新疆北新路桥集团股份有限公司
审 计 报 告
希会审字(2026)2011 号
二、财务报表
（一）合并财务报表
（二）母公司财务报表
四、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
¤谶 沼
编制单位:新 疆北新路
跽 合并资产负债表
会合01表
单位 :元
蓄晟谰
鹳瘳蛟破
汕3 附注 期末佘额 上年年末余额
流动资产 : 羽
货币资金 (一 ) 5,226,298,633,94 3,452,847,803 05
'、
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二 ) 2,442,517,030,42 1,972,144,142 19
^
'、
亠
应收款项融资 (四 ) 19,836,948 30 4,051,597.13
^
亠
预付款项 (E) 346,951,817 54 945,827,006,26
其他应收款 六 (六 〉 1,112,928,546,88 687,726,313,42
存货 (七 ) 1,319,615,949 41 l,393,665,665.42
^
'、
亠 (三 )
合同资产 2,809,347,039,46 3,494,534,768.72
持有待售资产
-年 内到期的非流动资产 六 (八 ) 1,311,055,388,84 773,642,115.44
其他流动资产 六 (九 〉 913,366,956.36 668,962,523.86
流动资产合计 15,501,918,311 15 13,393,401,935,49
非流动资产 :
^
亠
债权投资 (十 〉 30,000,000。 00 8,000,000,00
其他债权投资
长期应收款 六 (十 -〉 2,060,121,161,60 1,330,317,453,85
长期股权投资 六 (十 二 ) 488,181,600 00 877,412,827 98
其他权益工具投资 六 (十 三 ) 60,532,365 22 56,940,806.83
其他非流动金融资产 六 (十 四 ) 6,284,036 30 7,003,709.29
投资性房地产 六 (十 五 ) 56,590,089 26 60,848,346.87
固定资产 六 (十 六 ) 475,168,164.71 499,436,065,22
在建 工程
生产性生物资产
油气资产
使用杈资产
无形资产 六 (十 七 ) 37,852,472,228.32 36,810,541,754,48
开发支出
商誉 六 (十 八 )
长期待摊费用 六 (十 九〉 114,583,889,19 146,131,331 55
递延所得税资产 六 (二 十 〉 255,201,808,88 308,152,444,00
其他非流动资产 六 (二 十-〉 2,860,298,872,14 2,894,436,818.79
非流动资产合计 44,259,434,215,62 42,999,221,558 86
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资 产 总 计 59,761,352,526.77 56,392,62a,494 35
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单位负责人 : 主管会计工作负贵人 : 会计机构负责人 :
斌
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合并资产负债表 (续 )
会合01表
编制单位|渐驳北新路拣集 团股饿有限公司 : 2025年 12月 31日 单位 :元
负债和股东权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债魏il强 : 翠
短期借款 六 (二 十三 ) l,004,572,984.86 l,090,217,654,41
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交易性金融魍 ;s"捻 ￠、噎
衍生金融负偾
应付票据 六 (二 十四 ) 230,000,000 00 186,900,000,00
应付账款 六 (二 十五 ) 6,311,324,693.25 5,891,643,630,79
预收款项 六 (二 十六 ) 48,359,607,62 52,600,087,06
合同负偾 六 (二 十七 ) 2,250,266,173 36 2,275,788,818,69
应付职工薪酬 六 (二 十八 ) 60,234,038 73 70,945,113,27
应交税费 六 (二 十九 ) 340,111,797 17 304,195,014.76
其他应付款 六 (三 十 ) l,167,274,251.46 836,417,273.61
持有待售负债
一年 内到期的非流动负债 六 (三 十一 ) 2,844,062,667,88 1,858,134,805,42
其他流动负债 六 (三 十二 ) 775,823,766.34 787,204,321 93
流动负偾合计 15,032,029,980.67 13,354,046,719,94
非流动负债 :
长期借款 六 (三 十三 ) 33,790,128,303 39 33,085,867,736,17
应付债券 六 (三 十四 ) 1,496,482,798,54
其中:优 先股
永续债
租赁负债
长期应付款 六 (三 十五〉 2,027,141,731,94 2,367,923,331 24
预计负债 六 (三 十六 〉 627,631,710 96 604,901,782,81
递延收益 六 (三 十七 ) 41,504,075,35 42,777,894,81
递延所得税负偾 六 (二 十 ) 4,085,203,67 269,488 40
其他非流动负债 六 (三 十八 ) 130,000,000,00 250,000,000 00
非流动负债合计 36,620,491,025 31 37,848,223,031,97
