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ST赛为: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-21 02:46:14
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      中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
            审 计 报 告
                AUDIT        REPORT
           深圳市赛为智能股份有限公司
                       中国·北京
                     BEIJING CHINA
               目   录
一、审计报告                  1-5
二、已审财务报表
 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）     China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
                      审 计 报 告
                                             中审亚太审字(2026)000021 号
深圳市赛为智能股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智能”）财务报表，包括
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
赛为智能 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则有关公众利益实体的独立性要求，我们独立于赛为
智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
  三、 与持续经营相关的重大不确定性
  我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、2 持续经营” 所述，赛为智能
到期债务及工资，部分债权人已提起诉讼导致部分银行账户被冻结。公司已采取如附注“二、
大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
  四、 强调事项
  我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十六、 5” 所述，赛为智能确认深
圳市艾特网能技术有限公司本金 8.03 亿元，利息及费用 4.22 亿元（含税）债务，同时确认
廊坊市云风数据科技有限公司本金 8.03 亿元的债权，原抵押权能否转移至赛为智能存在重
大不确定性，梅特科技、云风数据经营持续大额亏损且为被执行人，同时如附注“十五、2”
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）    China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
所述公司预重整工作正在进行中，经谨慎判断全额计提减值损失。本段内容不影响已发表的
审计意见。
  五、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。除 “与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)收入确认
  如赛为智能财务报表附注四、29 及六、36 所述，赛为智能 2025 年度营业收入 1.31 亿
元，主要为建造合同收入和网络游戏收入等。营业收入确认是否适当对赛为智能经营成果产
生很大影响，我们关注建造合同收入和网络游戏收入等的确认。
                           （1）赛为智能采用投入法确
认建造合同业务收入，以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。计算合同预计
总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发生的不可预见费用，相
关核算涉及重大会计估计和判断。
              （2）赛为智能子公司开心人信息主要采用游戏玩家使用虚
拟货币购买虚拟道具时确认收入，当中涉及复杂的信息科技系统及估算，收入的发生及完整
对赛为智能整体经营成果产生重大影响。因此，我们将建造合同实际成本正确归集及预计总
成本合理性、网络游戏收入的发生及完整识别为关键审计事项。
  （1）对于建造合同收入及实际成本正确归集以及预计总成本合理性，我们执行的主要
审计程序如下：了解、评估管理层对建造合同业务收入及成本入账相关内部控制设计，并测
试了关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同估计总成本相关的内部控
制；执行分析性复核程序，结合行业情况分析公司销售收入毛利率的合理性；选取建造合同
样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，评估实际
成本正确归集采取抽样方式，对未完工项目的预计总成本与同类已完工项目的历史实际成本
进行对比分析，评估管理层做出此项判断与估计的经验和能力；采取抽样方式，对赛为智能
预计总成本的编制依据进行核对，评估预计总成本的合理性；结合应收账款审计，函证本年
度重要客户结算额，以评价销售收入的真实性和完整性。
                        （2）对于网络游戏收入的发生及完
整性，我们执行的主要审计程序如下：评估子公司开心人信息对网络游戏收入确认程序的人
工及自动控制措施并进行 IT 审计；检查管理层审核的凭证，测试游戏后台数据真实性、完
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整性；对网络游戏收入生命周期进行分析性程序等。
  (二) 应收款项及合同资产减值
  如赛为智能财务报表附注六、2，附注六、5 及附注六、7 所述所述，截至 2025 年 12
月 31 日止，公司应收账款账面余额为人民币 18.70 亿元，坏账准备余额为人民币 16.38 亿
元。公司其他应收款账面余额为人民币 2.14 亿元，坏账准备余额为人民币 2.08 亿元。公司
合同资产账面余额为人民币 1.84 亿元，减值准备余额为人民币 1.39 亿元。应收款项及合同
资产年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获
取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且若应收款项合同资产
按期收回或无法收回而发生的坏账损失对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收款项和
合同资产减值识别为关键审计事项。
  （1）了解、评价和测试与应收款项坏账准备相关的内部控制设计和运行的有效性；
                                      （2）
复核赛为智能管理层在计算预期信用损失时对应收款项的分组方法是否与会计政策所披露
一致；
  （3）了解和评估赛为智能管理层对应收款项坏账准备的会计政策及测算过程，结合历
史违约数据，并评估其考虑当前经济状况及前瞻性信息对历史数据所进行调整的合理性，进
而评价管理层对于坏账准备估计的合理性；
                  （4）取得赛为智能管理层编制的应收款项账龄明
细及预期信用损失计提表，通过分析应收账款的账龄、客户结算账期、信誉情况以及结合预
期信用损失计提方法，重新计算并评价应收款项预期信用损失计提的合理性；
                                 （5）选取样本
对应收款项执行函证程序，抽样检查期后回款情况，进一步评价管理层应收账款预期信用损
失计提的合理性；
       （6）对大额应收款项聘请评估机构可回收金额减值测试和咨询法律意见；
（7）检查与应收款项坏账准备相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
  六、 其他信息
  赛为智能管理层（以下简称“管理层”
                  ）对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
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在这方面，我们无任何事项需要报告。
  七、 管理层和治理层对财务报表的责任
  赛为智能管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估赛为智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛为智能、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督赛为智能的财务报告过程。
  八、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对赛为智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛为智能不能持
续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
深圳市赛为智能股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
                深圳市赛为智能股份有限公司
   一、公司基本情况
   深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“本公司”
                         、“公司”或“赛为智能”）
                                     ，于2010
年1月20日，经中国证券监督管理委员会核准，在深圳证券交易所创业板挂牌交易。公司注
册地：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区联李东路8号赛为大楼A101至15楼。法定代表人：
周起如。截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币763,869,228.00元，总股本为763,869,228.00
股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股48,491,025.00股；无限售条件的
流通股份A股715,378,203.00股。
   本公司属计算机应用服务行业中智能化细分行业。
   经营范围为：人工智能系统、无人机（法律、法律规定须主管部门批准的凭批准文件经
营）、康复机器人、介护机器人研发、销售、技术服务；计算机软件产品开发、销售、技术
服务；计算机系统集成服务；工业及智能化设计及工程总承包服务；机电设备安装工程专业
承包；装修、消防、暖通工程专业承包；电子工程专业承包；智慧交通含轨道交通通信产品
及其配件的开发、安装、调试、销售；自动售检票系统、乘客信息显示系统、综合安防系统、
门禁系统、综合监控系统设备、设备与环境控制系统、软件的设计、销售及安装；轨道交通
计算机集成系统开发；城市及道路照明工程专业承包；房屋租赁；智慧城市项目投资、建设、
运营服务（不含房地产开发经营并具体项目另行申报）；网络游戏开发运营业务；互联网数
据中心业务；承包境外通信信息网络建设工程和境内国际招标工程（凭相关主管部门颁发的
资质证书经营）
      。
   本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 17 日批准报出。
   二、财务报表编制基础
   本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
                        ，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披
露规定编制。
   本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计
深圳市赛为智能股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  本公司 2019 年至 2025 年持续亏损，归属于母公司股东权益-11.35 亿元。经营未改善，
已不能清偿到期债务及工资，部分债权人已提起诉讼导致部分银行账户被冻结。这些情况表
明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
  为改善公司财务状况及减轻流动资金压力，使公司能够持续经营，本公司拟采取以下多
项措施，包括：
  （1）2025 年 3 月 19 日，公司收到债权人深圳市通网通信工程有限公司发来的《告
  ，申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于 2025
知函》
年 3 月 19 日向深圳市中级人民法院申请对公司进行重整，并同时申请启动预重整程序。2025
年 7 月 23 日，公司收到深圳中院作出的《广东省深圳市中级人民法院决定书》（（2025）粤
           ，通过摇珠随机指定深圳市正源清算事务有限公司为深圳市赛为智能股份有
限公司预重整管理人。2026 年 2 月 13 日，经统计债权人表决意见，选定深圳大恩芯储产业
投资合伙企业(有限合伙)（牵头投资人）与深圳市招商平安资产管理有限责任公司组成的联
合体为公司重整投资人正选单位。2026 年 4 月 9 日，公司与重整投资人大恩芯储、招商平安
签署了《预重整投资协议》
           ，根据该协议如公司能重整成功，将极大改善公司资本结构，有
效化解公司偿债压力，提高公司流动性，对公司健康持续发展具有重大意义。
  （2）公司将继续积极与各债权银行等金融机构沟通，协商通过延期支付利息、分期还
款计划调整等方式减轻还款压力，并推进共益债等融资来补充运营资金，确保底层经营实体
的稳定持续经营和正常生产。
  （3）公司已专门成立应收账款催收小组，定期召开应收账款专门会议，对应收账款（包
含其他应收款）余额进行持续跟踪、督促债务人清偿。对于恶意拖欠公司款项的客户，公司
坚决通过法律手段维护自身权益。公司积极推进武汉五里界数据中心项目强制执行进程，推
动贵州安顺数据中心项目终验工作，积极推动北京酒仙桥、东莞光泰数据中心资产回收工作。
  （4）公司将努力提升主业盈利能力和经营主体的市场竞争力。将继续加强成本管控，
着重从采购成本优化、库存管理优化、产品结构调整、人员配置优化四个方面来实现降本增
利。
  上述措施正逐步实施，有助于维持公司的持续经营能力，故公司以持续经营为前提编制
财务报表是恰当的。但如果上述措施遇阻无法有效落实，则公司可能不能持续经营，公司的
持续经营能力仍存在重大不确定性。
深圳市赛为智能股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的
财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  四、重要会计政策及会计估计
  本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司香港辉骏国际贸易有
限公司确定美元为其记账本位币，本公司境外吉国分公司确定索姆为其记账本位币，本公司
境外孙公司开心网有限公司确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
          项目                            重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项            ≥25 万人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款             ≥700 万人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款            ≥100 万人民币
                            非全资子公司净利润金额占集团汇总净利润
重要的非全资子公司
                            ≥0.08%
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  ( 1 ) 同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
深圳市赛为智能股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）
  ；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  ( 2 ) 非同一控制下企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或
有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进
行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
将其差额计入合并当期营业外收入。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所
有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益
总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
深圳市赛为智能股份有限公司                 2025 年度财务报表附注
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
  对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，
以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费
用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。
  在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
  ( 1 ) 外币业务折算
  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
  ( 2 ) 外币报表折算
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
深圳市赛为智能股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  ( 1 ) 金融工具的分类
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  ( 2 ) 金融资产的确认和计量
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
深圳市赛为智能股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
  ( 3 ) 金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  ( 4 ) 金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  ( 5 ) 金融负债终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  ( 6 ) 金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  ( 7 ) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
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流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  ( 8 ) 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）
       、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  ( 1 ) 减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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  ( 2 ) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  ( 3 ) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金
融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
  ( 4 ) 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  ( 5 ) 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项 目                 确定组合的依据
银行承兑汇票          承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票          承兑人为信用风险较高的企业
  ②应收账款
  对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
       项 目                     确定组合的依据
账龄组合            按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合      应收本公司合并范围内关联公司款项
  ③应收款项融资
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  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项 目                  确定组合的依据
账龄组合             按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合       应收本公司合并范围内关联公司款项
  ④其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项 目                 确定组合的依据
账龄组合             按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合          员工备用金
关联方组合            应收本公司合并范围内子公司款项
  ⑤合同资产
  本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资
产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信
用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻
性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
       项 目                  确定组合的依据
已完工未结算工程         本组合为业主尚未结算的建造工程款项
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、
         。
  ( 1 ) 存货的分类
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
  ( 2 ) 取得和发出存货的计价方法
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  取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
  存货发出时按用先进先出法及个别计价法。
  ( 3 ) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  ( 4 ) 存货的盘存制度采用永续盘存制
  ( 5 ) 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品采用一次转销法进行摊销；包装物采用一次转销法进行摊销。
  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项单独列示。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后
以净额列示。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
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发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
                                 （1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
                      （2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  ( 1 ) 长期股权投资的分类及其判断依据
  ①长期股权投资的分类
  长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  ②长期股权投资类别的判断依据
  确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、6；
  确定对被投资单位具有重大影响的依据：
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
  A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过
该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
  B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其
自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
  C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
  D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关
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活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
  E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或
技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
  公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还
需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
  投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
  确定被投资单位是否为合营企业的依据：
  本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
  合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、6。
  ( 2 ) 长期股权投资初始成本的确定
  ①企业合并形成的长期股权投资
  同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
  非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
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同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益。
  ②其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  ( 3 ) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
  本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
  被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
  本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。
  本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
  本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  ( 1 ) 投资性房地产的初始计量
  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
  本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  ( 2 ) 投资性房地产的后续计量
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  ( 1 ) 固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电
子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
                         （1）与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；
        （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
  ( 2 ) 折旧方法
  固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
    类别      折旧方法  折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
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    类别           折旧方法   折旧年限（年）     残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法         40             5        2.375
机器设备            年限平均法          10            5           9.5
专用设备            年限平均法          5             5           19
运输设备            年限平均法          5             5           19
电子及其他设备         年限平均法          5             5           19
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  ( 3 ) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  ( 4 ) 其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必
要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合
同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  （1）租赁负债的初始计量金额；
  （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
  （3）本公司发生的初始直接费用；
  （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  ( 1 ) 无形资产的初始计量
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
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归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  ( 2 ) 无形资产使用寿命及摊销
  根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的
使用寿命估计情况:
  使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用
直线法进行摊销，其摊销期限如下
  ①土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
  ②其他无形资产按预计使用年限摊销，其中办公软件、专有技术各 5 年。
  对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
  ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其
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他法定权利的期限；
  ②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各
方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
  对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  ( 3 ) 内部研究开发项目支出的确认和计量
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
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司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营
租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收
款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。
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  职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  ( 1 ) 短期薪酬的会计处理方法
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其
中非货币性福利按公允价值计量。
  ( 2 ) 离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定
提存计划和设定受益计划。
  在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
  公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
  设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企
业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上
