公 积
已将资本公积 48,847,050.00 元转增股本，出具（2013）汇所验字第 3—004 号验资
报告；
注 6：根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议、2013 年第三次临时股东大会决议
以及 2014 年 1 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669 号文《关于核准
山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》
，截至 2014 年 4 月 23 日，
公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，募集资金净额为人民
币 960,999,993.62 元，其中增加股本人民币 116,279,069.00 元、增加资本公积
进行了审验，并出具中兴华验字(2014)第 SD-3-002 号《验资报告》
；
注 7：根据公司董事会决议，2014 年 6 月长春渤海活塞有限公司注销，股权投资准
备转销相应调减 3,087,104.59 元；
注 8：根据 2015 年 3 月 6 日召开的公司 2014 年度股东大会审议通过的利润分配方
案，本公司以当年 4 月 13 日股本 327,949,619 股为基数，按每 10 股派发现金红利
至 524,719,390 股；
注 9：根据公司 2016 年第六届董事会第三次会议、2016 年第二次临时股东大会决议
以及 2016 年 12 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份
有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》（证监许可[2016]2951 号）；
①公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司发行 219,038,871 股股份并支付现金
权；由于该合并为同一控制下的企业合并，合并日海纳川（滨州）轻量化汽车部件
有限公司账面净资产为 840,181,634.42 元，其与发行股份面值及支付的现金对价之
间的差额 298,382,563.42 元计入资本公积；同时在合并报表中，对于海纳川（滨州）
轻量化汽车部件有限公司在合并前实现的留存收益归属于本公司的部分应自资本公
积-股本溢价中还原，减少资本公积-股本溢价 103,858,769.29 元。
财务报表附注 第 73 页
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二○二五年度
财务报表附注
②向诺德科技股份有限公司发行 17,865,941 股股份并支付现金 26,326,000.00 元购买
其 持 有 的 泰 安 启 程 车 轮 制 造 有 限 公 司 49% 的 少 数 股 权 ， 对 应 的 公 允 价 值 为
元计入资本公积；同时，在合并报表时，本公司按照持股比例计算享有的净资产额
-70,651,106.07 元，应调整资本公积。
③向北京汽车集团有限公司等 9 名投资者非公开发行 188,891,316 股股份，发行价格
为 8.96 元/股，募集资金总额为 1,692,466,191.36 元，扣除承销费、财务顾问费、审
计 费 和 律 师 费 等 中 介 机 构 费 后 净 额 为 1,648,500,191.36 元 ， 其 中 ： 计 入 股 本
注 10：2022 年度，公司向 TRIMET Aluminium SE 购买了其拥有的本公司之子公司
BTAH 25%的股权。本次交易的交易日为 2022 年 8 月 22 日，本次交易完成后，本
公司持有 BTAH 100%的股权。公司将本次交易的购买成本与交易日取得的按新取得
的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间
的差额冲减资本公积-股本溢价；
财务报表附注 第 74 页
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(三十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入
项目 上年年末余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 减：失去子公司 期末余额
其他综合收益 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东 控制权减少
当期转入损益
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
其他权益工具投资公
允价值变动
合收益
其中：外币财务报表折算差额 4,493,801.85 4,493,801.85
其他综合收益合计 383,540,650.28 5,414,115.21 1,353,528.80 4,060,586.41 5,158,704.39 382,442,532.30
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(四十) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,968,220.81 12,220,494.79 6,786,121.79 27,402,593.81
合计 21,968,220.81 12,220,494.79 6,786,121.79 27,402,593.81
(四十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,554,525.07 87,554,525.07
合计 87,554,525.07 87,554,525.07
注：根据《公司法》
、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(四十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -603,715,012.73 659,715,491.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -603,715,012.73 659,715,491.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 167,371,913.54 -1,263,730,404.39
加：其他转入 299,900.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -436,343,099.19 -603,715,012.73
(四十三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,972,902,559.60 2,607,210,083.51 4,068,831,432.50 4,204,871,876.47
其他业务 142,145,441.22 117,201,567.58 158,596,441.61 137,638,117.98
合计 3,115,048,000.82 2,724,411,651.09 4,227,427,874.11 4,342,509,994.45
财务报表附注 第 76 页
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(四十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,526,589.47 5,576,030.47
教育费附加 4,050,022.43 4,134,766.47
房产税 9,603,604.78 12,057,737.32
土地使用税 4,776,691.48 4,776,691.48
印花税 2,022,704.54 2,498,690.46
车船使用税 22,256.94 62,239.85
环保税 21,265.08 45,763.11
合计 26,023,134.72 29,151,919.16
(四十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告费 567,692.66 1,701,508.54
差旅费 4,590,007.04 4,222,529.67
会议费 532,138.48 166,363.22
通讯费 218,618.26 199,591.13
出口产品费用 14,031,855.83 14,194,550.71
退货损失 227,645.12 1,699,567.62
工资类费用 17,892,600.35 25,880,716.50
仓储费 18,354,225.28 16,004,149.43
业务开发费用 13,945,136.36 16,226,664.79
折旧及摊销费用 1,508,294.34 1,386,212.33
其他 540,342.15 1,910,307.10
合计 72,408,555.87 83,592,161.04
(四十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资类费用 93,257,757.00 262,945,652.43
折旧 3,847,761.07 7,889,082.17
低值易耗品摊销 2,513,722.85 1,085,807.29
修理费 10,396,623.00 8,962,338.18