负 偾 合 计 51,652,521,005 98 51,202,269,751,91
股东杈益 :
股本 六 (三 十九 ) l,648,779,056,00 1,268,291,582,00
其他权益工具 六 (四 十 ) l,390,000,000 00
其中:优 先股
永续债 1,390,000,000,00
资本公积 六 (四 十一 ) 2,428,371,797 84 1,384,129,501.55
减 :库 存股
其他综合收益 六 (四 十 二 ) -23,625,928 90 -24,965,792,03
专项储备 六 (四 十三 ) 116,534,231 13 95,709,077.96
盈余公积 六 (四 十四 ) 148,273,118.78 117,058,846 95
未分配利润 六 (四 十五 ) 44,410,768 54 177,076,781,34
归属于母公司股东权益合计 5,752,743,043 39 3,017,299,997 77
少数股东权益 2,356,088,477 40 2,173,053,744 67
股东权益合计 8,lO8,831,520.79 5,190,353,742,44
负债和股东杈益奁计 59,761,352,526 77 56,392,o23,494.35
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单位负责人 主管会计工作负责人 会计机构负牡人
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合并利润表
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会合02表
编制单位:新 疆北新路桥集团股份有限公司 2025左 F月 乏 单位:元
顼 目 附注 本期金额 上期金额
一、菅业总收入 11,317,853,300,90 5,145,038,52
其 中:营 业收入 六 (四 十六 ) ll,317,853,300,90 5,145,038.52
二、营业总成本 11,118,89在 ,655.24 9,138,810.90
其中:营 业成本 六 (四 十六 ) 9,451,703,145,61 811,539,61
税金及 附加 六 〈四十七 ) 51,679,44在 。97 43,928,419,65
销售费用 六 (四 十八 ) 8,831,975,84 10,674,636。 θ7
管理费用 六 (四 十九 ) 在14,502,057,13 456,205,949,34
研发费用 六 (五 十 〉 16,598,767.97 9,729,018.75
财务费用 六 (五 十一 ) l,175,579,263.72 1,082,789,246.58
其中:利 息费用 l,178,132,162,58 l,081,296,540.53
利息收入 40,078,237.64 31,529,031,44
加:其 他收益 六 (五 十二 〉 13,637,755,65 21,273,570,83
“ -163,959.78
投资收益 (损 失以 -” 号填列 ) 六 (五 十三 〉 22,815,800,26
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益 -284,555,26 -545,517,28
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (损
“
失以 -” 号填列〉
“
净敞口套期收益 (损 失 以 -” 号填列 )
“” -719,672.99
公允价值变动收益 (损 失以 号填列 ) 六 (五 十 四 ) 1,758,868.41
(损 “-” -187,415,595,21 -278,357,749,92
信用减值损失 失以 号填列 ) 六 (五 十五 )
“ -14,162,989.89
资产减值损失 (损 失以 -” 号填列 ) 六 (五 十六 ) -75,705,903,62
“
资产处置收益 (损 失 以 -” 号填列 ) 六 (五 十七 ) 2,636,81⒋ 14 16,709,458,02
三、曹业利润 (亏 损 以 “-’ 号填列〉 12,770,997.58 -395,在 99,728.40
加 :营 业外收入 六 (五 十八 ) 20,558,462.96 14,767,458,76
减 :营 业外支出 六 (五 十九 ) 22,772,350,82 17,447,680.29
四、利润总额 (亏 损总颊以 “-” 号填列 ) 10,557,109,72 -398,179,949.93
减:所 得税费用 六 〈六十 ) 141,337,963.84 65,954,92θ 。40
五、净利润 (净 亏损以 “-’ 号填列〉 -130,780,854.12 -464,134,879.33
(-〉 按经营持续性分类
”
“
(二 )按 所有权归属分类
“” -101,451,740,97 -422,908,461,95
号填列 )
“
六、其他综合收益的税后净额 1,339,863, 3 -24,136,205,49
(一 )归 属于母公司所有者 的其他综合收益的税后狰额 1,339,863, 3 -24,136,205,钅 9
(1)鲎 新计旦设定受益计划变动额
(2)权 益法下不能转损益 的其他综合收益
(3)其 他权益工具投资公允价值变动 2,956,637,11 -2,720,151.26
(4)企 业 自身信用风险公允价值变动
(1)权 益法下可转损益的其他综合收益
(2)其 他债权投资公允价值变动
(3)金 融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其 他债杈投资信用减值准备
(5)现 金流量套期储备
(6)外 币财务报表折箅差额 1,616,773,98 -21,416,054,23
(二 )归 属于少数股东的其他综合收益 的税后诤额
七、综合收益总额 -129,440,990.99 -488,271,084.82
(-)归 属于母公司所有者 的综合收益总额 -100,111,877.84 -447,044,667.44