限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益
的现值。
  报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围
内转移。
  在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去
服务成本确认为当期费用。
  企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设
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定受益计划义务现值与结算价格的差。
  ( 3 ) 辞退福利的会计处理方法
  在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
  ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
  ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
  ( 4 ) 其他长期职工福利的会计处理方法
  其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计
划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
                               （1）该义务是承担
的现时义务；
     （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；
                         （3）该义务的金额能够可靠地计
量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
  ( 1 ) 股份支付的种类及会计处理
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  股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
  股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具
在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期
内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
  ② 以现金结算的股份支付
  股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确
定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
  ( 2 ) 权益工具公允价值的确定方法
  对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
  对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
  ( 3 ) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
  在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
  ( 4 ) 修改和终止股份支付计划的处理
  如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价
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值的增加相应地确认取得服务的增加。
  如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。
  如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍
应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的
权益工具。
  在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
  ( 1 ) 收入确认的一般原则
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
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的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  ( 2 ) 本公司收入的具体确认原则
  ① 销售商品合同公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
  ② 技术开发、服务合同 满足公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益、公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收入款项的，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按履
约进度或在服务提供期间平均分摊确认。否则在履约结束时确认收入。
  ③ 建造合同 公司与客户之间的建造合同通常包含的履约义务，由于客户能够控制公
司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认
收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。
  ④ 游戏业务收入
  自主运营模式下，公司自主研发的游戏，利用自有的游戏平台发布并运营游戏产品。公
司负责游戏的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统
一管理。游戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币后，
使用虚拟货币进行游戏道具的购买。对于公司自研的游戏，在游戏玩家使用虚拟货币购买虚
拟道具时确认营业收入。
  非自主运营模式包括联合运营、
               、代理运营、授权运营及其他合作模式。
  联合运营和代理运营模式下，公司通过自研或者代理（包括独家代理）的方式获得一款
游戏产品的经营权后，除在自有平台发布并运营外，或还与第三方游戏运营商进行合作，联
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合运营该款游戏。
  授权运营模式下，公司将自研的游戏产品交由第三方发行运营商发行运营，游戏发行运
营商以支付授权金或预付分成款的方式获得相关游戏在特定区域的独家代理权。
  对公司自主研发的游戏，根据与第三方运营方合作协议所计算的分成金额，在游戏玩家
使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
  ⑤ 广告业务收入
  已按合同约定提供服务，服务收入金额已确定，预计可以收回货款或收讫货款；服务的
成本能够可靠计量。
  政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
  ( 1 ) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  ( 2 ) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分别下列情况处理：
  ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
  ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ( 3 ) 政策性优惠贷款贴息的会计处理
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
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本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此
外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税资产或负债。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  ( 1 ) 本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、18“固定资产”）
                ，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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  ( 2 ) 本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本公司采用直线法或其他系统合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期
内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生
时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入
库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股
账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积
（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面
余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
  ( 1 ) 本公司作为债权人的会计处理
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量，初始受让的金融资产以
外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或
可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进
行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的
公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公
允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组
的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债
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权。
  ( 2 ) 本公司作为债务人的会计处理
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合
终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当
期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠
计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的
差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，
确认和计量重组债务。
  ( 1 ) 重要会计政策变更
  本报告期本公司主要会计政策未发生变更。
  ( 2 ) 会计估计变更
  本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
  五、税项
  本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种           计税依据                  税率或征收率
            按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允
增值税                                   13%、9%、6%、5%、3%
            许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税     实缴增值税、消费税                      5%、7%
教育费附加       实缴增值税、消费税                        3%
地方教育费附加     实缴增值税、消费税                        2%
            自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%
            为计税依据
房产税
            对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为
            计税依据
企业所得税       应纳税所得额                    8.25%、15%、20%、25%
  存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
         纳税主体名称                       所得税税率（%）
赛为智能、湖南赛吉、开心人信息                                    15.00%
香港辉骏、香港开心网                                          8.25%
贵州赛云、上海维骐、杭州赛为、河南贤聚、赛鹰长鸿、                          20.00%
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         纳税主体名称                                   所得税税率（%）
赛为智能海南、赛星低空
其他子公司                                                          25.00%
深圳市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号 GR202444205459，发证时间 2024 年
省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号 GR202443004077，发证时间 2024 年 12 月
   开心人信息于 2025 年 10 月收到了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号 GR202511002334,发证时间为 2025 年
   香港辉骏、香港开心网执行香港地区的利得税，利润在 200 万港币以内，税率为 8.25%；
利润超过 200 万港币部分，税率为 16.5%。
   贵州赛云、上海维骐、杭州赛为、河南贤聚、赛鹰长鸿、赛为智能海南、赛星低空，根
据财政部税务总局公告 2023 年第 6 号
                     《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。”根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企
业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12
月 31 日。
   六、合并财务报表主要项目注释
                              “期初”指 2025 年 1 月
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，
          项目                期末余额                     期初余额
库存现金                                 20,969.61              14,971.89
银行存款                              61,061,328.56          62,126,251.78
其他货币资金                             6,945,447.15           6,910,512.54
          合计                      68,027,745.32          69,051,736.21
深圳市赛为智能股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
            项目                     期末余额                             期初余额
其中：存放在境外的款项总额                              12,846,727.08                     11,393,202.02
  其中，受限制的货币资金明细如下：
            项目                      期末余额                                 期初余额
票据保证金                                             25,477.05                     25,458.59
法院冻结款                                         18,518,953.12                 13,631,150.55
履约保函保证金                                                                        544,218.56
            合计                                18,544,430.17                 14,200,827.70
  ( 1 ) 按账龄披露
        账    龄                     期末余额                            期初余额
        小    计                       1,869,645,958.41                     1,074,101,399.93
减：坏账准备                               1,637,574,450.04                      796,115,726.82
        合    计                           232,071,508.37                    277,985,673.11
注：见附注十六、5
  ( 2 ) 按坏账计提方法分类列示
                                               期末余额
   类    别             账面余额                         坏账准备
                                  比例                          计提比          账面价值
                    金额                           金额
                                 （%）                          例（%）
单项计提坏账准备         1,531,489,160.47 81.91      1,481,388,640.89  96.73        50,100,519.58
按组合计提坏账准备         338,156,797.94   18.09      156,185,809.15     46.19     181,970,988.79
其中：账龄组合           338,156,797.94   18.09      156,185,809.15     46.19     181,970,988.79
  关联方组合
      合计         1,869,645,958.41 100.00     1,637,574,450.04    87.59     232,071,508.37
（续）
                                               期初余额
   类    别             账面余额                          坏账准备
                                 比例                           计提比           账面价值
                    金额                           金额
                                （%）                           例（%）
单项计提坏账准备          703,141,725.03 65.46         648,529,825.03   92.23        54,611,900.00
按组合计提坏账准备         370,959,674.90   34.54       147,585,901.79    39.78     223,373,773.11
其中：账龄组合           370,959,674.90   34.54       147,585,901.79    39.78     223,373,773.11
深圳市赛为智能股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                                           期初余额
        类   别                       账面余额                        坏账准备
                                            比例                              计提比         账面价值
                               金额                            金额
                                            （%）                             例（%）
    关联方组合
        合   计             1,074,101,399.93 100.00          796,115,726.82      74.12    277,985,673.11
    ( 3 ) 期末单项计提坏账准备的应收账款
                                                                期末余额
        应收账款（按单位）                                                        计提比
                                       账面余额                坏账准备                    计提理由
                                                                         例（%）
单位 1[注]                               802,761,700.00       802,761,700.00 100.00 很可能无法收回
单位 2                                  305,197,768.06       305,197,768.06 100.00 很可能无法收回
单位 3                                  208,730,326.63       160,594,626.63     76.94    预计收回困难
单位 4                                  100,450,907.20       100,450,907.20 100.00 很可能无法收回
单位 5                                   60,367,308.41        60,367,308.41 100.00 很可能无法收回
单位 6                                   18,163,321.28        18,163,321.28 100.00 很可能无法收回
单位 7                                    6,251,195.83         6,251,195.83 100.00 很可能无法收回
单位 8                                    4,692,787.51         4,692,787.51 100.00 很可能无法收回
单位 9                                    3,929,639.17         1,964,819.59     50.00    预计收回困难
单位 10                                   3,714,893.15         3,714,893.15 100.00 很可能无法收回
单位 11                                    2,975,212.11        2,975,212.11 100.00 很可能无法收回
单位 12                                   2,865,084.55         2,865,084.55 100.00 很可能无法收回
单位 13                                   2,815,458.45         2,815,458.45 100.00 很可能无法收回
单位 14                                   2,810,458.61         2,810,458.61 100.00 很可能无法收回
单位 15                                   2,248,051.38         2,248,051.38 100.00 很可能无法收回
单位 16                                   1,390,749.18         1,390,749.18 100.00 很可能无法收回
单位 17                                     672,480.10           672,480.10 100.00 很可能无法收回
单位 18                                     425,763.59           425,763.59 100.00 很可能无法收回
单位 19                                     394,137.62           394,137.62 100.00 很可能无法收回
单位 20                                     364,411.20           364,411.20 100.00 很可能无法收回
单位 21                                     267,506.44           267,506.44 100.00 很可能无法收回
            合   计                    1,531,489,160.47 1,481,388,640.89       ——           ——
注：见附注十六、5
    ( 4 ) 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                             期末余额                                            期初余额
   账龄
                账面余额                     坏账准备                    账面余额                   坏账准备
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                         期末余额                                                     期初余额
  账龄
              账面余额                      坏账准备                       账面余额                          坏账准备
  合计           338,156,797.94             156,185,809.15                370,959,674.90            147,585,901.79
   ( 5 ) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                       本期变动金额
        类别          期初余额                                                                           期末余额
                                          计提          收回或转回                  转销或核销
按单项计提坏账准备         648,529,825.03     833,474,315.86        615,500.00                            1,481,388,640.89
按组合计提坏账准备         147,585,901.79      22,940,577.89                            14,340,670.53      156,185,809.15
        合计        796,115,726.82     856,414,893.75        615,500.00          14,340,670.53     1,637,574,450.04
其中本期坏账准备转回情况：
           计提比例                                                转回坏账准备
     单位名称                               收回本金金额                                                   收回方式
            （%）                                                  金额
单位 1          100.00                          615,500.00         615,500.00                  债权债务抵消
      合计     ——                               615,500.00         615,500.00                    ——
   ( 6 ) 本期实际核销的应收账款情况
                     应收账款性                                                        是否履行            是否因关联
       单位名称                                 核销金额                 核销原因
                       质                                                          核销程序             交易产生
单位 1                 应收工程款                    5,268,453.15          注销                   是              否
单位 2                 应收工程款                    1,199,800.02       破产清算                    是              否
单位 3                 应收工程款                    7,522,055.66       破产清算                    是              否
单位 4                 应收服务费                      350,361.70          注销                   是              否
        合计                ——                 14,340,670.53          ——               ——                ——
   ( 7 ) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                               占应收账款
                                                                                                 应收账款坏账
                                                                               和合同资产
              应收账款期末余              合同资产期              应收账款和合同                                    准备和合同资
 单位名称                                                                          期末余额合
                 额                  末余额               资产期末余额                                     产减值准备期
                                                                               计数的比例
                                                                                                   末余额
                                                                                （%）
单位 1            802,761,700.00                             802,761,700.00                39.09    802,761,700.00
单位 2            305,197,768.06                             305,197,768.06                14.86    305,197,768.06
单位 3            208,730,326.63                             208,730,326.63                10.16    160,594,626.63