办公费 3,765,267.60 20,282,301.18
财务报表附注 第 77 页
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 906,324.67 1,311,659.55
咨询费 31,954,794.79 18,374,255.74
交通费 697,184.76 725,903.78
环保、排污费 2,429,309.45 1,018,896.79
差旅费 2,075,022.09 1,716,174.03
会议费 179,621.25 339,615.36
无形资产摊销 6,530,381.70 17,529,988.88
绿化费 416,991.80 609,490.99
水电费 487,546.14 1,930,151.00
董事会费 443,085.76 479,773.56
租赁费 926,659.05 3,181,551.88
其他费用 4,030,531.20 3,875,244.27
合计 164,858,584.18 352,257,887.08
(四十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资类费用 55,510,142.22 53,278,666.70
折旧 8,902,474.83 7,211,025.88
鉴定检测费 107,669.91 34,709.44
商标专利费用 411,131.99 317,397.25
学会协会会费 50,000.00 160,693.40
项目开发费 979,290.21 242,898.27
咨询费 94,757.69
材料试验费 22,003,054.41 27,689,964.64
差旅费 560,578.14 835,862.40
会议费 74,967.18 301,494.05
燃料动力 744,524.85 629,963.03
其他 113,707.16 545,148.90
合计 89,457,540.90 91,342,581.65
财务报表附注 第 78 页
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(四十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 62,715,837.91 85,896,640.84
其中：租赁负债利息费用 449,504.11 1,194,437.94
减：利息收入 11,432,319.70 12,374,079.24
汇兑损益 39,231,230.41 6,042,628.91
手续费及其他 2,594,666.63 2,716,817.28
合计 93,109,415.25 82,282,007.79
(四十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 16,286,331.37 15,170,860.56
进项税加计抵减 8,786,458.09 10,123,101.34
代扣个人所得税手续费 147,343.47 126,997.32
合计 25,220,132.93 25,420,959.22
(五十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 24,164,610.18 42,409,741.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 -50,390.00 -1,018,051.75
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,466,520.00
处置长期股权投资产生的投资收益 372,522,248.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -943,565.56 -414,614.50
债务重组产生的投资收益 906,899.79 -1,187,160.11
合计 398,066,322.46 39,789,915.63
(五十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 306,767.06 -357,664.48
合计 306,767.06 -357,664.48
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
(五十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 87,664.85 167,835.15
应收账款坏账损失 20,925,340.44 4,348,579.38
其他应收款坏账损失 -2,952,297.09 324,536.22
其他流动资产减值损失 81,253,969.32
其他非流动资产减值损失 2,201,619.00
合计 99,314,677.52 7,042,569.75
(五十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 77,904,297.04 142,230,166.88
长期股权投资减值损失 27,140,279.63
投资性房地产减值损失 20,524,831.57
固定资产减值损失 251,437,725.06
在建工程减值损失 28,990,849.85
使用权资产减值损失 37,606,261.47
无形资产减值损失 25,468,077.49
其他权益工具投资减值损失 1,220,533.44
合计 77,904,297.04 534,618,725.39
(五十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 97,428.73 739,738.80 97,428.73
合计 97,428.73 739,738.80 97,428.73
(五十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款及违约金收入 174,434.24 712,484.71 174,434.24
保险赔偿款 30,055.64
无法支付的应付款项 258,363.72 220,054.99 258,363.72
其他 595,976.00 262,743.51 595,976.00
合计 1,028,773.96 1,225,338.85 1,028,773.96
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(五十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
滞纳金及罚没支出 56,900.40 15,631.33 56,900.40
对外捐赠 254,544.77 18,575.01 254,544.77
非流动资产毁损报废损失 264,820.96 73,396.34 264,820.96
潜在赔偿 29,314,555.05
其他 102,914.61
合计 576,266.13 29,525,072.34 576,266.13
(五十七) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 15,558,501.68 6,450,745.25
递延所得税费用 8,062,394.96 -3,878,706.52
合计 23,620,896.64 2,572,038.73
项目 本期金额
利润总额 191,703,303.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 47,925,825.81
子公司适用不同税率的影响 3,203,796.73
调整以前期间所得税的影响 -905,102.92
非应税收入的影响 -115,124,979.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,920,373.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,248,216.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 95,535,140.04
研发费用加计扣除 -9,685,939.96
所得税费用 23,620,896.64
财务报表附注 第 81 页
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(五十八) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助款 5,809,063.23 3,218,808.71
收到的其他款项 6,719,458.75 1,735,572.79
汇算清缴退回所得税 2,313,258.54
合计 12,528,521.98 7,267,640.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的费用款项 85,652,115.67 108,298,373.49
支付的往来款、保证金等其他款项 2,632,000.00 3,988,238.00
其他 1,558,306.40 105,850.19
合计 89,842,422.07 112,392,461.68
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的利息收入 9,629,734.27 11,868,406.93