(二 )归 属于少数股东的综合收益总额 -29,329,113,15 -41,226,417.38
八、每股收益
(一 )基 本每股收益 -0。 08 -0.35
(二 )稀 释每股收益 -0,09 -Q,35
单
位负责
人:J1早 主管会计工作负 人 :冫 会计机构负责人:晷
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合并现金流量表
会合O3表
编制单位 :新 强北新路桥集 团股份有 限公司 ⒛25年 度 单位 :元
项 目 附注 本期金额 上期金额
-、 经营活动产生的现金流量 :
销售商品、提供劳务收到的现金 9,990,823,483.59 7,957,092,181,83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 的现金 六 (六 十 一 ) 606,108,183.86 472,639,531.97
经曹活动现全流入小计 10,596,931,667,45 8,在 29,731,713,80
购买商品、接收劳务支付的现金 8,152,在 16,907.82 6,739,173,403,17
支付给职工 以及为职工支付的现金 588,289,561.36 603,969,025,32
支付的各项税费 274,005,211,78 312,l在 7,806.56
支付其他与经营活动有关的现金 六 (六 十一 ) 648,467,324.46 933,433,035,84
经曹活动现全流出小计 9,663,179,005.42 8,588,723,270,89
经曹活动产生的现金流量净额 933,752,662.03 -158,991,557,09
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金 206,412,160,00
取得投资收益收到的现金 122,000,00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 20,5在 0,858,44 17,731,320.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六 (六 十-〉 600,057,14 472,503,461.87
投资活动现金流入小计 227,675,075.58 490,234,782.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,148,507,269.82 1,710,908,785.92
投资支付的现金 30,000,000,00 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额
支付其他与投资活动有关的现金 六 (六 十一 ) 30,445,787。 在l 7,754,968.60
投资活动现全流出小计 l,208,953,057,23 1,735,663,754.52
投资活动产生的现佥流童净额 -981,277,981.65 1,245,428,972,42
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 2,922,236,775,41 11,250,000,00
其中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,472,522,290.42 7,407,230,233.95
收到其他与筹资活动有关的现金 六 (六 十 -〉 282,493,557.41 1,512,826,666.17
箸资活动现佥流入小计 10,677,252,623.24 8,931,306,900,12
偿还债务支付的现金 7,357,988,132.91 6,253,863,898,37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,410,665,429.63 1,498,268,498,47
其中:子 公司支付给少数股东的股利、利润 34,232,767.13 钅0,012,20在 ,26
支付其他与筹资活动有关的现金 六 (六 十一 ) 210,295,在 85.62 488,185,528.99
箸资活动现金流 出小计 8,978,949,048.16 8,240,317,925,83
筹资活动产生 的现金流量净额 1,698,303,575,08 690,988,97在 ,29
四、汇率变动对现全及现金等价物的影响 844,011.04 164,665,72
五、现金及现金等价物净增加额 l,651,622,266.50 713,266,889,50
加:期 初现金及现金等价物余额 2,809,879,142,82 3,523,146,032,32
单
位负
舐
六、期末现金及现金等价物余额 4,461,501,409,32 2,809,879,142,82
主管会计工作负责人 :
` 会计机构负责人
:
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刁
合并股东权益变动表
会 合 0衽 表
绡 制 单 位 :新 Ⅱ 北 新 ⒛⒛ 年度 单位 :元
本年全颊
归圉于母公 司股 东权益
股 东权 益合计
(-)综 合收益总颔 -2⒐ 鸵θ,11315
(二 )所 有者投入和浪少资本 I'3gO泅 盹 l× ×l∞
(三 )专 项储 备 提 取 和 便 用
l提 取 盈 余 公 积
〈
五 )所 有者杈益 内郜结转
Xl∞
萆位负责人 : 主曹会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
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合并股东杈益变动表 (续 )
会 合 0衽 表
纳刹单位 : 20⒛ 年度 单 位 :元
归属于母公 司股 东杈益
“
三 、本年坩泣变动全颌 (浪 少 以 -” 号姨列)
〈二 )所 有者投入和滚少资本
(三 )专 顼馅备提取和便用
〈
五 )所 有者杈 益内部结转