单位 4            100,450,907.20                             100,450,907.20                 4.89    100,450,907.20
单位 5                               131,321,365.70          131,321,365.70                 6.39    131,321,365.70
   合计         1,417,140,701.89     131,321,365.70      1,548,462,067.59                  75.39   1,500,326,367.59
  ( 1 ) 应收款项融资情况
         项目                                 期末余额                                          期初余额
银行承兑汇票                                         2,576,038.23
应收账款-云信
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             项目                          期末余额                                   期初余额
             合计                             2,576,038.23
    ( 2 ) 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                                                                                             累计在其他
                                                                      其他                     综合收益中
    项目             期初余额          本期新增                 本期终止确认                 期末余额
                                                                      变动                     确认的损失
                                                                                               准备
银行承兑汇票                            3,903,614.52         1,327,576.29         2,576,038.23
应收账款-云信
    合计                            3,903,614.52         1,327,576.29         2,576,038.23
    ( 1 ) 预付账款按账龄列示
                                期末余额                                          期初余额
        账龄
                      金额                     比例（%）                      金额                 比例（%）
        合计                3,338,936.69                   100.00        5,577,592.75              100.00
    ( 2 ) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                      占预付款项期
                                 与本公司
             单位名称                                     期末余额            末余额合计数               未结算原因
                                  关系
                                                                      的比例（%）
单位 1                             非关联方                 1,500,000.00        44.92             预付货款
单位 2                             非关联方                   371,778.35              11.13       预付货款
单位 3                             非关联方                   252,035.40               7.55      预付服务费
单位 4                             非关联方                   160,845.72               4.82      预付服务费
单位 5                             非关联方                   102,407.32               3.07      预付服务费
              合计                  ——                  2,387,066.79              71.49        ——
             项目                          期末余额                                  期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                 5,176,744.36                         86,251,852.40
             合计                                       5,176,744.36                         86,251,852.40
    ( 1 ) 其他应收款
    ①按账龄披露
             账龄                          期末余额                                  期初余额
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         账龄                        期末余额                               期初余额
         小计                                 213,561,985.82                    224,648,444.99
减：坏账准备                                      208,385,241.46                    138,396,592.59
         合计                                   5,176,744.36                     86,251,852.40
  ②按款项性质分类情况
              款项性质                            期末账面余额                    期初账面余额
保证金                                                  23,943,120.83             23,598,254.42
备用金                                                   2,327,702.75              3,020,164.06
其他单位往来                                               48,894,694.41             59,430,036.34
押金                                                       63,273.35                950,400.11
应收投资款                                               137,388,719.33            137,461,372.25
其他                                                      944,475.15               188,217.81
              小计                                    213,561,985.82            224,648,444.99
减：坏账准备                                              208,385,241.46            138,396,592.59
              合计                                      5,176,744.36             86,251,852.40
  ③按坏账计提方法分类列示
                                                  期末余额
        类别              账面余额                           坏账准备
                                   比例                           计提              账面价值
                      金额                          金额
                                   （%）                         比例（%）
单项计提坏账准备        173,196,945.74      81.10    173,196,945.74          100.00
按组合计提坏账准备          40,365,040.08    18.90      35,188,295.72          87.18     5,176,744.36
其中：账龄组合            40,365,040.08    18.90      35,188,295.72          87.18     5,176,744.36
关联方组合
        合计      213,561,985.82     100.00    208,385,241.46           97.58     5,176,744.36
（续）
                                                  期初余额
        类别              账面余额                           坏账准备
                                   比例                           计提              账面价值
                      金额                          金额
                                   （%）                         比例（%
单项计提坏账准备        182,436,608.57      81.21    107,436,608.57           58.89    75,000,000.00
按组合计提坏账准备          42,211,836.42    18.79      30,959,984.02          73.34    11,251,852.40
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                                                期初余额
        类别           账面余额                              坏账准备
                                比例                             计提            账面价值
                   金额                           金额
                                （%）                           比例（%
其中：账龄组合         42,211,836.42    18.79      30,959,984.02           73.34   11,251,852.40
关联方组合
        合计    224,648,444.99    100.00     138,396,592.59           61.61   86,251,852.40
    ④期末单项计提坏账准备的其他应收款
                                                期末余额
其他应收款（按单位）
                    账面余额              坏账准备             计提比例（%）              计提理由
单位 1                137,388,719.33 137,388,719.33               100.00 很可能无法收回
单位 2                 14,947,943.55 14,947,943.55                100.00 很可能无法收回
单位 3                    763,090.38        763,090.38            100.00 很可能无法收回
单位 4                  4,973,223.43    4,973,223.43              100.00 很可能无法收回
单位 5                  1,402,245.60    1,402,245.60              100.00 很可能无法收回
单位 6                 12,651,840.00 12,651,840.00                100.00 很可能无法收回
单位 7                  1,069,883.45    1,069,883.45              100.00 很可能无法收回
        合计          173,196,945.74 173,196,945.74           ——               ——
    ⑤组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
                                                  期末余额
         账龄
                           账面余额                        坏账准备              计提比例（%）
         合计                     40,365,040.08           35,188,295.72        ——
（续）
                                                  期初余额
         账龄
                           账面余额                        坏账准备              计提比例（%）
         合计                     42,211,836.42           30,959,984.02        ——
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   ⑥坏账准备计提情况
                        第一阶段                    第二阶段                    第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月             整个存续期预期                  整个存续期预               合计
                      预期信用损                信用损失（未发生                 期信用损失（已
                           失                信用减值）                   发生信用减值）
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                     4,228,311.70                                    74,927,347.08     79,155,658.78
本期转回或核销                                                                  -8,673,384.70     -8,673,384.70
其他变动                                                                       -493,625.21       -493,625.21
   ⑦本期计提、收回或转回坏账准备的情况
                                                         本期变动金额
       类别            期初余额                                                                   期末余额
                                            计提           收回或核销             汇率变动
按单项计提坏账准备            107,436,608.57      74,927,347.08   8,673,384.70        493,625.21    173,196,945.74
按组合计提坏账准备             30,959,984.02       4,228,311.70                                      35,188,295.72
       合计            138,396,592.59      79,155,658.78   8,673,384.70        493,625.21    208,385,241.46
   ⑧本年无实际核销的其他应收款情况
   ⑨按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                           占其他应收款期
                                                                                          坏账准备
   单位名称         款项性质                  期末余额               账龄末余额合计数的
                                                                                          期末余额
                                                            比例（%）
单位 1            应收投资款                 137,388,719.33 5 年以上      64.33                     137,388,719.33
                合同取消转
单位 2                                   15,049,449.60 5 年以上                      7.05       15,049,449.60
                  往来款
单位 3               货款                  14,947,943.55 5 年以上                      7.00       14,947,943.55
                哥伦比亚项
单位 4                                   12,651,840.00 5 年以上                      5.92       12,651,840.00
                 目保证金
                吉尔吉斯项
单位 5                                    5,974,480.00 5 年以上                      2.80        5,974,480.00
                 目保证金
       合计            ——               186,012,432.48     ——                    87.10      186,012,432.48
   ( 1 ) 存货分类
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
                                      期末余额                                                   期初余额
    项目
                   账面余额                   跌价准备             账面价值             账面余额              跌价准备              账面价值
原材料                 11,993,419.85        11,779,122.09      214,297.76     12,464,418.69     11,280,910.43      1,183,508.26
周转材料                         306.68                   -         306.68           8,782.99                           8,782.99
在产品
库存商品                   942,448.70           190,000.00      752,448.70        473,185.84         190,000.00       283,185.84
    合计              12,936,175.23        11,969,122.09      967,053.14     12,946,387.52     11,470,910.43      1,475,477.09
      ( 2 ) 存货跌价准备
                                                  本期增加金额                        本期减少金额
      项目              期初余额                                                                        其           期末余额
                                                  计提                 其他       转回或转销
                                                                                                  他
原材料                  11,280,910.43                 498,211.66                                                 11,779,122.09
库存商品                        190,000.00                                                                          190,000.00
      合计             11,470,910.43                 498,211.66                                                 11,969,122.09
      ( 1 ) 合同资产情况
                                 期末余额                                                         期初余额
项
目
         账面余额                    减值准备                 账面价值                  账面余额              减值准备              账面价值
合 同
资产
 合
 计
      ( 2 ) 按合同资产减值准备计提方法分类列示
                                                                            期末余额
            类别                                    账面余额                             减值准备
                                                             比例                              计提比例              账面价值
                                            金额                                金额
                                                             （%）                              （%）
单项计提减值损失                              137,683,890.70            74.87     137,683,890.70          100.00
按组合计提减值损失                              46,209,826.98            25.13       1,375,522.00             2.98     44,834,304.98
其中：已完工未结算工程                            46,209,826.98            25.13       1,375,522.00             2.98     44,834,304.98
            合计                        183,893,717.68          100.00      139,059,412.70            75.62     44,834,304.98
（续）
                                                                            期初余额
             类别                                   账面余额                             减值准备
                                                             比例                              计提比例              账面价值
                                             金额                               金额
                                                             （%）                              （%）
单项计提减值损失                               136,850,112.45           60.98     136,850,112.45          100.00
按组合计提减值损失                                87,565,540.90          39.02       1,694,215.35             1.93     85,871,325.55
其中：已完工未结算工程                              87,565,540.90          39.02       1,694,215.35             1.93     85,871,325.55
深圳市赛为智能股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                       期初余额
        类别                    账面余额                             减值准备
                                          比例                         计提比例         账面价值
                              金额                          金额
                                          （%）                         （%）
        合计              224,415,653.35    100.00    138,544,327.80      61.74    85,871,325.55
   ( 3 ) 按预期信用损失一般方法计提减值准备
                       第一阶段              第二阶段          第三阶段
     减值准备             未来 12 个月         整个存续期预 整个存续期预期                              合计
                      预期信用损            期信用损失     （未 信用损失（已发
                           失           发生信用减值） 生信用减值）
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                    -318,693.35        7,229,821.89                           6,911,128.54
本期转回
本期转销
本期核销
汇率变动                                      -6,396,043.64                          -6,396,043.64
         项目                            期末余额                             期初余额
增值税待抵扣额等                                        3,774,974.37                      4,785,047.66
预缴增值税                                              18,531.25                         25,658.30
预缴企业所得税                                                                              92,670.16
其他                                                                                    2,386.15
         合计                                     3,793,505.62                      4,905,762.27
                                         本期增减变动
                                                                                         减值
         期初余                   减                          宣告发              期末
被投资单                                                                                     准备
         额（账面                  少       权益法下确认             放现金   计提减值      余额（账面
 位                   追加投资                                                                期末
         价值）                   投        的投资损益             股利或    准备        价值）
                                                                                         余额
                               资                          利润
一、联营企
业
贵州艾飞
科技有限             100,000.00        0      -70,961.95                       29,038.05
公司
  小计             100,000.00               -70,961.95                       29,038.05
深圳市赛为智能股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                               本期增减变动
                                                                      减值
       期初余                 减                 宣告发           期末
被投资单                                                                  准备