外汇业务保证金 126,282.09 1,514,478.69
进口设备保证金 1,607,819.59
合计 11,363,835.95 13,382,885.62
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
外汇业务保证金 840,172.50
丧失控制权子公司货币资金 8,182,980.04
其他 50,390.00
合计 8,233,370.04 840,172.50
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的出售融资设备款 15,435,640.17
其他 46,705.16
房租押金退回 495,045.00
贷款保证金转回 12,661,896.26
合计 13,156,941.26 15,482,345.33
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
境外贷款押金及手续费用 143,194,330.08
租赁负债的租金付款额支出 10,606,812.71 24,835,305.49
支付代保理商收取的款项净额 28,782,474.39
房屋租赁押金 545,252.43
合计 11,152,065.14 196,812,109.96
财务报表附注 第 83 页
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（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,649,065,713.57 1,291,800,000.00 47,777,010.69 1,708,361,321.15 89,179,736.44 1,191,101,666.67
长期借款（含一年内到期
的非流动负债）
其他非流动负债 200,000,000.00 3,066,666.67 3,066,666.67 200,000,000.00
租赁负债（含一年内到期
的非流动负债）
财务报表附注 第 84 页
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(五十九) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 168,082,406.62 -1,260,648,795.25
加：信用减值损失 99,314,677.52 7,042,569.75
资产减值损失 77,904,297.04 534,618,725.39
固定资产折旧、投资性房地产折旧 208,081,738.41 278,427,394.41
使用权资产折旧 6,884,492.59 20,817,535.53
无形资产摊销 6,855,899.06 18,524,031.80
长期待摊费用摊销 30,742,255.04 17,012,607.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-97,428.73 -739,738.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 264,820.96 73,396.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -306,767.06 357,664.48
财务费用（收益以“－”号填列） 89,381,951.97 76,364,622.89
投资损失（收益以“－”号填列） -398,092,927.67 -41,391,690.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,117,560.32 23,045,940.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 944,834.64 -26,944,684.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -119,890,423.24 -158,788,159.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,379,001.18 13,799,728.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,250,113.04 511,206,409.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,058,499.33 12,777,557.61
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 455,490,741.95 763,392,854.80
减：现金的期初余额 763,392,854.80 765,013,249.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -307,902,112.85 -1,620,394.69
财务报表附注 第 85 页
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 455,490,741.95 763,392,854.80
其中：库存现金 5,983.31
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 455,490,741.95 763,386,871.49
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 455,490,741.95 763,392,854.80
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
(六十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 105,911,097.18
其中：美元 12,492,452.19 7.02880 87,806,947.95
欧元 2,198,306.02 8.23550 18,104,149.23
应收账款 153,510,077.67
其中：美元 9,766,292.25 7.02880 68,645,314.97
欧元 10,304,749.28 8.23550 84,864,762.70
其他应付款 3,514.40
其中：美元 500.00 7.02880 3,514.40
欧元
(六十一) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 449,504.11 1,194,437.94
短期租赁费用及低价值资产租赁费用 926,659.05 3,181,551.88
财务报表附注 第 86 页
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本期金额 上期金额
经营租赁收入 1,729,341.32 7,004,904.91
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
工资类费用 55,510,142.22 53,278,666.70
折旧 8,902,474.83 7,211,025.88
鉴定检测费 107,669.91 34,709.44
商标专利费用 411,131.99 317,397.25
学会协会会费 50,000.00 160,693.40
项目开发费 979,290.21 242,898.27
咨询费 94,757.69
材料试验费 22,003,054.41 27,689,964.64
差旅费 560,578.14 835,862.40
会议费 74,967.18 301,494.05
燃料动力 744,524.85 629,963.03
其他 113,707.16 545,148.90
合计 89,457,540.90 91,342,581.65
其中：费用化研发支出 89,457,540.90 91,342,581.65
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
财务报表附注 第 87 页
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(四) 处置子公司
渤海汽车 2025 年 3 月 28 日召开第九届董事会第八次会议审议同意德国全资子公司
渤海国际及其下属全资子公司 BTAH 申请破产，随后 BTAH 及渤海国际向德国当地
法院提交了破产申请，分别于 2025 年 4 月 19 日、7 月 14 日收到了哈勒（萨勒）地
方法院的裁定书，根据《德国破产法》的规定，哈勒（萨勒）地方法院裁定对 BTAH
和渤海国际财产实行临时管理，并指定了临时破产管理人。自法院指定破产管理人
之日起，渤海汽车失去对 BTAH 以及渤海国际的控制权。
(五) 其他原因的合并范围变动
无。
财务报表附注 第 88 页
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八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
注册资本 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