单位 负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
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母公司资产负债表
编制单位 :
翁
跚 zO25年 12月 31日
会企01表
单位 :元
上年年末余额
逻夕¤t° 9虫厶
十七 (二 ) 4,725,449,在 00,55 2,1召 4,967,438.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 278,945,615,84 41,090,099,31
流动资产合计 13,773,915,136,02 11,170,731,285.51
其他债权投 资
长期股权投资 十七 (三 ) 10,991,084,353.99 11,045,619,051.97
其他权益工具投资
生产性生物资产
使用权 资产
递延所得税 资产 104,734,925.36 177,735,833.74
其他非流动 资产 2,278,728,949.52 1,816,764,566.80
主管会 计 工 作 责人 :蹭 会 计机 构 负责人 :
虽
司资产负债表 (续 )
^
会企01表
蛾
编制单位 : ⒛ 25年 12月 31日 单位 :元
负债和股东杈益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债 :
短期借款 465,450,694,44 550,450,694,44
交易性金融负债
衍生金融负偾
应付票据 112,000,000,00 60,000,000,00
应付账款 在,178,895,475.00 4,581,560,496,32
预收款项
合同负债 1,522,450,588.06 2,06在 ,058,984.09
应付职工薪酬 19,730,760.09 23,678,978,96
应交税费 53,836,422.17 436,805,61
其他应付款 4,782,922,227,96 2,311,048,231.42
持有待售负债
一年 内到期 的非流动 负债 2,198,404,723,04 1,376,786,566。 06
其他流动负债 436,643,466,73 427,616,053,44
流动负偾合计 13,770,334,357.49 11,395,636,810.34
非流动负偾 :
长期借款 5,739,400,000.00 6,157,250,000,00
应付债券 1,496,482,798.54
其中:优 先股
永续债
租赁负偾
长期应付款 1,382,371,212.92 1,484,995,024,80
预计负债
递延 收益 1,070,000.00 1,070,000。 00
递延所得税负债 4,085,203.67 269,488,40
其他非流动 负债 800,000,000.00
非流动负偾合计 7,126,926,416.59 9,940,067,311.74
负 偾 合 计 20,897,260,774.08 21,335,704,122,08
股东权益 :
股本 1,648,779,056。 00 1,268,291,582,00
其他权益工具 1,390,000,000,00
其 中 :优 先股
永续债 1,390,000,000,00
资本公积 2,588,626,640,84 1,558,409,995.84
减 :库 存股
其他综合 收益 -23,535,123.88 -24,874,987,01
专项储备 50,779,855,02 45,712,526,34
盈佘 公积 149,059,423,58 117,845,151.75
未分配利润 1,106,714,000,78 825,785,55在 .28
股 东权 益 合计 6,910,钅 23,852,34 3,791,169,823,20
贲
人ェ :
负债和股东权益总计
主管会计工作 负责人
会计机构负责人
瀛
: :
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母公司利润表
会企02表
编制单位 :新 Ⅱ北淅路挢集团股份有 限公司 ⒛25年 度 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
¨ ˉ。h、
咄
一 、 啻 业 收 入
孓 田 狂
⒈
墅 § 十 七 (四 ) 6,825,713,996,77 6,352,540,909,01
减 :营 业成本 十 七 (四 ) 5,809,236,634.23 5,593,817,179,00
税金及附加 20,646,912.85 23,719,219.91
销售贫用
管理费用 217,210,006,32 232,667,234,49
研发费用 2,457,720,37
财务费用 276,402,291.95 294,014,167。 08
其中:利 息费用 294,285,003.57 288,147,735,94
利息收入 35,282,976.78 29,145,709.15
加 :其 他收益 6,249,018,96 6,812,972,39
“-” -3,500,040.61
投资收益 (损 失以 号填列 ) 十 七 (五 ) 2,614,290.39
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益 -28钅 ,555,25 -545,517,28
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益
(损 失以 “-” 号坎列 )
“
净敞 口套期收益 (损 失以 -” 号垠列 )
“
公允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填列 〉
“” -109,665,301.14 -84,686,123,54
信用减值损失 (损 失以 号填列)
“ ” -18,269,109,06
资产减值损失 (损 失以 号垠列 ) 3,393,003.49