       额（账面                少   权益法下确认        放现金   计提减值   余额（账面
 位            追加投资                                                    期末
       价值）                 投    的投资损益        股利或    准备     价值）
                                                                      余额
                           资                 利润
 合计           100,000.00        -70,961.95                29,038.05
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                                          2025 年度财务报表附注
                                             本期增减变动                                         本期   累计计    累计计    指定为以公
                                                                                            确认   入其他    入其他    允价值计量
                    期初                             本期计入其         本期计入其          期末
其他权益工具投资情况项目                                减少                           其                  的股   综合收    综合收    且其变动计
                    余额           追加投资              他综合收益         他综合收益          余额
                                            投资                           他                  利收   益的利    益的损    入其他综合
                                                    的利得           的损失                       入     得      失     收益的原因
广州民营投资股份有限公司     1,000,000.00                                                1,000,000.00                      战略性投资
四川国工航空科技有限公司                                                                                                   战略性投资
北京恒天鑫能新能源汽车技
                                                                                                               战略性投资
术有限公司
      合计         1,000,000.00                                                1,000,000.00                        ——
  ( 1 ) 分项披露本期非交易性权益工具投资
                                确认的股   累计                       其他综合收益转入      指定为以公允价值计量且其变               其他综合收益转入
        项目名称                                 累计损失
                                 利收入   利得                       留存收益的金额        动计入其他综合收益的原因                留存收益的原因
四川国工航空科技有限公司                                     7,500,000.00                           战略性投资
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司                                4,200,000.00                           战略性投资
           合计                                11,700,000.00
其他说明：北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司存在大额诉讼，已被列入失信执行人，对股权全额计提减值损失；四川国工航空科技有限公司经营异常且列入
被执行人，对股权全额计提减值损失。
深圳市赛为智能股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  ( 1 ) 采用成本计量模式的投资性房地产
           项目              房屋、建筑物                      合计
一、账面原值
   (1)外购
   (2)固定资产转入
   (3)企业合并增加
   (1)处置
   (2)转入固定资产
二、累计折旧和累计摊销
   (1)计提或摊销                       9,061,845.96            9,061,845.96
   (2)固定资产转入
   (1)处置
   (2)转入固定资产
三、减值准备
   (1)计提                          8,313,200.00            8,313,200.00
   (1)处置
   (2)其他转出
四、账面价值
  ( 2 ) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产
  ( 3 ) 期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注六、52
           项目                  期末余额                  期初余额
固定资产                             1,170,388.91            2,026,629.02
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                    项目                           期末余额                               期初余额
固定资产清理
                    合计                                     1,170,388.91                      2,026,629.02
     ( 1 ) 固定资产
     ①固定资产情况
      项目            房屋及建筑物       机器设备       运输工具           电子及其他设备           专用设备               合计
一、账面原值：
     (1)购置                                                      51,509.18        6,525.90          58,035.08
     (2)外 币 折 算 差
额
     (1)处置或报废                                674,901.32       1,579,016.23     544,870.21        2,798,787.76
     (2)合并减少                                                                                                -
二、累计折旧                                                                                                      -
     (1)计提                                   142,829.46        621,437.61        4,160.20         768,427.27
     (2)外 币 折 算 差
额
     (1)处置或报废                                640,761.89        978,939.74     1,033,238.21       2,652,939.84
     (2)合并减少                                                                                                -
     (3)外 币 折 算 差
额
三、减值准备
     (1)计提
     (1)处置或报废
四、账面价值
     ②期末无暂时闲置的固定资产情况
     ③期末无通过经营租赁租出的固定资产
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  ④期末无用于借款抵押的固定资产
         项目         房屋及建筑物                      合计
一、账面原值
（1）新增租赁                      90,693.79               90,693.79
（2）外币报表折算差额
二、累计折旧
（1）计提                      5,584,938.54           5,584,938.54
（2）外币报表折算差额
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                                      2025 年度财务报表附注
  ( 1 ) 无形资产情况
                                         商标域名使用          PPP 项目经营资
         项目      办公软件            土地使用权                                     特许权使用费           专有技术               合计
                                           费                  产
一、账面原值
   （1）购置                                                   29,021,917.40                                      29,021,917.40
   （2）内部研发                                                                                   14,874,224.86    14,874,224.86
   （3）合并增加
   （1）处置
   （2）合并减少
二、累计摊销
   （1）计提            32,847.48                              43,289,843.27                      9,057,192.21    52,379,882.96
   （1）处置
   （2）合并减少
三、减值准备
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                     商标域名使用   PPP 项目经营资
     项目         办公软件         土地使用权                               特许权使用费   专有技术              合计
                                       费           产
   （1）计提
   （1）处置
四、账面价值
深圳市赛为智能股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
  ( 1 ) 商誉账面原值
被投资单位名                             本期增加                    本期减少
称或形成商誉       期初余额                企业合并形成           其                      其      期末余额
 的事项                                                       处置
                                   的              他                      他
成都中兢伟奇            2,981,226.54                                                    2,981,226.54
香港辉骏              3,204,956.31                                                    3,204,956.31
合肥比尔夫             8,415,156.87                                                    8,415,156.87
开心人信息         977,179,610.03                                                    977,179,610.03
     合计       991,780,949.75                                                    991,780,949.75
  ( 2 ) 商誉减值准备
被投资单位名                            本期增加                   本期减少
称或形成商誉       期初余额                             其                        其        期末余额
 的事项                             计提                     处置
                                              他                        他
成都中兢伟奇           2,981,226.54                                                     2,981,226.54
香港辉骏             3,204,956.31                                                     3,204,956.31
合肥比尔夫            8,415,156.87                                                     8,415,156.87
开心人信息        977,179,610.03                                                     977,179,610.03
     合计      991,780,949.75                                                     991,780,949.75
     项目          期初余额            本期增加             本期摊销              其他减少         期末余额
开办费               456,000.00                       114,000.00                      342,000.00
其他                 27,623.75       6,000.00           29,623.75                       4,000.00
     合计           483,623.75       6,000.00        143,623.75                      346,000.00
  ( 1 ) 未经抵销的递延所得税资产
                         期末余额                                          期初余额
     项目
           可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
信用减值准备               90,262.48         22,565.62                  136,483.26         29,879.36
可抵扣亏损             6,034,653.42      1,082,986.17            14,303,512.23         1,829,519.14
推广费              10,675,579.52      2,668,894.88            12,035,309.87         3,008,827.47
租赁负债                                                         1,343,299.32           335,824.83
  合计             16,800,495.42      3,774,446.67            27,818,604.68         5,204,050.80
  ( 2 ) 未经抵销的递延所得税负债明细
                        期末余额                                          期初余额
     项目
           应纳税暂时性差异              递延所得税负债           应纳税暂时性差异                    递延所得税负债
使用权资产             4,256,771.94      638,515.80              10,117,191.90         1,651,908.72
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                         期末余额                                              期初余额
    项目
              应纳税暂时性差异            递延所得税负债                应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
    合计             4,256,771.94          638,515.80                10,117,191.90           1,651,908.72
    ( 3 ) 未确认递延所得税资产明细
      项目                               期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                 2,037,147,627.09                        1,133,773,120.89
可抵扣亏损                                      542,056,457.89                          568,330,645.60
      合计                                 2,579,204,084.98                        1,702,103,766.49
    ( 4 ) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
      年份                  期末金额                               上年期末金额                            备注
      合计                          542,056,457.89                         568,330,645.60
    ( 1 ) 短期借款分类
         项目                            期末余额                                        期初余额
信用借款                                                   4,672,000.00                   4,510,000.00
应计利息                                                     731,683.00                     751,493.75
         合计                                            5,403,683.00                   5,261,493.75
注：贷款人为新疆中鑫国贸集团有限公司,已逾期未偿还。
           种类                          期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                               230,000.00                             230,000.00
      合计                                             230,000.00                             230,000.00
注：于本年末已到期未支付的应付票据总额为 230,000.00 元，占期末余额比例 100.00%。
    ( 1 ) 应付账款列示
           账龄                          期末余额                                   期初余额
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          账龄                         期末余额                               期初余额
          合计                               1,083,321,939.53                   259,822,845.57
注：见附注十六、5
    ( 2 ) 账龄超过 1 年的重要应付账款
             单位名称                          期末余额                  未偿还或结转的原因
单位 1[注]                                     804,125,336.99         债务纠纷
单位 2                                         12,214,109.91         尚未结算
单位 3                                          11,369,947.80             债务纠纷
单位 4                                          12,000,000.00             债务纠纷
单位 5                                           8,275,726.48             债务纠纷
               合计                            847,985,121.18              ——
注：见附注十六、5
    ( 1 ) 预收款项列示
          项目                         期末余额                               期初余额
预收租金                                            371,960.81                        115,784.48
          合计                                    371,960.81                        115,784.48
    ( 1 ) 合同负债情况
          项目                         期末余额                               期初余额
预收工程及设备款                                     39,733,878.74                     57,380,859.53
预收游戏款                                         1,518,973.47                      1,518,973.47
          合计                                 41,252,852.21                     58,899,833.00
    ( 1 ) 应付职工薪酬列示
        项目           期初余额             本期增加                    本期减少            期末余额
一、短期薪酬               39,768,281.41    53,950,559.36           34,318,347.99    59,400,492.78
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利                  355,000.00     3,687,884.87            3,375,733.87       667,151.00
    合计               40,397,754.64    61,123,125.27           41,195,098.19    60,325,781.72
    ( 2 ) 短期薪酬列示
    项目               期初余额             本期增加                    本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
二、职工福利费                                     528,120.73          528,120.73                 -
深圳市赛为智能股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
      项目           期初余额              本期增加                   本期减少            期末余额
三、社会保险费              130,946.70       1,877,085.45           1,883,398.98     124,633.17
其中：医疗保险费             118,986.46       1,692,931.89           1,698,267.01     113,651.34
     工伤保险费              3,910.27           66,218.36           66,803.62         3,325.01
     生育保险费              8,049.97          117,935.20          118,328.35         7,656.82
四、住房公积金                 7,350.00      1,673,409.93           1,673,409.93        7,350.00
五、工会经费和职工教
育经费
      合计           39,768,281.41     53,950,559.36          34,318,347.99   59,400,492.78
  ( 3 ) 设定提存计划列示
      项目           期初余额             本期增加                    本期减少            期末余额
     合计              274,473.23       3,484,681.04          3,501,016.33      258,137.94
        项目                         期末余额                               期初余额
增值税                                         16,742,211.42                   13,726,368.90
城市维护建设税                                          1,803.52                        4,966.61
教育费附加                                            1,082.11                        2,920.05
地方教育费附加                                            721.40                        1,946.70
企业所得税                                        6,582,142.44                   41,425,373.79
土地使用税                                           22,829.10                        2,180.46
个人所得税                                        2,046,801.56                    1,187,346.33
房产税                                          1,543,432.72                      19,980.93
印花税                                              4,747.58                        8,256.38
其他                                                 420.59                         120.02
        合计                                  26,946,192.44                   56,379,460.17
        项目                         期末余额                               期初余额
应付利息                                        6,563,727.27                    10,458,356.77
应付股利
其他应付款                                     474,369,029.94                    64,567,997.21
        合计                                480,932,757.21                    75,026,353.98
  ( 1 ) 应付利息
      项目                           期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借
款利息
短期借款保理利息
深圳市赛为智能股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
        项目                   期末余额                       期初余额
        合计                             6,563,727.27           10,458,356.77
   ( 2 ) 其他应付款
   ①按款项性质列示
        项目                   期末余额                       期初余额
已判决投资者诉讼赔偿[注 1]                       69,361,149.72           38,123,216.14
艾特网能利息等费用[注 2]                       374,455,634.69
往来款及应付费用                              27,278,605.70           23,398,102.85
押金及保证金                                 3,273,639.83            3,035,166.22
其他                                                                11,512.00
        合计                           474,369,029.94           64,567,997.21
注 1：2025 年度新增 318 名投资者诉讼判决 31,668,401.14 元，2025 年 9 月至报告出具日无新增判决。
注 2：见附注十六、5
   ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
            项目                期末余额                    未偿还或结转的原因
单位 1                             1,242,193.49            往来款
单位 2                             1,000,000.00           债务纠纷
单位 3                             6,000,000.00            往来款
            合计                   8,242,193.49             ——
        项目                   期末余额                       期初余额
一年内到期的长期借款                            86,813,466.52           56,368,276.84