滨州博海精工机械有限公司 2,000.00 滨州市渤海二十一路 569 号 滨州市渤海二十一路 569 号 制造业 100.00 设立
滨州博海联合动力部件有限公司 630.97 滨州市渤海二十一路 569 号 滨州市渤海二十一路 569 号 制造业 51.00 设立
山东省淄博市高青县常家镇田 山东省淄博市高青县常家镇田横
淄博渤海活塞有限责任公司 2,000.00 制造业 84.71 设立
横路 9 号 路9号
海纳川（滨州）轻量化汽车部件 同一控制下企业
有限公司 合并
泰安市泰山区东部新区科技西 泰安市泰山区东部新区科技西路 同一控制下企业
泰安启程车轮制造有限公司 16,500.00 制造业 49.00 51.00
路 68 号 68 号 合并
北京海纳川翰昂汽车零部件有限 北京市大兴区采展路 6 号院 4
公司 号楼
滨州渤海活塞有限公司 90,000.00 滨州市渤海二十一路 569 号 滨州市渤海二十一路 569 号 制造业 100.00 设立
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
滨州博海联合动力部件有限公司 49.00 25,823.75 15,004,194.74
淄博渤海活塞有限责任公司 15.29 162,455.06 14,442,349.78
北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司 49.00 352,841.98 16,442,823.04
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
子公司名 期末余额 上年年末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
滨州博海
联合动力
部件有限
公司
淄博渤海
活塞有限 32,727,909.97 95,970,555.69 128,698,465.66 25,017,732.96 9,224,553.65 34,242,286.61 106,631,936.14 104,839,460.60 211,471,396.74 109,442,538.61 9,466,438.01 118,908,976.62
责任公司
北京海纳
川翰昂汽
车零部件
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
滨州博海联合动力部件有限公司 71,351,148.86 52,701.54 52,701.54 686,010.19 102,009,098.39 4,305,810.58 4,305,810.58 6,922,079.74
淄博渤海活塞有限责任公司 258,210,799.16 1,062,492.19 1,062,492.19 -67,977,804.63 254,144,712.65 1,180,911.83 1,180,911.83 -84,803,590.80
北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司 78,418,211.75 720,085.68 720,085.68 6,958,948.46 109,004,191.88 2,242,263.20 2,242,263.20 18,094,079.95
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法 否具有战略性
翰昂汽车零部件（北京）有 北京市顺义区南彩镇彩园工 北京市顺义区南彩镇彩园
制造业 20.00 权益法
限公司 业区彩祥西路 6 号 工业区彩祥西路 6 号
天纳克（北京）汽车减振器 北京市通州区云杉路 1 号 2 北京市通州区云杉路 1 号 2
制造业 35.00 权益法
有限公司 幢 1 层 01 幢 1 层 01
北京彼欧英瑞杰汽车系统有 北京市顺义区杨镇地区纵二 北京市顺义区杨镇地区纵
制造业 40.00 权益法
限公司 路 7-1 号 二路 7-1 号
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 天纳克（北京）汽车减振器有限公司 北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 ……
流动资产 742,249,922.87 684,170,354.37 173,314,710.19
非流动资产 239,401,267.27 125,942,111.99 108,025,244.19
资产合计 981,651,190.14 810,112,466.36 281,339,954.38
流动负债 234,284,280.27 502,897,847.15 114,546,595.61
非流动负债 3,790,871.33 8,366,948.44
负债合计 238,075,151.60 502,897,847.15 122,913,544.05
少数股东权益 -151,092.34
归属于母公司股东权益 743,727,130.88 307,214,619.21 158,426,410.33
按持股比例计算的净资产份额 148,745,426.18 107,525,116.72 63,370,564.11
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 148,745,426.18 107,525,116.72 63,370,564.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 850,749,297.93 712,377,907.59 219,631,750.62
净利润 18,424,054.85 28,676,448.98 19,016,171.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 18,424,054.85 28,676,448.98 19,016,171.19
本期收到的来自联营企业的股利 12,000,000.00
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
补助项目 2025 年度计入其他收益金额 2024 年度计入其他收益金额 与资产相关/与收益相关
汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造项目 875,000.00 875,000.00 与资产相关
发动机核心组件国家地方联合工程实验室项目 87,500.00 87,500.00 与资产相关
高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发产业化 750,000.00 750,000.00 与资产相关
发动机活塞摩擦副工程实验室创新能力建设 137,500.00 137,500.00 与资产相关
发动机摩擦副重点实验室项目 125,000.00 125,000.00 与资产相关
活塞高档数控装备智能制造技术研发与应用 69,396.77 69,396.72 与资产相关
基础设施建设和节能减排配套项目 241,884.36 241,884.36 与资产相关
非圆高速精密车削加工关键技术及应用研究 100,000.00 100,000.00 与资产相关
轿车活塞高端自动化柔性生产线 187,500.00 187,500.00 与资产相关
活塞工程技术研究中心 125,000.00 125,000.00 与资产相关
新建涂装废气治理升级改造项目 26,474.04 26,474.04 与资产相关
年产 25 万套发动机缸体缸盖曲轴建设项目 6,486,912.84 6,486,912.84 与资产相关
基于 VR/AR 的智能工厂关键技术研发与应用 50,000.00 50,000.00 与资产相关
汽车轻量化颗粒增强铝基复合材料研究项目 69,692.04 69,692.04 与资产相关
国六高效汽车活塞智能制造标志性重大项目 312,500.00 312,500.00 与资产相关
高端铝合金及产品技术研发公共服务平台 375,000.00 375,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
补助项目 2025 年度计入其他收益金额 2024 年度计入其他收益金额 与资产相关/与收益相关
高强度高寿命活塞智能加工技术及装备示范 1,327,500.00 1,327,500.00 与资产相关
国家新材料生产应用示范平台建设项目 562,692.36 562,692.36 与资产相关
高功率密度发动机活塞研发及产业化 62,497.67 12,499.53 与资产相关
发动机高强化活塞研发及产业化 62,500.00 与资产相关
铸造铝活塞材料强化技术的开发与应用 93,333.33 与资产相关
专利资助资金 230,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 879,200.00 与收益相关
稳岗及扩岗补贴 1,710,548.00 1,092,908.71 与收益相关
财政扶持资金 185,200.00 196,700.00 与收益相关
用人单位人才补助 200,000.00 300,000.00 与收益相关
省级节能奖补资金 300,000.00 与收益相关
工业经济稳进提质奖励资金 101,200.00 与收益相关
市级资质证书奖补 200,000.00 与收益相关
行业标准制修订项目奖补 200,000.00 与收益相关
山东省技术创新 150,000.00 与收益相关