(损 “-” 1,396,256.15 898,520,53
资产处丑收益 失以 号填列 )
二、营业利润 (亏 损 以 “-’ 号填列 ) 406,205,419.27 107,121,607,87
加 :营 业外收入 7,240,461.47 8,148,883,61
减:营 业外支出 10,752,841.79 11,672,791,22
三、利润总颂 (亏 损总颌 以 “-’ 402,693,038,95 103,597,700,26
号莰列〉
减 :所 得税费用 90,550,320,62 49,002,887.21
“
四、净利润 (净 亏损 以 -’ 号坎列〉 312,142,718.33 54,594,813,05
(-)持 续经营诤利润 (诤 亏损以 “-” 号JR列 ) 312,142,718.33 54,594,813,05
(二 )终 止经营诤利润 (净 亏损 以 “-”
号垠列 )
五、其他综合收益的税后净额 1,339,863,13 -24,136,205.49
(-)不 能重分类进损益的其他综合收益 2,956,637,11 -2,720,151,26
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益 -1,616,773,98 -21,416,054.23
六、综合收益总额 313,482,581.46 30,458,607.56
七、每股收益 :
(一 )基 本每股收益
(二 )稀 释每股收益
主
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单位负责人 : J
竿 嬲
会计机构负责人 :梦
蟛 母公司现金流量表
鞘醐 会企03表
编制单位:新 疆北新路桥集团股份有限公司 2025荃 F刀 蓖 单位:元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经 营活动产生的现金流童 :
销售商品、提供劳务收到的现金 7,368,354,853,83 4,789,670,562,86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 208,846,955.19 212,470,607,30
经曹活动现全流入小计 7,577,201,809,02 5,002,141,170.16
购买商品、按收劳务支付的现金 6,730,079,286.80 4,407,763,792。 钅9
支付给职工以及为职工支付的现金 324,963,870,76 324,172,717,27
支付的各项税费 115,607,531.39 200,744,497.17
支付其他与经营活动有关的现金 155,059,143.37 557,224,777,73
经营活动现金流 出小计 7,325,709,832,32 5,489,905,784,66
经曹活动产生的现全流盘净额 251,491,976,70 -487,764,614.50
二、投资活动产生的现全流量 :
收回投资收到的现金 206,412,160,00
取得投资收益收到的现金 2,540,224,78 13,592,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,280,659,81 5,921,870,06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 242,505,02 20,846,602.30
投资活动现佥流入小计 228,475,549,61 40,361,139,03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,367,844.45 86,820,510.15
投资支付的现金 419,696,530,00 244,200,000,00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,299,197,839,33 1,019,683,710,36
投资活动现全流出小计 2,779,262,213.78 1,350,704,220.51
投资活动产生的现金流量净额 -2,550,786,664.17 1,310,343,081.48
三、筹资活动产生的现全流量 :
吸收投资收到的现金 2,922,236,775.41
取得借款收到的现金 4,627,000,000.00 4,006,000,000,00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,104,781,513.06 1,920,238,378,53
筹资活动现金流入小计 8,654,018,288.47 5,926,238,378.53
偿还偾务支付的现金 5,770,350,000.00 4,362,600,000,00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 359,168,876,73 380,307,111.73
支付其他与筹资活动有关的现金 168,495,485.62 369,195,657.20
绔资活动现金流 出小计 6,298,014,362,35 5,112,102,768.93
筹资活动产生的现金流量诤额 2,356,003,926.12 814,135,609.60
四、汇率变动对现金及现全等价物的肜响 84⒋ 011,04 164,665,72
五、现金及现金等价物诤增加额 57,553,249.69 -983,807,420,66
加:期 初现金及现金等价物佘额 2,170,054,106。 04 3,153,861,526.70
六、期末现金及现全等价物余额 2,227,607,355,73 2,170,054,106.04
单位负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
dˉ 汛
母公司股东权 益变动表
会 企∝ 表
” 3,11g,254,09g.l
三 、本年坩浅变动全颌 (该 少 以 “ 号瑛列)
(=)所 有者投入和渡少资本 2,800,704,l19.