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债                             5,886,595.01            6,448,277.60
        合计                            92,700,061.53           62,816,554.44
            项目                期末余额                      期初余额
未终止确认的商业承兑汇票背书                          727,987.90              797,987.90
            合计                          727,987.90              797,987.90
        项目                   期末余额                       期初余额
保证借款
质押借款[注 1]                            231,459,000.00          251,901,597.06
保证和质押借款
保证和抵押借款[注 2]                         145,734,662.29          145,734,662.29
应计利息                                   8,191,804.23             682,179.78
减：一年内到期长期借款                           86,813,466.52           56,368,276.84
        合计                           298,572,000.00          341,950,162.29
深圳市赛为智能股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
注 1：2017 年 9 月 28 日，子公司湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司与交通银行签订金额 3.2 亿元，
借款期限 2017 年 12 月 15 日至 2033 年 6 月 13 日，以公司的应收账款质押担保，已调整还款计划。
注 2：2020 年 2 月 27 日赛为智能与东莞银行签订金额 1.98 亿元借款合同，借款期限 2020 年 3 月 5 日
至 2027 年 3 月 4 日，周勇提供保证担保，以深圳赛为大楼提供抵押担保，以公司的应收账款提供质押
担保，截至 2025 年 12 月 31 日已逾期本金 47,734,662.29 元。
         项目                           期末余额                                         期初余额
租赁负债本金                                            5,974,681.44                             10,865,203.92
减：未确认融资费用                                            88,086.43                                333,914.31
减：一年内到期的租赁负债                                      5,886,595.01                              6,448,277.60
     合计                                                                                     4,083,012.01
      项目                   期末余额                            期初余额                           形成原因
未决诉讼                                                              133,931,646.49
      合计                                                          133,931,646.49
注：上期未决诉讼本期已终审判决和裁决。
   ( 1 ) 递延收益情况
                                                      本期其他减
  项目        期初余额      本期增加            本期减少                               期末余额               形成原因
                                                           少
政府补助  13,743,853.05       75,000.00                    5,650,846.39      8,168,006.66       政府补助
游戏分成款
摊销
  合计  17,634,406.40       75,000.00                     5,674,973.42 12,034,432.98                /
   ( 2 ) 涉及政府补助的项目明细
                                       本期                                                             与资产/
                                                   计入其他             本期其他             期末
       项目             期初余额            新增补助                                                            收益相
                                                    收益               减少              余额
                                       金额                                                              关
赛为智能合肥基地项目资金
款
赛为智能合肥基地一期建设
项目（固投政策兑现）
八通一平政策兑现资金_赛为
智能合肥基地一期建设项目
市级工程专项资金              4,000,000.00                                                 4,000,000.00       资产
高新区经济发展局产业处报
固定双通道无线电监测测向
系统项目
重 20200130 超低照度下的人
脸识别关键技术研发
面向相控阵激光雷达的核心
                                 -    75,000.00                                      75,000.00        资产
光电元件关键技术
物联网与智慧城市关键技术
及示范项目
基于人工智能的案件智能推           477,000.00                   108,000.00                      369,000.00        资产
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
                                                   本期                                                          与资产/
                                                               计入其他            本期其他            期末
       项目                      期初余额               新增补助                                                         收益相
                                                                收益              减少             余额
                                                   金额                                                           关
理规则生成及智能研判方法
研究
面向城市灾害管控的主动应
急指挥关键技术与示范
       合计                     13,743,853.05        75,000.00   5,650,846.39                  8,168,006.66
                                                     本次变动增减（+、—）
 项目         期初余额                 发行        送      公积金转                                                 期末余额
                                                                   其他                   小计
                                 新股        股        股
股份总数        763,869,228.00                                                                             763,869,228.00
       项目                     期初余额                     本期增加                   本期减少                   期末余额
股本溢价                          955,994,015.47                                                        955,994,015.47
其他资本公积
       合计                     955,994,015.47                                                        955,994,015.47
                                                             本期发生金额
                                                  减：前期计
               年初                                 入其他综                                                       期末
  项目                                                    减：所
               余额             本期所得税前发             合收益当              税后归属于母公             税后归属于少               余额
                                                        得税
                                 生额               期转入损                 司                 数股东
                                                        影响
                                                  益（或留存
                                                   收益）
一、不能重分类
进损益的其他
综合收益
其他权益工具
投资公允价值       -11,700,000.00                                                                                 -11,700,000.00
变动
二、将重分类进
损益的其他综
合收益
外币财务报表
              -2,238,367.16        6,565,454.84                          6,565,454.84                        4,327,087.68
折算差额
其他综合收益
             -13,938,367.16        6,565,454.84                          6,565,454.84                        -7,372,912.32
合计
        项目                            期初余额                     本期增加            本期减少                 期末余额
法定盈余公积                                  42,723,544.56                                                42,723,544.56
        合计                              42,723,544.56                                                42,723,544.56
                   项目                                               本期                            上期
调整前上期末未分配利润                                                       -1,626,208,476.73            -1,118,892,680.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                        -1,626,208,476.73            -1,118,892,680.70
深圳市赛为智能股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
               项目                                      本期                           上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   -1,263,676,615.86              -507,315,796.03
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
          期末未分配利润                                   -2,889,885,092.59             -1,626,208,476.73
                          本期发生额                                          上期发生额
     项目
                营业收入                   营业成本                   营业收入                     营业成本
主营业务            124,645,008.35         76,707,915.16             136,828,472.04       119,569,274.41
其他业务                6,574,776.57        8,920,443.31               6,454,136.26          8,995,382.93
     合计         131,219,784.92         85,628,358.47             143,282,608.30       128,564,657.34
  （1） 营业收入、营业成本的分解信息
                                   本期发生额                                   上期发生额
     合同分类
                      营业收入                营业成本                     营业收入                营业成本
按行业分类
人工智能领域                  1,709,494.53            968,795.53          3,320,792.96         2,390,422.52
智慧城市领域                 78,401,408.80       28,239,679.27           88,839,371.86        82,757,110.24
其他领域                   51,108,881.59       56,419,883.67           51,122,443.48       43,417,124.58
按经营地区分类
华东                     17,349,321.89          11,390,803.01       -16,134,738.37       17,265,254.27
华北                     42,274,085.91          5,164,815.69         51,443,886.54         7,755,029.21
华南                     25,550,457.11       20,363,577.66           62,835,661.03       64,492,730.88
华中                     45,350,670.91       47,943,778.02           43,171,379.46       35,161,479.15
西南                         84,629.64            343,180.55          1,913,272.32         3,854,527.69
西北                       610,619.46             422,203.54             39,539.83            29,026.55
海外                                                                     13,607.49             6,609.59
合计                   131,219,784.92        85,628,358.47          143,282,608.30      128,564,657.34
          项目                           本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                             128,053.03                            201,706.26
教育费附加                                                63,348.65                              95,269.33
地方教育费附加                                              42,232.41                              63,429.81
深圳市赛为智能股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
        项目       本期发生额                   上期发生额
印花税                       35,018.92             612,530.03
房产税                     2,806,241.31           2,806,241.31
土地使用税                     22,829.10              22,829.10
车船使用税                       2,260.00               3,760.00
其他                         45,864.27              39,773.45
        合计              3,145,847.69           3,845,539.29
        项目       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                    8,207,624.98           9,379,591.37
业务招待费                    993,141.55            1,612,683.16
差旅费                      277,240.71             690,543.57
物业、水电                    110,808.42             245,121.25
办公费                       20,162.94              23,857.80
汽车费                       19,529.21              62,693.53
推广费                      614,374.14             827,191.26
其他                      3,488,257.79           1,788,614.48
        合计             13,731,139.74          14,630,296.42
        项目       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                   22,945,064.29          23,463,959.67
折旧及水电物业费                8,432,650.05          10,278,361.81
中介费                     9,807,244.56           2,839,257.38
办公费                     1,136,296.40           1,427,217.76
差旅费                      808,597.73             604,934.47
业务费                     1,706,401.81           1,941,742.77
诉讼费                    15,624,414.41           3,392,831.94
其他                      4,812,076.63           4,265,885.10
合计                     65,272,745.88          48,214,190.90
        项目       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                   18,252,142.08          26,154,631.47
折旧及摊销                   8,775,878.69           9,575,091.09
消耗的材料、燃料和动力费用、
设备检测费
其他相关费用                   200,492.86             287,940.38
        合计             30,017,818.09          40,167,224.80
深圳市赛为智能股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
       项目             本期发生额                            上期发生额
利息费用                    255,447,653.14[注]                  26,230,605.80
减：利息收入                          125,036.09                    482,766.13
加：汇兑损失                         6,920,714.04                 -6,715,554.61
手续费及其他                          125,342.14                    824,306.88
       合计                    262,368,673.23                19,856,591.94
注：见附注十六、5
    产生其他收益的来源            本期发生额                          上期发生额
与资产相关的政府补助递延收益摊销                    5,650,846.39            5,853,313.38
个人所得税扣缴税款手续费                           76,122.70              116,555.00
深圳市社会保险基金管理局扩岗 补
助、留工培训补助、稳岗补贴
税费减免                                1,262,808.59            1,744,580.09
上海市宝山区大场镇人民政府扶持资
金
软件产品即征即退                                                    1,196,366.96
与收益相关的其他政府补助                         425,584.56               225,800.73
         合计                         7,816,362.24           11,133,142.16
  ( 1 ) 投资收益明细
             项目               本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            -70,961.95
处置长期股权投资产生的投资收益                                             -5,332,174.90
债务重组收益                                   -310,426.00      -121,880,819.52
             合计                          -381,387.95      -127,212,994.42
          项目             本期发生额                         上期发生额
应收账款坏账损失                          -856,413,157.76          -61,897,149.26
其他应收款坏账损失                          -75,850,746.60          25,980,464.71
          合计                      -932,263,904.36          -35,916,684.55
注 1：见附注十六、5
注 2：上海国富光启云计算科技股份有限公司 2025 年已为失信被执行人且存在大额被执行诉讼，已全
额计提坏账准备
          项目             本期发生额                         上期发生额
存货跌价损失                                -960,762.00           -5,391,645.57
合同资产减值损失                            -6,911,128.54          -67,894,016.81
投资性房地产减值损失                          -8,313,200.00
深圳市赛为智能股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
           项目                       本期发生额                                上期发生额
无形资产减值损失                                                                        -400,000.00
           合计                                   -16,185,090.54               -73,685,662.38
       项目                          本期发生额                                上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资                                   2,677.11                     886,855.76
产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置                                          2,677.11                         149.59
    使用权资产处置                                                                     886,706.17
           合计                                      2,677.11                     886,855.76
                                                                        计入当期非经常
         项目               本期发生额                   上期发生额
                                                                        性损益的金额
罚款收入                           107,500.00                                  107,500.00
违约赔偿收入                         600,055.32              156,455.13             600,055.32
其他利得                            21,245.99                   36,147.10          21,245.99
         合计                    728,801.31              192,602.23             728,801.31
                                                                        计入当期非经常性
          项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                         损益的金额
赔偿违约金支出                                               600,397.96
非流动资产报废损失                     84,054.92               252,711.86               84,054.92
税收滞纳金支出                       42,129.34               251,316.05               42,129.34
预计未决诉讼                                            133,931,646.49
投资者诉讼[注]                   31,668,401.14           38,478,678.92           31,668,401.14
其他损失                              480.10               90,538.34                  480.10
          合计               31,795,065.50          173,605,289.62           31,795,065.50
注：2025 年度新增 318 名投资者诉讼判决 31,668,401.14 元
   ( 1 ) 所得税费用表
          项目                   本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                    -34,452,104.62                            -12.95
递延所得税费用                                         70,025.25                       982,644.69
      合计                                   -34,382,079.37                       982,631.74
   ( 2 ) 会计利润与所得税费用调整过程
                  项目                                              本期发生额
利润总额                                                                      -1,301,022,405.87
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                            -195,153,360.88
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                项目                          本期发生额
子公司适用不同税率的影响                                          3,576,470.89