制造业智能化改造数字化转型 500,000.00 与收益相关
产值增幅奖励 41,500.00 与收益相关
市级新兴产业和重点行业专项资金 20,000.00 与收益相关
合计 16,286,331.37 15,170,860.56
财务报表附注 第 94 页
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(二) 政府补助的退回
无。
十、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元/欧
元有关，除本公司的几个下属子公司以美元/欧元进行采购和销售外，本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算，该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。2025 年 12 月 31 日，本公司外币
资产或负债折算成人民币的金额如下：
期末余额
项目
美元 欧元 合计
货币资金 87,806,947.95 18,104,149.23 105,911,097.18
应收账款 68,645,314.97 84,864,762.70 153,510,077.67
其他应付款 3,514.40 3,514.40
合计 156,455,777.32 102,968,911.93 259,424,689.25
财务报表附注 第 95 页
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截至 2025 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 3.00%，则公司将减少或增加净利润 4,693,462.46 元（2024 年 12 月 31
日减少或增加净利润 3,791,041.30 元）
；如果人民币对欧元升值或贬值 3.00%，
则公司将减少或增加净利润 3,089,067.36 元（2024 年 12 月 31 日减少或增加净
利润 1,981,958.33 元）。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借
款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
• 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
• 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息
收入或费用；
• 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并
且所有利率套期预计都是高度有效的；
• 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他
金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对
当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 增加 0.3% -450,000.00 -450,000.00
短期借款 减少 0.3% 450,000.00 450,000.00
长期借款 增加 0.3% -449,400.00 -449,400.00
长期借款 减少 0.3% 449,400.00 449,400.00
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新
客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）
。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照
客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名
单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现
金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资 1,449,178,171.21 5,671,341.15 1,454,849,512.36
持续以公允价值计量的资产
总额
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的北汽蓝谷的股票，
股票市价以上海证券交易所 A 股 2025 年 12 月 31 日的收盘价为准。
(三) 持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
因被投资企业华闽南配集团股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
财务报表附注 第 97 页
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二○二五年度
财务报表附注
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
北京市大兴区采育
北京海纳川汽车部
镇北京采育经济开 制造业 246,808.50 23.04 23.04
件股份有限公司
发区育隆大街 6 号
注：北京海纳川汽车部件股份有限公司为本公司为第一大股东同时作为实际主管上
级公司；北京汽车集团有限公司为北京海纳川汽车部件股份有限公司控股股东，北
京汽车集团有限公司持有本公司 21.71%股份，为本公司第二大股东，北京汽车集团
有限公司直接和间接持有本公司 44.75%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”
。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”
。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京汽车集团有限公司 间接控股股东
北京汽车股份有限公司 受同一最终方控制
北京奔驰汽车有限公司 受同一最终方控制
北京北汽进出口有限公司 受同一最终方控制
北京汽车集团财务有限公司 受同一最终方控制
北京汽车动力总成有限公司 受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司 受同一最终方控制
北京亚太汽车底盘系统有限公司 受同一最终方控制
北京海纳川汽车部件股份有限公司 控股股东/受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂 受同一最终方控制
北京新能源汽车股份有限公司 受同一最终方控制
海斯坦普汽车组件（北京）有限公司 控股股东的联营企业
财务报表附注 第 98 页
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二○二五年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海斯坦普新能源汽车组件（北京）有限公司 控股股东的联营企业
北京汽车研究总院有限公司 受同一最终方控制
北京福田康明斯发动机有限公司 间接控股股东的合营企业
北京北汽延锋汽车部件有限公司 受同一最终方控制
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 联营企业
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 联营企业
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 联营企业
廊坊莱尼线束系统有限公司 控股股东的合营企业
北京海纳川李尔汽车系统有限公司 受同一最终方控制
北京汽车集团越野车销售服务有限公司 受同一最终方控制
北齿（山东）传动科技有限公司 受同一最终方控制
北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司 受同一最终方控制
北京出行汽车服务有限公司 受同一最终方控制
北京海纳川延锋汽车部件有限公司 受同一最终方控制
北京中都星徽数科供应链管理有限公司 受同一最终方控制
北京汽车销售有限公司 受同一最终方控制
北京汽车工业进出口有限公司 受同一最终方控制
北京汽车集团越野车有限公司 受同一最终方控制
中都数科（镇江）供应链管理有限公司 受同一最终方控制
北京蓝谷极狐汽车科技有限公司 受同一最终方控制
北京北汽科技服务有限公司 受同一最终方控制
北汽福田汽车股份有限公司山东分公司 受同一最终方控制
中都数科供应链管理有限公司北京行达分公司 受同一最终方控制
GfWI Gesellschaft für Wirtschaftsf?rderung und
联营企业
Innovation mbH
Sira Automation Industrie S.r.l. 联营企业
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联交易
关联方 本期金额 上期金额
内容
北京海纳川李尔汽车系统有限公司 采购商品 614,460.00 1,460,660.00
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 接受劳务 700,000.00 700,000.00