-I2I,532,甑 4
(五 )所 有 者 杈 益 内部 结 转
主瞥会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
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r嗲巍 母公司股 东杈益变动表 (续 )
会 企 Od表
有 限公 司 20⒛ 年 度 单 位 :元
“”
三、本年坩浪变动佥颌 (浪 少 以 号琪列 )
〈
一 〉综合收益总额
(二 )所 有者投入和渌少资本
(五 )所 有者权益内部结转
单位负责人 : 主眢会计工作负贞人 : 会计机构负责人 :
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新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
新疆北新路桥集团股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司的注册地、组织形式和总部地址
新疆北新路桥集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为新疆北新路桥
建设股份有限公司。成立于 2001 年 8 月 7 日。2009 年 11 月 11 日，公司股票在深圳证券交
易 所 上 市 ， 证 券 简 称 : “ 北 新 路 桥 ” ， 股 票 代 码 :002307 。 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
民币。
（二）公司行业性质、经营范围
本公司属于建筑施工行业。
经营范围：建设工程施工；公路管理与养护；建设工程设计；道路货物运输（不含危险
货物）;国际道路货物运输。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:新兴能源技术研发;风电场相关
系统研发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；新能源原动设备制造；新材料技术研
发；工程和技术研究和试验发展；光伏设备及元器件销售；机械设备租赁；建筑材料销售；
对外承包工程。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营
商品的进出口等，报告期内主要业务未发生改变。
（三）公司实际控制人
公司股东为新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司，实际控制人为新疆生产
建设兵团第十一师国有资产监督管理委员会。
（四）财务报告的批准报出者、批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会于 2026 年 4 月 17 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进
行编制。
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计
估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会
计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（三）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
占相应应收款项金额的 10%以上，或金额超过 1000 万元，或当期
重要的单项计提坏账准备的应收款项
计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，或金额超过
重要应收款项坏账准备收回或转回
重要的应收款项核销 占相应应收款项 10%以上，或金额超过 1000 万元
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及 其
占应付账款或其他应付款余额 10%以上，或金额超过 1000 万元
他应付款
账龄超过 1 年以上的重要合同负债 占合同负债余额 10%以上，或金额超过 1000 万元
少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净
少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目 10%以上
账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源于合营企业或联营企
重要的合营企业或联营企业 业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%
以上
重要的或有事项 金额超过 3000 万元，或占合并报表净资产绝对值 10%以上
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
发生同一控制下的企业合并时，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润
表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并
前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并
当期期初至合并日的现金流量。
发生非同一控制下的企业合并时，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债以公允价值列示。
（五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行
调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子
公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
会计处理方法
本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露
相关的会计处理的情形。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物是指公司持有的期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资等。
（七）外币业务和外币报表折算
本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。
在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
额，除了按照《企业会计准则 17 号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资
产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予
以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以
外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本
位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；“未分配利润”项目以
折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。按照上述方法折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益项目合计数的差额，计入其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未分
配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他项目的金额计算列示。
（3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。
汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场
利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
③不属于上述 ①或 ②的财务担保合同，以及不属于上述 ① 并以低于市场利率贷款的
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减
值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或已发
生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，
本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（九）应收款项
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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（1）预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 应收关联方款项
账龄组合预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
（2）预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。
其中的“应收利息”仅反映相关金融工具
已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理：
（1）预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他
应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。
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对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采
用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初 始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 应收关联方款项
其他应收款组合 3 低风险组合（包含备用金、保证金及押金、代垫款项）
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
（2）预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显
著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司的长期应收款包括应收质保金、应收工程款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收质保金、应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
长期应收款：账龄组合
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对于应收质保金、应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收质保金、应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十）存货
本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件等。
存货中各类材料均按实际发生的历史成本计价；发出存货采用加权平均法确定发出时的
实际成本。
已完工未结算工程施工以实际发生成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生
的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的
施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的
工程结算价款的差额，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于
累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映。
本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录
不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结
账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公
司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
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（1）低值易耗品
低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类，大件工具采用五五摊销法摊销，
劳保用品及其他工具于领用时采用一次摊销法摊销；周转材料中的万能杆件、结构件、架管、
工字钢、通用钢模等在三年内按比例摊销，异型钢模于领用时一次性摊销。
（2）包装物
包装物摊销采用一次摊销法。
（十一）合同资产
债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价
（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服
务 的义务列示为合同负债。
融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足
下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（十三）长期股权投资
公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营
企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
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（1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值在最终控制方
合并财务报表中的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：①一次交易交
换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期
股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作
为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④在非货币性资产交换具备商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的