调整以前期间所得税的影响                                        -34,798,290.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       255,960.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
残疾人工资、研发费用加计扣除                                       -1,539,948.04
            所得税费用                                   -34,382,079.37
  ( 1 ) 与经营活动有关的现金
  收到其他与经营活动有关的现金
           项目              本期发生额               上期发生额
往来及保证金                       8,081,890.11         17,403,570.07
利息收入                          125,036.09              482,766.13
政府补助                           75,000.00            5,720,528.78
其他                            728,801.31             192,602.23
           合计                9,010,727.51         23,799,467.21
  支付其他与经营活动有关的现金
           项目              本期发生额               上期发生额
付现费用                        40,417,795.11         26,248,207.65
往来及保证金、备用金                   2,072,994.84           7,004,240.90
投资者诉讼赔偿                       791,743.85             355,462.78
退回政府补助                                              1,671,600.00
其他                            126,664.36            1,194,964.21
           合计               43,409,198.16         36,474,475.54
  ( 2 ) 与投资活动有关的现金
  收到其他与投资活动有关的现金
         项目                本期发生额               上期发生额
法院划拨上海范仕达科技有限公司股权回购
款
马鞍山学院回款                                           90,500,000.00
         合计                    72,652.92          90,500,000.00
  ( 3 ) 与筹资活动有关的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
           项目              本期发生额               上期发生额
资金拆借                          800,000.00            1,100,000.01
应收账款处置款                                             1,976,000.00
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                项目                            本期发生额                      上期发生额
                合计                                 800,000.00                      3,076,000.01
  支付其他与筹资活动有关的现金
               项目                             本期发生额                      上期发生额
归还的租赁负债租金                                        3,972,917.21                      2,002,242.75
资金拆借                                               100,000.00                    14,591,500.01
               合计                                4,072,917.21                    16,593,742.76
  筹资活动产生的各项负债变动情况
                                本期增加                   本期减少
 项目      期初余额                                                                        期末余额
                         现金变动         非现金变动    现金变动             非现金变动
其他应付款                    800,000.00              100,000.00                             700,000.00
租赁负债（含
一年内到期    10,531,289.61                          3,972,917.21        671,777.39        5,886,595.01
的租赁负债）
  合计     10,531,289.61   800,000.00             4,072,917.21        671,777.39        6,586,595.01
  ( 1 ) 现金流量表补充资料表
              补充资料                             本期金额                         上期金额
净利润                                            -1,266,640,326.50             -511,186,554.95
加：资产减值准备                                           16,185,090.54                 73,685,662.38
信用减值损失                                           932,263,904.36                  35,916,684.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧                                             5,584,938.54                  6,307,248.57
无形资产摊销                                             52,379,882.96                 40,550,613.94
长期待摊费用摊销                                              143,623.75                    321,004.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                        -2,677.11                  -886,855.76
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                    84,054.92                    252,711.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                             -                             -
财务费用（收益以“－”号填列）                                  262,368,367.18                  19,515,051.19
投资损失（收益以“－”号填列）                                       381,387.95             127,212,994.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                1,429,604.13                  1,382,808.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                               -1,013,392.92                   -400,163.59
存货的减少（增加以“－”号填列）                                      508,423.95                 19,379,064.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                            -784,201,922.98             258,833,129.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                            815,477,540.85              -110,651,955.29
其他
经营活动产生的现金流量净额                                      35,716,926.89                 -38,698,546.97
深圳市赛为智能股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
            补充资料                        本期金额                 上期金额
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书
转让的金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                   49,483,315.15         54,850,908.51
减：现金的期初余额                                 54,850,908.51         47,143,337.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -5,367,593.36       7,707,570.95
  ( 2 ) 现金和现金等价物的构成
            项目                        期末余额                   期初余额
一、现金                                    49,483,315.15           54,850,908.51
其中：库存现金                                      20,969.61              14,971.89
     可随时用于支付的银行存款                       42,542,375.44           48,495,101.22
     可随时用于支付的其他货币资金                      6,919,970.10            6,340,835.40
二、期末现金及现金等价物余额                          49,483,315.15           54,850,908.51
     项目            期末账面价值                                受限原因
货币资金                   18,544,430.17           票据保证金、法院冻结款
应收账款                      865,683.94                  借款抵押担保
投资性房地产                316,638,503.87                  借款抵押担保
无形资产                  219,089,479.54                  借款抵押担保
     合计               555,138,097.52
       项目          期末外币余额              折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                                                            36,271,787.97
其中：美元                  3,852,564.37          7.0288             27,078,904.44
港币                    10,164,074.02       0.90322                9,180,394.94
索姆                      156,068.36        0.08002                   12,488.59
应收账款                                                            18,163,321.28
其中：美元                  2,584,128.34          7.0288             18,163,321.28
其他应收款                                                           29,767,276.08
其中：美元                  4,113,856.79          7.0288             28,915,476.61
索姆                    10,644,832.16       0.08002                 851,799.47
深圳市赛为智能股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
       项目          期末外币余额            折算汇率       期末折算人民币余额
应付账款                                                     7,420,402.06
其中：美元                   98,510.17      7.0288             692,408.28
索姆                   84,078,902.47    0.08002            6,727,993.78
其他应付款                                                    2,089,304.60
其中：美元                     5,489.36     7.0288               38,583.61
索姆                   25,627,605.43    0.08002            2,050,720.99
  ( 1 ) 本公司作为承租人
  ① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12；附注六、28。
  ② 计入本年损益情况
                                      计入本年损益
        项目
                           列报项目                     金额
租赁负债的利息                    财务费用                              401,327.65
短期租赁费用（适用简化处理）             管理费用                            2,641,425.37
  ③ 与租赁相关的现金流量流出情况
        项目                现金流量流出类别                本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金         筹资活动现金流出                    3,972,917.21
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
                          经营活动现金流出                          335,756.00
（适用于简化处理）
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  七、研发支出
       按费用性质列示                                    本期发生额                                            上期发生额
职工薪酬                                                             22,318,382.25                                  32,933,690.71
折旧及摊销                                                             8,775,878.69                                   9,575,091.09
消耗的材料、燃料和动力费用、设备检测费                                               2,798,093.68                                   4,256,683.02
其他相关费用                                                              290,445.30                                   5,165,627.72
          合计                                                     34,182,799.92                                  51,931,092.54
其中：费用化研发支出                                                       30,017,818.09                                  40,167,224.80
   资本化研发支出                                                        4,164,981.83                                  11,763,867.74
  符合资本化条件的研发项目开发支出
                                                本期增加金额                                 本期减少金额
           项目             期初余额                                        确认为无形资                             合并范围    期末余额
                                          内部开发支出             委托开发                      转入当期损益
                                                                           产                              减少
车站运维智能 AI 应用系统             4,902,734.82      2,197,068.35               7,099,803.17
工业巡检机器人产品系列迭代研发项目 3.0      3,144,175.87      1,221,645.98               4,365,821.85
AI 鸟情自动化探驱防范               1,931,719.85        -69,380.22               1,862,339.63
综合视频管理平台研发项目                 730,612.49        815,647.72               1,546,260.21
卫星智能算法服务及天地协同体系研发          3,773,584.91                 -                          -                             3,773,584.91
           合计             14,482,827.94      4,164,981.83              14,874,224.86                             3,773,584.91
  重要的资本化研发项目
           项目             研发进度               预计完成时间            预计经济利益产生方式              开始资本化的时点           开始资本化的具体依据
车站运维智能 AI 应用系统          项目已结项             2025 年 12 月 31 日    通过销售产品或服务实现              2023 年 7 月 1 日    使用在技术上具有可行性
工业巡检机器人产品系列迭代研发项目 3.0   项目已结项             2025 年 12 月 31 日    通过销售产品或服务实现              2024 年 1 月 1 日    使用在技术上具有可行性
AI 鸟情自动化探驱防范            项目已结项             2025 年 12 月 31 日    通过销售产品或服务实现              2024 年 1 月 1 日    使用在技术上具有可行性
综合视频管理平台研发项目            项目已结项             2025 年 12 月 31 日    通过销售产品或服务实现              2024 年 8 月 1 日    使用在技术上具有可行性
卫星智能算法服务及天地协同体系研发       项目处于研发阶段          2026 年 10 月 26 日    通过销售产品或服务实现              2024 年 12 月 1 日   使用在技术上具有可行性
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     八、合并范围的变更
     本期未发生非同一控制下企业合并
     本期未发生同一控制下企业合并
     本期未发生处置子公司
        子公司名称                                    变动方式
赛伏特新能源（重庆）有限公司                                   投资设立
赛星低空（深圳）科技有限公司                                   投资设立
深圳市星算轨控科技有限公司                                    投资设立
深圳市旋航智能科技有限公司                                    投资设立
     九、在其他主体中的权益
     （1） 本公司的构成
序                   主要经                          持股比例（%）
        子公司名称             注册地          业务性质                    取得方式
号                    营地                          直接     间接
                                                               非同一控制
                                                               下企业合并
     成都中兢伟奇科技有限责任                    研制、生产、销售电                 非同一控制
          公司                           子通信设备                   下企业合并
     深圳博益精创科技发展有限
          公司
                                     智慧城市规划设计建
                                         设
     湖南赛为停车场投资建设管   湖南吉   湖南吉
         理有限公司       首     首
     湖南赛吉智慧城市建设管理   湖南吉   湖南吉
         有限公司        首     首
                                     研制、生产、销售人
                                       工智能产品
     深圳市赛伏特新能源有限公
           司
     赛伏特新能源（重庆）有限
          公司
     深圳市赛鹰长鸿技术有限公                    无人机、机器人研发
           司                          制造销售，锂电池
                                     无人机、机器人研发
     赛为智能（海南）能源有限
          公司
                                        光伏业务
深圳市赛为智能股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
序        子公司名称              主要经      注册地          业务性质      持股比例（%）       取得方式
号                            营地
            公司
                                                研制、生产、销售电
                                                  子通信设备
                                                医疗技术的研发、技
                                                   术服务
     合肥比尔夫生物科技有限公                                                        非同一控制
           司                                                             下企业合并
     深圳市旋航智能科技有限公                               人工智能通用应用系
           司                                        统
     深圳市星算轨控科技有限公                               人工智能通用应用系
           司                                        统
     北京开心人信息技术有限公                                                        非同一控制
           司                                                             下企业合并
     开心人网络科技（北京）有                                                        非同一控制
          限公司                                                            下企业合并
     上海江花边月网络科技有限
          公司
     开心网网络科技（北京）有                                                        非同一控制
          限公司                                                            下企业合并
     开腾（上海）信息技术有限
          公司
     （2） 重要的非全资子公司
                          少数股东的
                                     本期归属于少数            本期向少数股东    期末少数股东
     子公司名称                 持股比例
                                      股东的损益             宣告分派的股利     权益余额
                            （%）
湖南赛吉智慧城市建
设管理有限公司
湖南赛为停车场投资
建设管理有限公司
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                                                                           2025 年度财务报表附注
    （3） 重要非全资子公司的主要财务信息（金额：万元）
                                           期末余额                                                                            期初余额
    子公司名称                                                                                      流动资        非流动资                    流动负         非流动负
            流动资产         非流动资产        资产合计            流动负债          非流动负债         负债合计                                资产合计                                 负债合计
                                                                                                产          产                       债           债
湖南赛吉智慧城
市建设管理有限       7,196.03    22,037.70   29,233.73       10,839.90      20,073.67    30,913.57    6,993.69   25,174.58   32,168.27   11,222.47    21,725.00   32,947.47
公司
湖南赛为停车场
投资建设管理有        982.03          0.11     982.14          302.30               -        302.30    772.67         0.11     772.79       77.39             -      77.39
限公司
续
                                                                  本期发生额                                                           上期发生额
            子公司
            名称                         营业                                              经营活动现金流            营业收
                                                       净利润          综合收益总额                                            净利润         综合收益总额           经营活动现金流量
                                       收入                                                 量                入
湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司                         4,512.87        -900.63            -900.63            3,636.60   5,255.78     -862.12           -862.12             337.98
湖南赛为停车场投资建设管理有限公司                                 -        -15.55            -15.55               13.75          -      -52.75            -52.75               -1.65
深圳市赛为智能股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
  （1） 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
  本期未发生子公司所有者权益份额的变化情况
  （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
  本期未发生子公司所有者权益份额的变化情况
  本期未发生在合营安排或联营企业中的权益情况
  十、政府补助
  报告期末无按应收金额确认的政府补助
                                     本期计
                                                                                     与资产/
财务报                     本期新增补        入营业        本期转入其          本期其他
       期初余额                                                           期末余额           收益相