北京汽车动力总成有限公司 接受劳务 24,156,842.45 21,461,208.61
北京北汽进出口有限公司 采购商品 786,065.08 278,876.12
Sira Automation Industrie S.r.l. 采购商品 82,094,515.91 114,130,393.61
中都数科（镇江）供应链管理有限公司 接受劳务 31,432.84
中都数科供应链管理有限公司北京行达分公司 接受劳务 806,214.72
北京海纳川汽车部件股份有限公司 接受劳务 1,477,990.94
合计 110,667,521.94 138,031,138.34
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 提供劳务 1,206,273.70 1,199,296.14
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 提供劳务 882,313.21 1,054,933.97
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 提供劳务 2,014,528.30 2,054,405.68
天纳克（北京）排气系统有限公司 提供劳务 205,440.57
销售商品、提供
北京海纳川汽车部件股份有限公司 4,808,771.88 11,624,886.27
劳务
北齿（山东）传动科技有限公司 销售商品 4,219,300.53
北京汽车动力总成有限公司 销售商品 94,362,529.68 64,025,533.57
北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司 销售商品 2,413,285.06 427,860.98
北京新能源汽车股份有限公司 销售商品 51,586,263.01 33,851,457.61
北汽福田汽车股份有限公司山东多功能
销售商品 1,957,609.63 23,337,303.68
汽车厂
北京福田康明斯发动机有限公司 销售商品 28,780,679.57 14,908,295.25
北京奔驰汽车有限公司 销售商品 32,182,285.34 45,309,836.66
廊坊莱尼线束系统有限公司 销售商品 69,800.00 57,000.00
海斯坦普汽车组件（北京）有限公司 销售商品 1,061,096.00 1,552,850.00
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
海斯坦普新能源汽车组件（北京）有限
销售商品 693,922.80
公司
北京北汽延锋汽车部件有限公司 销售商品 19,398,503.63 35,204,308.96
北京汽车销售有限公司 销售商品 59,443.71 126,660.27
北京海纳川延锋汽车部件有限公司 销售商品 27,094,894.61 41,845,709.60
GfWI Gesellschaft für
提供劳务 436,189.05 1,499,993.25
Wirtschaftsf?rderung und Innovation mbH
北汽福田汽车股份有限公司山东分公司 销售商品 21,980,194.97
北京汽车集团越野车有限公司 销售商品 33,141.59
合计 291,021,725.74 282,505,072.99
财务报表附注 第 101 页
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二○二五年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
租赁资 简化处理的短期租赁 简化处理的短期租 承担的租 增加的
出租方名称 承担的租赁负 增加的使用
产种类 和低价值资产租赁的 支付的租金 赁和低价值资产租 支付的租金 赁负债利 使用权
债利息支出 权资产
租金费用 赁的租金费用 息支出 资产
北京出行汽车服务有
汽车 111,600.00 67,200.00 2,241.64 116,242.55 111,600.00 213,600.00 1,544.04
限公司
北京海纳川汽车部件
厂房 2,150,956.60 150,281.25 6,067,178.60 2,229,342.60 36,318.00
股份有限公司
北京海纳川汽车部件
房屋 179,032.50 21,064.94 224,649.00 26,840.91
股份有限公司
GfWI Gesellschaft für
厂房和
Wirtschaftsf?rderung 914,891.80 3,705,879.22
设备
und Innovation mbH
合计 111,600.00 3,312,080.90 173,587.83 6,183,421.15 111,600.00 6,373,470.82 64,702.95
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
无。
关联资金拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京汽车集团财务有限公司 30,000,000.00 2025-1-23 2026-1-23
北京汽车集团财务有限公司 30,000,000.00 2025-3-3 2026-3-3
北京汽车集团财务有限公司 50,000,000.00 2025-4-29 2026-4-29
北京汽车集团财务有限公司 20,000,000.00 2025-7-9 2026-7-9
北京汽车集团财务有限公司 90,000,000.00 2025-8-18 2026-8-18
北京汽车集团财务有限公司 30,000,000.00 2025-11-28 2026-11-28
北京汽车集团财务有限公司 50,000,000.00 2025-12-19 2026-12-19
北京海纳川汽车部件股份有限公司 200,000,000.00 2025-7-1 2027-7-1
合计 500,000,000.00
公司第九届董事会第八次会议和 2025 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向控
股股东借款及质押资产暨关联交易的议案》，公司与控股股东北京海纳川汽车部件股
份有限公司约定借款金额为 45,316.14 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，公司根据实
际资金需求已向海纳川借款 2 亿元人民币，同时完成对所持北汽蓝谷 90,235,253 股
无限售条件流通股质押手续的办理，2025 年确认利息支出 306.67 万元。
无。
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 911.15 1,230.16
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
北京汽车动力总成有限公司 21,432,142.17 14,770,572.68
北京新能源汽车股份有限公司 5,961,153.67 27,522,964.04
北齿（山东）传动科技有限公司 122,938.00 2,044,200.14
北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司 56,888.32
北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 1,800,000.00
北京海纳川汽车部件股份有限公司 2,138,305.56
北汽福田汽车股份有限公司山东分公司 4,650,198.00
合计 32,223,320.16 48,276,042.42
应收账款
北京亚太汽车底盘系统有限公司 1,335,916.13 1,335,916.13 1,335,916.13 1,335,916.13
海斯坦普汽车组件(北京)有限公司 86,880.05 26,064.02 883,061.10 44,153.06
北京汽车动力总成有限公司 25,393,348.10 1,269,667.41 24,797,289.43 1,239,864.47
北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 9,601,299.77 480,064.99
北京福田康明斯发动机有限公司 9,732,202.95 486,610.15 3,798,213.32 189,910.67
北京新能源汽车股份有限公司 17,699,833.44 884,991.67 3,479,095.50 173,954.78
廊坊莱尼线束系统有限公司 295,834.00 72,647.70
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京奔驰汽车有限公司 3,225,056.99 161,252.85 3,830,512.68 191,525.64
北京北汽延锋汽车部件有限公司 5,584,107.93 279,205.40 2,078,191.77 103,909.59
北京海纳川汽车部件股份有限公司 1,150,782.26 57,539.11 2,904,496.18 145,224.81
北京海纳川延锋汽车部件有限公司 1,687,292.64 84,364.63 5,079,560.41 253,978.02
北齿（山东）传动科技有限公司 7,882,855.22 2,987,856.81 10,122,855.22 1,844,904.16