长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；⑤通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
（1）本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并
财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
①成本法核算的长期股权投资，长期股权投资按初始投资成本计价。
②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
①成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长
期股权投资是否发生减值。
②权益法核算的长期股权投资，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调
整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算本公司应享有或分担
的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。对被投
资单位除净损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值确认其他综合收益并计入资本公积。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的
亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、（五）合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
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计入所有者权益的，处置将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损
益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期
股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十四）投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧或摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
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值和相关税费后计入当期损益。
（十五）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能
够可靠地计量。
（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等
计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符
合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准
则确定的方法计价。
固定资产发生的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计
使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入
的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年
限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 4.85---2.425 3
机器设备 5-12 年 19.40---8.083 3
运输工具 5-10 年 19.40---9.700 3
通讯、电子电器设备 5-8 年 19.40--12.125 3
其他 5-8 年 19.40--12.125 3
公司境外经营使用的固定资产均按 5 年计提折旧。
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公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果
使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结
果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生
重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司预计净残值系指从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果存在资产市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产
的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
（十六）在建工程
本公司在建工程以立项项目分类核算。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用
状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手
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续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的
辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使
用状态后的计入当期财务费用。
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长
期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且
所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据
在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十七）借款费用
本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、
专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条
件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始
资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）
为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
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资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部分项目
分别完工且可单独使用时，停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完
工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资
本化。
借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额,按照下
列规定确定：
（1）专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
（十八）无形资产
（1）无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及
建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，作为固定资
产处理。
（2）无形资产的初始计量
购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相
关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同
类或者类似无形资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账成本；如果同
类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作
为入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）后续计量
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断其使用寿命。
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于
使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维
护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似
限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
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现方式系统合理地摊销。
（1）初始计量
公司涉及若干服务特许经营安排，按照授权方所订的预设条件，为授权方开展基础设施
工程建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产确认为无形资产或应收特许经
营权的授权方的款项。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自授权方收取确定金额的
货币资金或其他金融资产的；或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，授权方
按照合同规定负责补偿有关差价的，在确认收入的同时确认金融资产。
合同规定在有关基础设施建成后，公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对
象收取费用，收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的
同时确认无形资产。
按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前
保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规
定处理。
（2）后续计量
收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进
行摊销。
特许经营权的摊销额=该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价值
÷收费权经营期限内预测的总车流量）。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年或当实际车流量与预测车流量产生重
大差异时，将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量
应计提的摊销额，以确保相关收费路桥特许经营权可于摊销期满后全部摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年 根据上述因素合理估计
特许经营权的 运营年限 运营年限
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证登记使用年限
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予
摊销。
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对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿
命是有限的，估计其使用寿命，按准则规定处理。
公司目前无使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿
命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面
的准备活动作为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品的活动作为开发阶段，开发支出予以资本化。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在 1 年以上
的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不
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超过五年的期限平均摊销。
（二十）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工
提供的服务相关的支出。
予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可
能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务
是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续
范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
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相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。本公司对于
在执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件时，将合
同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十三）优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行
的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其
组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。在资产负债表日，对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处
理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回
购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