表项目                      助金额         外收入         他收益            减少
                                                                                      关
                                      金额
递延收                                                                                  与资产
益                                                                                    相关
 合计     13,743,853.05    75,000.00              5,650,846.39          8,168,006.66
       会计科目                          本期发生额                            上期发生额
其他收益                                            7,816,362.24                   11,133,142.16
       合计                                       7,816,362.24                   11,133,142.16
  十一、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等。与这些
金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  在经营过程中，本公司面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
深圳市赛为智能股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
任。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险、其他价格风险。
  （1） 汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
  （2） 利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要产生于长、短期借款等各类有息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
  （3） 其他价格风险
  其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。本公司目前未面临其他价格风险。
  本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。管理层已制定适
当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
  本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不
存在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
  对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
  流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
深圳市赛为智能股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。
  十二、公允价值的披露
                                  期末公允价值
       项目         第一层次        第二层次
                                    第三层次公允
                  公允价值        公允价值                   合计
                                     价值计量
                   计量          计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资                            2,576,038.23   2,576,038.23
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资                          1,000,000.00   1,000,000.00
（五）其他非流动金融资产
（六）投资性房地产
使用权
（七）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                       3,576,038.23   3,576,038.23
深圳市赛为智能股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
                                     期末公允价值
         项目          第一层次        第二层次
                                       第三层次公允
                     公允价值        公允价值                 合计
                                        价值计量
                      计量          计量
（八）交易性金融负债
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
其他说明：本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。
  十三、关联方及关联交易
                                   对本公司的持股比       对本公司的表决权
 股东名称         类型     关联关系
                                     例（%）           比例（%）
周勇            自然人   股东、实际控制人              8.44%         10.51%
  本公司子公司的情况详见本附注九、1。
  本公司无合营或联营企业。
深圳市赛为智能股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
      其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系                          备注
                             董事长、关键管理人员、实际控制人直系近
周起如
                                     亲属
赵瑜、蒋春华                               董事、关键管理人员
杨延峰、汪玉冰                                     董事
袁爱钧、曾令君、陆娟、贾平、尹
                                         关键管理人员
文操
陈瑶、王秋阳                             关键人员近亲属
                             董事长、关键管理人员、实际控制人直系近
深圳市起如科技有限公司
                                    亲属控股公司
深圳前海俊涵科技有限公司                    关键管理人员所控制的公司
                             董事长、关键管理人员、实际控制人直系近
汉耀融资租赁（深圳）有限公司
                                    亲属控股公司
                             董事长、关键管理人员、实际控制人直系近
汉耀投资实业（深圳）有限公司
                                    亲属控股公司
  （1） 关联担保情况
  ① 本公司作为被担保方
                                                               担保是否已经履行
 担保方        担保余额             担保起始日             担保到期日
                                                                  完毕
周勇          145,734,662.29    2020-3-5           2027-3-4           否
  （2） 关键管理人员报酬
       项目                      本期发生额                          上期发生额
关键管理人员报酬                                 7,067,567.51               9,266,963.89
  十四、承诺及或有事项
  （1） 本公司作为担保方
  无
  （2） 合并范围内各公司为自身对外借款财产担保情况
  无
  （1） 合肥市轨道交通集团有限公司买卖合同纠纷
了《合肥市轨道交通 4 号线工程综合监控系统集成项目合同》（以下简称“合同”），合肥轨道公
司作为买方向本公司采购合肥市轨道交通 4 号线工程综合监控系统集成项目的货物、安装和服务。
合同总价为人民币（大写）壹亿陆仟柒佰万柒仟玫佰玖拾捌圆玖角玖分（RMB： 167,007,998.99
深圳市赛为智能股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
元）。上述合同签订后，本公司依约完成了合肥市轨道交通 4 号线工程综合监控系统集成项目的
全部义务。2021 年 11 月 8 日，经合肥轨道公司、监理单位、设计单位及合肥轨道公司共同确认
已完成合同范围内全部工作，符合合同约定，质量评定合格。2023 年 6 月 17 日，经被告、监理
单位及合肥轨道公司委托的造价单位审核，经核定，合同结算金额为 162,832,290.56 元。合肥轨道
公司长时间未支付剩余工程款，本公司 2024 年 7 月 11 日向合肥市庐阳区人民法院提起诉讼，请
求 1、判令合肥轨道公司立即向本公司支付剩余合同价款 26,452,355.30 元，并向本公司支付逾期
付款利息（自 2024 年 2 月 9 日起算，按照 lpr 标准为基础，加计 50%计算逾期付款利息，计算至
款清时止）；2、本案诉讼费用由合肥轨道公司承担。
   （2） 安徽工业大学就马鞍山学院权益收益及补偿费诉讼
   安徽工业大学（以下简称：“原告”）因未收到安徽工业大学工商学院（现马鞍山学院）转设
后的 2021 年至 2024 年到期权益收益及补偿费，向马鞍山中院提起诉讼。1、判令被告向原告支付
资产收益与补偿费 14300 万元；2、判令被告向原告支付违约金 1565.15 万元（违约金计算截至 2024
年 12 月 20 日，之后的违约金从 2024 年 12 月 20 日起计算至实际清偿之日止，违约金按当期银行
贷款基准利率上浮百分之五十按天计算）。
了《关于终止合作举办安徽工业大学工商学院暨转设相关事宜的协议书》及《关于安徽工业大学
工商学院转设相关事宜的补充协议》，根据该协议书及补充协议，2018 年 6 月 29 日原告与公司
终止合作举办安徽工业大学工商学院，由公司作为工商学院独立举办者。2019 年 6 月 10 日教育
部发布《教育部关于同意安徽工业大学工商学院转设为马鞍山学院的函》(教发函〔2019〕55 号)，
批准安徽工业大学工商学院转设为马鞍山学院，转设成功。2021 年 7 月 15 日公司对外发布公告，
拟将公司对马鞍山学院举办者权益全部转让给肇庆科培的全资子公司沣志教育，同日公司、肇庆
科培、沣志教育、马鞍山学院及周勇(赛为公司实际控制人)签订了《马鞍山学院举办者权益转让
协议》，公司与马鞍山学院及沣志教育签订了《委托管理协议》。依据转让协议和委托管理协议，
马鞍山学院的举办者由公司变更为沣志教育。鉴于工商学院转设后的过渡期内继续占有、使用原
告合作办学期间投入的相关资产，原告对工商学院或转设后的新学校享有资产权益收益和获得补
偿权利，为此，原告与公司约定由工商学院或转设后的新学校自 2018 年至 2024 年七年内向原告
支付权益收益及补偿费 246,000,000 元，其中：2018 年支付 20,000,000 元，2019 年支付 30,000,000
元，2020 年支付 53,000,000 元，2021 年支付 53,000,000 元，2022 年支付 60,000,000 元，2023 年支付
日前、2024 年 6 月 30 日前按照前述约定的当年支付金额支付到原告指定账户。在补充协议中约
深圳市赛为智能股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
定如安徽工业大学工商学院或新学校未能按期足额将上述约定的权益收益及补偿费支付到原告
指定账户，原告针对当期相应差额和延期天数按当期银行贷款基准利率上浮百分之五十按天加收
违约金，直至补齐当期约定应支付额度和相应的违约金为止。
补偿费人民币 103,000,000 元，沣志教育支付的违约金人民币 3,647,730 元。但是，应向原告支付的
月 20 日，尚未支付的逾期违约金为人民币 15,651,500 元。
  原告就未支付的资产权益收益及补偿费、违约金等多次向马鞍山学院发函请求履行支付义务，
但马鞍山学院一直拖延，不予支付，根据公司与原告签订的协议及补充协议约定，公司对马鞍山
学院履行支付义务承担连带保证责任，现马鞍山学院举办者由公司变更为肇庆科培与沣志教育，
二者应承继变更前的举办者公司债务，故原告提起诉讼。
  目前公司与沣志教育已完成马鞍山学院举办权益的转让，马鞍山学院相关的权利义务均已转
让给沣志教育。经咨询法律意见，律师认为依据赛为公司、肇庆科培、洋志教育签订的马鞍山学
院举办者权益转让协议（转让协议）约定，对安徽工业大学的权益收益与补偿款已做列为转让负
债在转让价款中予以扣减，赛为公司在转设协议及补充协议中的权利义务应由新的实际举办者即
洋志公司继受。
  （3） 其他诉讼
                                                 涉案金额          诉讼（仲
     原告/申请人            被告/被申请人           案由
                                                  （元）          裁）阶段
                                                               已开庭
广州市职业能力建设指导中心      深圳市赛为智能股份有限公司      买卖合同纠纷    1,634,403.95
                                                               未判决
浙江大华科技有限公司         深圳市赛为智能股份有限公司      买卖合同纠纷    3,623,778.95   未开庭
其他诉讼/仲裁小计                                       1,790,287.35
                      总计                        7,048,470.25
  十五、资产负债表日后事项
  本公司在资产负债表日后未发生利润分配情况。
的公告》（公告编号：2026-008）、《〈关于选定重整投资人的债权人会议决议暨公司预重整进
展公告〉的更新公告》（公告编号：2026-009），截至本公告披露日，本次债权人会议表决期限
已届满。经统计债权人表决意见，根据深圳中院《审理企业重整案件的工作指引（试行）》第八
十一条之规定，本次债权人会议选定深圳大恩芯储产业投资合伙企业（有限合伙）
                                   （牵头投资人）
深圳市赛为智能股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
与深圳市招商平安资产管理有限责任公司组成的联合体为公司重整投资人正选单位。德衡智科
（海南）投资合伙企业（有限合伙）自动成为公司重整投资人备选单位。
                                              ，协
议内容见《关于与重整投资人签署预重整投资协议的公告》（公告编号：2026-014）。
  十六、其他重要事项
  本期未发生前期会计错更正事项
  本期未发生重要债务重组事项
  （1） 报告分部的确定依据与会计政策
  根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，分别为：智慧
城市及其他产业、互动娱乐产业、医疗产业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
  分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情
况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部
经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这
些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
  本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：
  ①智慧城市及其他产业，本公司主要指集团内除开心人信息及其子公司、合肥智慧医疗及其
子公司外的收入；
  ②互动娱乐产业，主要指子公司开心人信息及其子公司的收入；
  ③医疗产业，主要指合肥智慧医疗及其子公司的收入。
  （2） 报告分部的财务信息
   项目       智慧城市及其他产业              互动娱乐产业           医疗产业            分部间抵销                  合计
一、营业收入            97,767,340.35     42,274,085.91            0.00       -8,821,641.34     131,219,784.92
二、营业成本            77,698,315.44      5,164,815.69              0        2,765,227.34       85,628,358.47
三、营业利润         -1,848,890,795.20     5,189,189.64       -1,565.01     573,817,990.84    -1,269,885,179.73
四、利润总额         -1,879,957,060.15     5,189,190.40       -1,565.01     573,817,990.84    -1,300,951,443.92
五、资产总额         1,727,238,361.00    593,769,264.49   28,760,659.41   -1,391,146,163.87     958,622,121.03
六、负债总额         3,158,574,604.33     20,638,673.34   23,384,159.49   -1,099,139,272.03   2,103,458,165.13
深圳市赛为智能股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
项目                                   特许使用权     特许经营权具体内    项目汇    合同变
       业主名称           项目概况
名称                                     期限          容       报模式    更情况
                                               本公司子公司作为
                                               项目法人负责项目
              建设基础建设一期、基础建设二
                                    项目合作期      的实际实施，包括
智 慧           期及信息安全平台、城市基础数
                                    包括建设期      但不限于投融资、    使用者
吉 首           据库、地理信息共享平台、公共
                                    和运营期，其     设计、建设、运营、   付费、可
PPP    吉首市经   信息平台、大数据分析平台、智
                                     中建设期 1    维护、移交等工作；   行性缺    未发生
项 目    济和信息   慧交通、智慧旅游、智慧路边停
                                    年，运营期 12   运营期届满，以良    口补助     变化
建 设     化局    车、智慧政务、智慧政法、智慧
                                    年。目前该项     好的运营和维护状    和政府
一 期           警务、智慧社区(智慧党建)、智
                                    目处在运营       态的项目附属设     付费
工程            慧工业等方面的基础及应用建
                                      阶段       施、资产等无偿移
                    设
                                               交给甲方或其指定
                                                  机构
                                               本公司子公司作为
                                               项目法人负责项目
                                    项目合作期      的实际实施，包括
吉首                                  包括建设期      但不限于投融资、    使用者
市停                                  和运营期，其     设计、建设、运营、   付费、可
       吉首市住
车场            建设停车场 35 个，停车位 5800    中建设期 2    维护、移交等工作；   行性缺    未发生
       房和城乡
建设                    个             年，运营期 18   运营期届满，以完    口补助     变化
        建设局
PPP                                 年。目前该项     好、能正常使用、    和政府
项目                                  目处于终止      无负债、无设定抵     付费
                                     清算阶段      押担保的条件下无
                                               偿移交给甲方或其
                                                 指定机构
      针对艾特网能诉讼案件，深圳市龙岗区人民法院一审判决如下：一、被告深圳市赛为智能股
份有限公司应于判决生效之日起十日内向原告深圳市艾特网能技术有限公司支付合同价款
的标准，自 2023 年 2 月 10 日起计算至实际清偿之日止）；二、原告深圳市艾特网能技术有限公司
对被告汤福根用于质押的中鹏云控股（深圳）有限公司 57%的股权处置价款在上述第一项债权范
围内享有优先受偿权；三、原告深圳市艾特网能技术有限公司对被告中鹏云企业管理（深圳）有
限公司用于质押的西安中数云谷信息科技有限公司 100%的股权处置价款在上述第一项债权范围
内享有优先受偿权；四、被告汤福根、被告廖高鹰、被告廊坊市云风数据科技有限公司对被告深
圳市赛为智能股份有限公司的上述第一项债务承担连带清偿责任；五、被告汤福根、被告中鹏云
企业管理（深圳）有限公司、被告廖高鹰、被告廊坊市云风数据科技有限公司承担担保责任后，
有权向被告深圳市赛为智能股份有限公司追偿；六、原告深圳市艾特网能技术有限公司于判决生
效之日起十日内向被告深圳市赛为智能股份有限公司返还票据及拒付证明。广东省深圳市中级人
民法院二审维持原判，判决为终审判决。
                            （（2023）深国仲裁 10705 号）作出裁决
      针对艾特网能仲裁案件，深圳国际仲裁院《仲裁书》
深圳市赛为智能股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
结果如下：一、第一被申请人向申请人支付合同价款人民币 612,794,431.40 元。二、第一被申请人
向申请人支付逾期付款违约金(以人民币 610,339,884.80 元为基数，按照每日万分之四的标准，自
银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率为标准，自 2022 年 3 月 30 日起计至第一被
申请人实际清偿之日止)。三、第一被申请人向申请人补偿其因本案仲裁产生的律师费人民币
费用人民币 5,000 元、保全保险费人民币 268,723.20 元。五、在上述第一二三项确定的债权范围内，
申请人对第二被申请人提供抵押的设备的折价、拍卖、变卖价款享有优先受偿权。六、本案仲裁
费人民币 4,988,737 元，全部由第一被申请人、第二被申请人请人、第二被申请人直接向申请人支
付人民币 4,988,737 元。裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。
  针对上述判决或裁决，经咨询法律意见，律师认为艾特公司有权在生效法律文书判决的抵押
财产处置价款中优先受偿，本公司在艾特公司受偿范围内免除对艾特公司的清偿责任；本公司可
以向出票人或者承兑人主张票据利益返还请求权或向前手主张基础债权；本公司可以依据原因债
权向梅特科技、云风数据、中鹏云控股、中鹏云企业管理主张工程价款，公司已向其发送《关于
要求支付数据中心项目工程款及承担连带保证责任的函》。结合法律意见，本公司确认深圳市艾
特网能技术有限公司本金 8.03 亿元，利息及费用 4.22 亿元（含税）债务，同时确认廊坊市云风数
据科技有限公司本金 8.03 亿元的债权，原抵押权能否转移至公司存在重大不确定性，梅特科技、
云风数据经营持续大额亏损且为被执行人，同时如附注“十五、2”所述公司预重整工作正在进
行中，经谨慎判断全额计提减值损失。债权债务本金账龄均为 4 至 5 年。
  十七、母公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
        账龄                期末余额                        期初余额
        小计                       1,766,129,345.21          965,396,126.05
减：坏账准备                           1,591,835,493.96          748,809,638.69
        合计                        174,293,851.25           216,586,487.36
深圳市赛为智能股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
   （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                  期末余额
        类别           账面余额                              坏账准备
                                 比例                            计提比例          账面价值
                    金额                             金额
                                （%）                             （%）
按单项计提坏账准备       1,509,396,200.02 85.46        1,461,260,500.02    96.81       48,135,700.00
按组合计提坏账准备          256,733,145.19     14.54      130,574,993.94      50.86   126,158,151.25
其中：账龄组合            226,246,055.88     12.81      130,574,993.94      57.71    95,671,061.94
关联方组合               30,487,089.31      1.73                   -          -    30,487,089.31
        合计      1,766,129,345.21 100.00       1,591,835,493.96       90.13   174,293,851.25
（续）
                                                  期初余额
        类别           账面余额                              坏账准备
                                  比例                            计提比例         账面价值
                    金额                             金额
                                 （%）                             （%）
按单项计提坏账准备          684,565,976.87 70.91          629,954,076.87    92.02      54,611,900.00
按组合计提坏账准备          280,830,149.18     29.09      118,855,561.82      42.32   161,974,587.36
其中：账龄组合            250,343,059.87     25.93      118,855,561.82      47.48   131,487,498.05
关联方组合               30,487,089.31      3.16                   -          -    30,487,089.31
        合计         965,396,126.05 100.00         748,809,638.69      77.57   216,586,487.36
   ①期末单项计提坏账准备的应收账款
                                                         期末余额
       应收账款（按单位）
                              账面余额                 坏账准备             计提比例     计提理由
单位 1                          802,761,700.00       802,761,700.00    100.00 很可能无法收回
单位 2                          305,197,768.06       305,197,768.06    100.00 很可能无法收回
单位 3                          208,730,326.63       160,594,626.63      76.94 预计收回困难
单位 4                          100,450,907.20       100,450,907.20    100.00 很可能无法收回
单位 5                           60,367,308.41        60,367,308.41    100.00 很可能无法收回
单位 6                            6,251,195.83         6,251,195.83    100.00 很可能无法收回
单位 7                            4,692,787.51         4,692,787.51    100.00 很可能无法收回
单位 8                            3,714,893.15         3,714,893.15    100.00 很可能无法收回
单位 9                            2,975,212.11         2,975,212.11    100.00 很可能无法收回
单位 10                           2,865,084.55         2,865,084.55    100.00 很可能无法收回
单位 11                           2,815,458.45         2,815,458.45    100.00 很可能无法收回
单位 12                           2,810,458.61         2,810,458.61    100.00 很可能无法收回
单位 13                           2,248,051.38         2,248,051.38    100.00 很可能无法收回
单位 14                           1,390,749.18         1,390,749.18    100.00 很可能无法收回
单位 15                               672,480.10         672,480.10    100.00 很可能无法收回
单位 16                               425,763.59         425,763.59    100.00 很可能无法收回
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                                   期末余额
        应收账款（按单位）
                                          账面余额               坏账准备             计提比例             计提理由
单位 17                                       394,137.62           394,137.62        100.00 很可能无法收回
单位 18                                       364,411.20           364,411.20        100.00 很可能无法收回
单位 19                                       267,506.44           267,506.44        100.00 很可能无法收回