北汽蓝谷麦格纳汽车有限公司 467,107.84 23,355.39
北京中都星徽数科供应链管理有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 1,118,000.00 559,000.00
北汽福田汽车股份有限公司山东分公司 8,851,334.49 442,566.72
合计 84,214,718.04 9,157,390.29 69,324,325.51 6,635,054.02
其他应收款
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 279,100.75 13,955.04 274,627.75 13,731.39
翰昂汽车零部件（北京）有限公司 556,440.00 27,822.00
北京奔驰汽车有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 533,849.98 26,692.50 544,417.50 27,220.88
北京海纳川汽车部件股份有限公司 589,397.43 40,506.12 3,539,190.00 249,729.74
北京北汽进出口有限公司 50,000.00 15,000.00 50,000.00 2,500.00
GfWI Gesellschaft für Wirtschaftsf?rderung und
Innovation mbH
合计 1,457,348.16 101,153.66 5,087,920.63 326,004.01
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
合同负债
北京奔驰汽车有限公司 16,839,807.00 22,372,273.95
北京新能源汽车股份有限公司 5,195,838.38
合计 16,839,807.00 27,568,112.33
应付账款
北京海纳川李尔汽车系统有限公司 93,157.20 186,314.40
北京北汽进出口有限公司 731,791.20
北京汽车动力总成有限公司 5,161,689.99
中都数科供应链管理有限公司北京行
达分公司
Sira Automation Industrie S.r.l. 8,600,545.23
合计 5,287,200.51 9,518,650.83
其他应付款
北京北汽延锋汽车部件有限公司 1,760,215.44
北京海纳川延锋汽车部件有限公司 2,092,285.49
合计 3,852,500.93
(七) 关联方承诺
无。
十三、 股份支付
无。
十四、 承诺及或有事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
弥 补 亏 损 方 案 ： 拟 使 用 母 公 司 盈 余 公 积 金 85,922,215.18 元 和 资 本 公 积 金
元，资本公积金减少至 1,695,188,340.42 元，未分配利润弥补至 0.00 元。该议案尚
需提交公司 2025 年度股东会审议。
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
(二) 利润分配情况
分配方案：不进行利润分配，也不实施包括资本公积转增股本在内的其他形式的利
润分配。该方案尚需提交公司 2025 年度股东会审议。
十六、 其他重要事项
及子公司提供担保 10,000 万元，期限一年（2015 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 1 日），
以上贷款已全部逾期，根据公司与中国建设银行股份有限公司博兴支行签订的代偿
协议，公司为山东华兴机械股份有限公司及其子公司累计代偿本息 108,402,689.88
元，公司在完成代偿后向法院提起诉讼并获得胜诉判决，截至目前该案件处于强制
执行中。
向山东恒达精密模板科技有限公司（简称“恒达精密”
）提供贷款 7,000 万元，因本
息未获清偿，博海小贷于 2014 年 9 月向法院提起诉讼并获得胜诉，截至 2020 年底，
公司已对该笔借款按照贷款五级分类原则全额计提并核销。截至目前，滨州市中级
人民法院已完成对恒达精密保证人吴萍个人房产的拍卖，公司于 2021 年 9 月收到拍
卖款共计 4,572,726.71 元；滨州市中级人民法院裁定以恒达精密保证人刘清山的房
产（流拍）抵偿对博海小贷的部分贷款 1,434,720.00 元，该房产已于 2021 年 10 月
人已变更为公司及原博海小贷其他股东，目前由公司代表继续推进强制执行。
（公告编号：
，公司原控股子公司博海小贷向法院起诉王勇等被告，要求其偿还借款本
息。截至目前，该等案件均已判决，博海小贷均已获得胜诉，该等案件处于强制执
行中。博海小贷已清算注销，经滨州经济技术开发区人民法院裁定，相关案件执行
申请人已变更为公司及原博海小贷其他股东，目前由公司代表各股东继续推进强制
执行工作。
“耀阳商贸”）
签订了借款合同，到期后 1,740 万元本金逾期未能偿还，经多次协商未果，2022 年
贷注销，原告变更为公司及博海小贷原七位自然人股东，2023 年 5 月 8 日公司收到
此案判决书，判决被告耀阳商贸十日内偿还公司等 8 位原告 1,040 万元及利息，因
被告耀阳公司未履行生效判决，2023 年 7 月公司申请法院强制执行，因未查到可执
行财产，2024 年 6 月 25 日法院裁定终结本次执行。
财务报表附注 第 107 页
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二○二五年度
财务报表附注
章制度开展业务，造成相关贷款未能按时收回。虽博海小贷已针对相关债务人提起
诉讼并胜诉，但因无可执行财产相关贷款仍未收回。李遵虎作为公司高管违反其对
公司应尽的勤勉尽责义务，应对公司损失承担赔偿责任。为了挽回损失，公司及博
海小贷原七位自然人股东向滨州经济技术开发区人民法院提起损害公司利益责任纠
纷诉讼，要求李遵虎承担赔偿责任。法院判决公司及博海小贷原七位自然人股东胜
诉，李遵虎赔偿 666 万元，目前该案处于强制执行中。
生产定制汽车轮毂，双方之间签署了《轮毂委托加工协议》，振发公司因自身原因严
重迟延履行合同，导致合同目的无法实现，双方停止合作。泰安启程价值约 670 万
元的货物及模具未能取回，为了维护公司合法权益，泰安启程于 2023 年 6 月 26 日
向江苏省丹阳市人民法院提起诉讼（以下简称：承揽合同之诉），要求振发公司向泰
安启程交付货物及模具并解除《轮毂委托加工协议》
。2023 年 7 月 24 日丹阳市人民
法院正式受理此案。案件诉讼过程中，泰安启程主张交付的货物及模具案外人通过
三个案件进行了查封，泰安启程提出执行异议，此案衍生出三起执行异议之诉案件。
承揽合同之诉进展：2024 年 1 月 19 日，丹阳法院做出一审判决，未能支持泰安启
程诉讼请求。泰安启程于 2024 年 2 月 5 日向镇江市中级人民法院提起上诉，3 月 5
日镇江中院受理此案，9 月 13 日镇江中院做出二审判决，驳回上诉，维持原判。
三起异议之诉案件进展：2024 年 3 月 18 日三起案件正式立案，6 月 26 日三起案件
进行了开庭审理。2024 年 9 月 10 日丹阳法院对
（2024）苏 1181 民初 2691 号、
（2024）
苏 1181 民初 2685 号案进行判决，驳回泰安启程诉讼请求；2024 年 9 月 14 日丹阳
法院对（2024）苏 1181 民初 2688 号进行判决，认定泰安启程对 242 套模具享有所
有权。泰安启程已取回该 242 套模具。针对 2685、2691 号案判决，泰安启程已提起
上诉。镇江中院分别于 2025 年 1 月 8 日、3 月 20 日做出裁定撤销丹阳法院的一审
判决，驳回泰安启程起诉。2024 年 12 月 12 日，泰安启程针对镇江振发再次提起诉
讼，要求其返还预付的货款 265.80 万元，支付辅材费、服务费等合计 39.74 万元，
月 22 日丹阳法院做出（2025）苏 1181 民初 143 号判决，被告镇江振发于判决生效
之日起十日内返还原告泰安启程 5,299 件成品轮毂；若不能原物返还，则由被告赔
偿原告损失 2,657,969.96 元。2025 年 6 月 4 日，针对尚未取回的 173 套模具，泰安
启程向江苏丹阳法院提起诉讼，要求振发公司返还 173 套模具，如无法返还则赔偿
损失 106 万元并支付利息，2026 年 1 月 27 日丹阳法院裁定受理镇江振发公司的破
产申请，丹阳法院裁定此案中止诉讼。泰安启程根据破产管理人的通知已进行债权
申报。
财务报表附注 第 108 页
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二○二五年度
财务报表附注
自 2022 年开始业务合作，
华人运通于 2024 年 2 月 18 日突然内部宣布即日起将停工、
停产 6 个月，暂无法按时支付供应商欠款，滨州轻量化与华人运通之间签署的业务
合同已无法正常履行，滨州轻量化在该单位已到期账款及后续到期账款存在可能无
法收回风险。为了维护公司利益，2024 年 3 月 8 日，滨州轻量化向滨州经济技术开
发区人民法院提起诉讼，要求华人运通支付欠款 1,948.81 万元。4 月 19 日滨州经济
技术开发区人民法院受理此案，案号：(2024)鲁 1691 民初 605 号，9 月 11 日此案进
行了开庭审理，被告缺席。2024 年 12 月 27 日，滨州开发区法院以原被告双方存在
仲裁协议为由裁定驳回滨州轻量化的起诉。2025 年 1 月 3 日，
滨州轻量化提起上诉，