             合计                       1,509,396,200.02 1,461,260,500.02          ——               ——
    ②期末按组合计提坏账准备的应收账款
                            期末余额                                                期初余额
   账龄
               账面余额                       坏账准备                     账面余额                       坏账准备
   合计             226,246,055.88            130,574,993.94            250,343,059.87            118,855,561.82
    （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                   本期变动金额
        类别              期初余额                                                                     期末余额
                                              计提             收回或转回               核销
按单项计提坏账准备                629,954,076.87   831,921,923.15       615,500.00                      1,461,260,500.02
按组合计提坏账准备                118,855,561.82    25,709,740.95                      13,990,308.83     130,574,993.94
        合计               748,809,638.69   857,631,664.10       615,500.00     13,990,308.83    1,591,835,493.96
其中本期坏账准备转回情况：
            计提比例                                               转回坏账准备
     单位名称                                 收回本金金额                                              收回方式
             （%）                                                 金额
单位 1           100.00                           615,500.00       615,500.00                债权债务抵消
      合计      ——                                615,500.00       615,500.00                  ——
    （4） 本期实际核销的应收账款情况
                        应收账款性                                                   是否履行           是否因关联
        单位名称                                  核销金额               核销原因
                          质                                                     核销程序            交易产生
单位 1                    应收工程款                   5,268,453.15        注销                 是             否
单位 2                    应收工程款                   1,199,800.02     破产清算                  是             否
单位 3                    应收工程款                   7,522,055.66     破产清算                  是             否
        合计                   ——                13,990,308.83        ——              ——              ——
   （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                占应收账
                                款和合同                                                          应收账款坏账
                         应收账款和合
          应收账款期末  合同资产期         资产期末                                                          准备和合同资
   单位名称                  同资产期末余
            余额     末余额          余额合计                                                          产减值准备期
                           额
                                数的比例                                                           末余额
                                 （%）
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                                                                      占应收账
                                                                      款和合同      应收账款坏账
                                                   应收账款和合
              应收账款期末             合同资产期                                资产期末      准备和合同资
  单位名称                                             同资产期末余
                余额                末余额                                 余额合计      产减值准备期
                                                     额
                                                                      数的比例       末余额
                                                                       （%）
单位 1           802,761,700.00                       802,761,700.00      40.43    802,761,700.00
单位 2           305,197,768.06                       305,197,768.06      15.37    305,197,768.06
单位 3           208,730,326.63                       208,730,326.63      10.51    160,594,626.63
单位 4           100,450,907.20                       100,450,907.20       5.06    100,450,907.20
单位 5                             131,321,365.70     131,321,365.70       6.61    131,321,365.70
   合计         1,417,140,701.89   131,321,365.70    1,548,462,067.59     77.98   1,500,326,367.59
         项目                              期末余额                              期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                             136,997,504.71                 226,802,089.59
         合计                                       136,997,504.71                 226,802,089.59
  （1） 应收股利
  ①应收股利情况
  项目（或被投资单位）                             期末余额                              期初余额
成都中兢伟奇                                              5,100,000.00                    5,100,000.00
         小计                                         5,100,000.00                    5,100,000.00
减：坏账准备                                              5,100,000.00                    5,100,000.00
         合计
  ②重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位）             期末余额           账龄             未收回原因            是否发生减值及其判断依据
成都中兢伟奇                  5,100,000.00 5 年以上            公司停业                资不抵债
    合计                  5,100,000.00   ——              ——                  ——
  （2） 其他应收款
  ①按账龄披露
         账龄                              期末余额                             期初余额
深圳市赛为智能股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
           账龄                           期末余额                                期初余额
           小计                                    293,285,024.17                     304,895,224.75
减：坏账准备                                           156,287,519.46                      78,093,135.16
           合计                                    136,997,504.71                     226,802,089.59
  ②按款项性质分类情况
                款项性质                               期末账面余额                     期初账面余额
关联方往来                                                    133,598,106.18             143,772,423.84
单位往来                                                      18,102,089.00              17,933,798.95
保证金                                                        2,260,731.14               2,205,612.22
押金                                                            20,295.15                877,421.91
备用金                                                        1,915,083.37               2,644,595.58
应收投资款                                                    137,388,719.33             137,461,372.25
                 小计                                      293,285,024.17             304,895,224.75
减：坏账准备                                                   156,287,519.46              78,093,135.16
                 合计                                      136,997,504.71             226,802,089.59
  ③按坏账计提方法分类列示
                                                      期末余额
        类别                  账面余额                            坏账准备
                                      比例                              计提             账面价值
                        金额                             金额
                                      （%）                             比例（%）
单项计提坏账准备          138,151,809.71         47.10     138,151,809.71          100.00
按组合计提坏账准备         155,133,214.46         52.90      18,135,709.75           11.69   136,997,504.71
其中：账龄组合               21,535,108.28       7.34      18,135,709.75           84.21     3,399,398.53
关联方组合             133,598,106.18         45.55                    -             -   133,598,106.18
        合计        293,285,024.17       100.00      156,287,519.46           53.29   136,997,504.71
（续）
                                                      期初余额
      类别                   账面余额                             坏账准备
                                                                      计提             账面价值
                        金额            比例（%）            金额
                                                                      比例（%）
单项计提坏账准备          138,261,749.35         45.35      63,261,749.35           45.76    75,000,000.00
按组合计提坏账准备         166,633,475.40         54.65      14,831,385.81            8.90   151,802,089.59
其中：账龄组合            22,861,051.56          7.50      14,831,385.81           64.88     8,029,665.75
关联方组合             143,772,423.84         47.15                    -             -   143,772,423.84
      合计          304,895,224.75        100.00      78,093,135.16           25.61   226,802,089.59
  ④期末单项计提坏账准备的其他应收款
深圳市赛为智能股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                                           期末余额
        其他应收款（按单位）                                                    计提
                                     账面余额              坏账准备           比例       计提理由
                                                                      （%）
单位 1                                 137,388,719.33    137,388,719.33 100.00 很可能无法收回
单位 2                                    763,090.38        763,090.38 100.00 很可能无法收回
               合计                    138,151,809.71    138,151,809.71 ——         ——
    ④ 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
                                                        期末余额
          账龄
                                账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
          合计                           21,535,108.28         18,135,709.75      ——
（续）
                                                        期初余额
          账龄
                                账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
          合计                           22,861,051.56         14,831,385.81      ——
    ⑥按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                     第一阶段               第二阶段     第三阶段
        坏账准备                           整个存续期预 整个存续期预期                            合计
                    未来 12 个月预
                                       期信用损失（未 信用损失（已发
                     期信用损失
                                       发生信用减值） 生信用减值）
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                  3,304,323.94                            74,890,060.36     78,194,384.30
深圳市赛为智能股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                        第一阶段              第二阶段     第三阶段
       坏账准备                              整个存续期预 整个存续期预期                               合计
                     未来 12 个月预
                                         期信用损失（未 信用损失（已发
                      期信用损失
                                         发生信用减值） 生信用减值）
本期转回或收回
本期转销或核销
其他变动
   ⑦本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                               本期变动金额
   类别         期初余额                                                                 期末余额
                                  计提               收回或转回        转销或核销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
   合计         78,093,135.16     78,194,384.30                                      156,287,519.46
   ⑧按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收款期末余             坏账准备
       单位名称          款项性质          期末余额              账龄
                                                              额合计数的比例（%）            期末余额
单位 1                 应收投资款          137,388,719.33 5 年以上                   46.84     137,388,719.33
单位 2                 合同取消转
                      往来款
单位 3                  往来款               70,391,461.87 4 年以内                24.00
单位 4                  往来款               22,634,393.75 4 年以内                 7.72
单位 5                  往来款               12,849,863.26 2 年以内                 4.38
        合计             ——           258,313,887.81   ——                    88.07     152,438,168.93
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                                                        2025 年度财务报表附注
                                         期末余额                                                            期初余额
     项目
                 账面余额                     减值准备             账面价值                   账面余额                   减值准备                账面价值
对子公司投资            1,444,970,500.00      1,167,680,200.00    277,290,300.00        1,464,970,500.00       598,829,200.00        866,141,300.00
对联营、合营企业投资
     合计           1,444,970,500.00      1,167,680,200.00    277,290,300.00        1,464,970,500.00       598,829,200.00        866,141,300.00
  （1） 对子公司投资
                                                                                                         本期计提减值准            减值准备期末余
         被投资单位                 期初余额                  本期增加         本期减少               期末余额
                                                                                                              备                  额
合肥赛为智能有限公司                      165,000,000.00                                        165,000,000.00      165,000,000.00      165,000,000.00
深圳市赛伏特新能源有限公司                        2,550,000.00                                       2,550,000.00
深圳市赛鹰长鸿技术有限公司                             500.00                                              500.00
赛为智能（海南）能源有限公司                                 0                                                     0
成都中兢伟奇科技有限责任公司                       8,160,000.00                                       8,160,000.00                             8,160,000.00
香港辉骏国际贸易有限公司                     13,000,000.00                                         13,000,000.00                            13,000,000.00
深圳前海皓能互联网服务有限公司                  20,000,000.00                    20,000,000.00
合肥赛为智慧医疗有限公司                     17,200,000.00                                         17,200,000.00
深圳前海博益科技发展有限公司                   30,000,000.00                                         30,000,000.00
赛星低空（深圳）科技有限公司[注]                                           0                                        0
深圳市星算轨控科技有限公司                                               0                                        0
深圳市旋航智能科技有限公司                                               0                                        0
贵州赛云智慧科技有限公司                         3,060,000.00                                       3,060,000.00                             3,060,000.00
北京开心人信息技术有限公司                 1,140,000,000.00                                      1,140,000,000.00       363,851,000.00      937,960,200.00
湖南赛吉智慧城市建设管理有限公司                 40,000,000.00                                         40,000,000.00        40,000,000.00       40,000,000.00
深圳市赛为智能股份有限公司                                                                             2025 年度财务报表附注
                                                                                本期计提减值准           减值准备期末余
       被投资单位           期初余额              本期增加         本期减少   期末余额
                                                                                   备                 额
湖南赛为停车场投资建设管理有限公司       25,500,000.00                          25,500,000.00
安庆赛为智能科技有限公司               500,000.00                             500,000.00                            500,000.00
        合计            1,464,970,500.00                       1,444,970,500.00    568,851,000.00    1,167,680,200.00
注：赛星低空（深圳）科技有限公司本期受让股权后占比 60%
深圳市赛为智能股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
  （1） 营业收入和营业成本
                         本期发生额                               上期发生额
   项目
                 营业收入            营业成本               营业收入                   营业成本
主营业务             37,617,470.80   28,356,590.52        34,966,712.41         40,152,109.04
其他业务              6,574,776.57    8,920,443.31         6,281,236.74           8,988,773.34
   合计            44,192,247.37   37,277,033.83        41,247,949.15         49,140,882.38
  ( 1 ) 投资收益明细
        项目                               本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                                  -16,553,849.82              -6,546,304.37
应收款项融资贴现
债务重组收益                                             -307,750.00             -119,813,580.20
            合计                                   -16,861,599.82            -126,359,884.57
  十八、补充资料
                      项目                                          金额                说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                           534,034.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影                                      2,545,991.70
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                               3,521,336.23
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                                                -310,426.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

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