术开发区人民法院发布公告决定对华人运通（山东）科技有限公司、华人运通投资
有限公司等五十二家公司进行实质合并重整。2025 年 5 月 21 日滨州轻量化向中国
国际经济贸易仲裁委员会上海分会提起仲裁（初审通过未正式立案），2025 年 8 月
提出异议。2025 年 9 月 4 日管理人召第一次债权人会议，管理人会前发布的《债权
表四》中正式确认的滨州轻量化的债权为本金与利息合计 830.00 万元，滨州轻量化
已再次提出异议，管理人发布的《提请债权人会议核查债权的报告(二)》确认债权金
额为 837.91 万元，针对差异部分轻量化公司再次提出异议，26 年 2 月 28 日管理人
发送《债权确认单》
，确认债权金额仍为 837.91 万元，针对未确认部分滨州轻量化
向贸仲上海分会正式申请仲裁，仲裁委已立案。26 年 2 月 11 日破产管理人召开第
二次债权人会议，组织债权人于 2 月 11 日-3 月 16 日对重整计划草案进行表决，3
月 17 日管理人公布表决结果，重整计划草案表决通过。
承兑汇票方式支付的货款占为己有，数额共计 295.77 万元。2024 年 8 月 2 日滨州经
济技术开发区检察院向滨州经济技术开发区人民法院提起公诉，同年 8 月 21 日此案
进行了开庭审理，2024 年 11 月 6 日滨州开发区法院作出判决，判决吴某有期徒刑 4
年 9 个月，罚金 6 万元；追缴吴某违法所得 295.77 万元退赔被害单位滨州渤海活塞
有限公司，目前案件正在执行过程中。2025 年 9 月 5 日滨州渤海活塞有限公司向滨
州市滨城区法院提起债权人撤销权诉讼，10 月 22 日法院正式立案，目前正在等待
法院开庭。
财务报表附注 第 109 页
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 841,663,000.41 844,053,573.44
合计 841,663,000.41 844,053,573.44
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 841,716,891.45 844,125,154.95
减：坏账准备 53,891.04 71,581.51
合计 841,663,000.41 844,053,573.44
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 857,095.73 0.10 53,891.04 6.29 803,204.69 1,431,630.25 0.17 71,581.51 5.00 1,360,048.74
合并范围内关联方 840,859,795.72 99.90 840,859,795.72 842,693,524.70 99.83 842,693,524.70
合计 841,716,891.45 100.00 53,891.04 0.01 841,663,000.41 844,125,154.95 100.00 71,581.51 0.01 844,053,573.44
财务报表附注 第 111 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 71,581.51 71,581.51
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -17,690.47 -17,690.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 53,891.04 53,891.04
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
组合计提 71,581.51 -17,690.47 53,891.04
合计 71,581.51 -17,690.47 53,891.04
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工借款及备用金 12,000.00
往来款 857,095.73 1,419,630.25
小计 857,095.73 1,431,630.25
合并范围内关联方 840,859,795.72 842,693,524.70
合计 841,716,891.45 844,125,154.95
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例(%)
海纳川（滨州）轻量化汽车部件有限公司 合并范围内关联方往来款 724,162,212.12 1 年以内/1-2 年/2-3 年/3 年以上 86.03
滨州渤海活塞有限公司 合并范围内关联方往来款 115,079,247.68 1 年以内 13.67
泰安启程车轮制造有限公司 合并范围内关联方往来款 1,618,335.92 1 年以内 0.19
天纳克（北京）汽车减振器有限公司 往来款 533,849.98 1 年以内 0.06 26,692.50
北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司 往来款 279,100.75 1 年以内 0.03 13,955.04
合计 841,672,746.45 99.98 40,647.54
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,420,759,034.95 477,509,750.00 2,943,249,284.95 3,420,759,034.95 477,509,750.00 2,943,249,284.95
对联营、合营企业投资 203,328,479.17 203,328,479.17 211,602,745.18 211,602,745.18
合计 3,624,087,514.12 477,509,750.00 3,146,577,764.12 3,632,361,780.13 477,509,750.00 3,154,852,030.13
财务报表附注 第 113 页
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上年年末余额 减值准备上年年 本期增减变动 期末余额
被投资单位 减值准备期末余额
（账面价值） 末余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 （账面价值）
淄博渤海活塞有限责任公司 8,884,295.23 8,884,295.23
滨州博海精工机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
滨州博海联合动力部件有限公司 3,218,100.00 3,218,100.00
海纳川（滨州）轻量化汽车部件
有限公司
北京海纳川翰昂汽车零部件有限
公司
滨州渤海活塞有限公司 2,054,135,255.30 2,054,135,255.30
渤海汽车国际有限公司 477,509,750.00 477,509,750.00
合计 2,943,249,284.95 477,509,750.00 2,943,249,284.95 477,509,750.00
本期增减变动
上年年末余额 减值准备上 期末余额 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值
（账面价值） 年年末余额 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
泰安启程车
轮制造有限 211,602,745.18 -8,274,266.01 203,328,479.17
公司
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(三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 13,054,258.34 16,135,930.32
合计 13,054,258.34 16,135,930.32
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,274,266.01 -27,768,613.61
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,466,520.00
合计 -6,807,746.01 -27,768,613.61
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -167,392.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 16,286,331.37
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 256,377.06
和金融负债产生的损益
债务重组损益 906,899.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 717,328.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 250,683,715.20
小计 268,683,259.98
所得税影响额 1,810,282.39
少数股东权益影响额（税后） 16,146.77
合计 266,856,830.82
财务报表附注 第 115 页
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