（二十四）收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业
务》的披露要求。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务；
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本公司已收款而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（1）基础设施建设业务合同
本公司从事的公路桥梁建筑施工业务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,
本公司将其作为某一时段内履行的履约义务,按照履约进度,在合同期内确认收入, 本公司采
用投入法, 即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履
约进度不能合理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,
直到履约进度能够合理确定为止。合同中存在可变对价的, 本公司按照期望值或最可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日, 本公司重新估计应计入
交易价格的可变对价金额。
（2）PPP 项目合同
PPP 项目合同，是指本公司与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同
时符合下列特征(以下简称“双特征”)：
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PPP 项目合同应当同时符合下列条件(以下简称“双控制”):
①政府方控制或管制公司使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和
价格；
②PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大
剩余权益。
PPP 合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本公司按照上文建造合同
的会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本公司为主要责任人，则相应地确认建
造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。于
建设阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：
①合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件
的，本公司在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)之前，将相关 PPP 项
目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本公司在拥有收取该对价的权利
(该权利仅取决于时间流逝的因素)时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金
额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。
②合同规定本公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的,该
权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建
造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。
于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认
为当期费用。
合同规定本公司为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。
（3）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入：取得商品的现实收款权利,商品所有权
上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移,商品实物资产的转移,客户接受该商
品。
（4）本公司从事公路通行所取得的收入,在服务已提供且服务收入和成本能够可靠地计
量、与交易相关的经济利益能够流入企业,确认营业收入的实现。
（二十五）政府补助
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价
值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余
额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，所得税费用包括当期所得税和递延
所得税。当期所得税是根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后当期应纳税
所得额计算的当期应纳所得税金额。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵
扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据
管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
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足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
（二十七）租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
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取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
本期公司无会计政策变更事项。
本期公司无会计估计变更事项。
（二十九）前期会计差错更正
公司本报告期未发现前期会计处理存在差错。
五、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
城市维护建设税 流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
得税按应纳税所得额 15%的税率计征；其他子公司按应纳税所得额 25%的税率计征。
（二）税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号文件，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司北新岩土、宜邦物业、兵团交建、昌
吉城建、北新融建 2025 年度按 15%税率缴纳企业所得税。
（三）其他说明
缴相关税费。
程计量支付时直接扣缴相关税费。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 435,624.26 741,779.54
银行存款 4,959,545,037.62 3,284,062,533.40
存放财务公司款项
其他货币资金 266,317,972.06 168,043,490.11
合计 5,226,298,633.94 3,452,847,803.05
其中：存放在境外的款项总额 11,968,325.66 5,615,882.46
注：其中受限的货币资金包含:票据保证金 77,916,710.36 元、用于借款质押大额存单及
定 期 存 款 200,000,000.00 元 、 法 院 冻 结 资 金 164,082,930.76 元 、 偿 债 准 备 金 冻 结
（二）应收账款
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：3 至 4 年 396,473,667.22 80,025,355.78
合计 3,085,989,503.92 2,521,638,661.62
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 3,067,303,615.14 99.39 634,129,529.10 20.67 2,433,174,086.04
合计 3,085,989,503.92 100.00 643,472,473.50 20.85 2,442,517,030.42
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 2,521,638,661.62 100.00 549,494,519.43 21.79 1,972,144,142.19
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
合计 2,521,638,661.62 100.00 549,494,519.43 21.79 1,972,144,142.19
（1）单项计提坏账准备
期初余额 期末余额
名称 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 由
尼勒克县
中能商融 存在回
农牧业有 收风险
限公司
中能商融
农牧业（昌 存在回
吉）有限公 收风险
司
合计 18,685,888.78 9,342,944.40 50.00
（2）按组合计提坏账准备：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,067,303,615.14 634,129,529.10 20.67
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计
提坏账准 9,342,944.40 9,342,944.40
备
按组合计
提坏账准 549,494,519.43 84,635,009.67 634,129,529.10
备
合计 549,494,519.43 93,977,954.07 643,472,473.50
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
无。
占应收账款
和合同资产 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 期末余额合 备和合同资产减
余额 余额 资产期末余额
计数的比例 值准备期末余额
(%)
兰州 新区 铁路
建设 投资 有限 329,257,197.28 329,257,197.28 5.55 114,945,939.88
责任公司
新疆 生产 建设
兵团 第三 师四
十一 团城 镇管 146,625,855.31 383,924,443.94 530,550,299.25 8.94 9,347,726.93
理服务中心（环
境保护工作站）
重庆 市巫 山交
通建设（集团） 136,156,407.90 52,818,397.71 188,974,805.61 3.19 15,897,859.33
有限公司
沈丘 县新 城市
政工 程建 设有 85,907,789.49 24,502,073.26 110,409,862.75 1.86 31,069,747.21
限公司
新疆 阿阿 高速
公路 项目 管理 75,920,202.75 32,076,312.98 107,996,515.73 1.82 3,956,391.70
有限公司
合计 773,867,452.73 493,321,227.89 1,267,188,680.62 21.36 175,217,665.05
（三）合同资产
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
工程施工合同资产 2,847,787,632.29 38,440,592.83 2,809,347,039.46
合计 2,847,787,632.29 38,440,592.83 2,809,347,039.46
续
项目 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面价值
工程施工合同资产 3,521,442,685.64 26,907,916.92 3,494,534,768.72
合计 3,521,442,685.64 26,907,916.92 3,494,534,768.72
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备 85,799,970.79 3.01 24,637,946.72 28.72 61,162,024.07
按组合计提坏账准备
的合同资产
其中：低风险组合 2,761,987,661.50 96.99 13,802,646.11 0.50 2,748,185,015.39
合计 2,847,787,632.29 100.00 38,440,592.83 1.35 2,809,347,039.46
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备 9,347,440.70 0.27 9,347,440.70 100.00
按组合计提坏账准备
的合同资产
其中：低风险组合 3,512,095,244.94 99.73 17,560,476.22 0.50 3,494,534,768.72
合计 3,521,442,685.64 100.00 26,907,916.92 0.76 3,494,534,768.72
（1）单项计提坏账准备
期初余额 期末余额
名称
计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
四川宜景
存在回收
纺织科技 76,452,530.09 15,290,506.02 20.00
风险
有限公司
河南禹亳
预计无法
铁路发展 9,347,440.70 9,347,440.70 9,347,440.70 9,347,440.70 100.00
收回
有限公司
合计 9,347,440.70 9,347,440.70 85,799,970.79 24,637,946.72 28.72
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
（2）按组合计提坏账准备：低风险组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到收款期的合同资产 2,761,987,661.50 13,802,646.11 0.50
合计 2,761,987,661.50 13,802,646.11 0.50
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 11,532,675.91
合计 11,532,675.91 /
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的合同资产。
（四）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 19,836,948.30 4,051,597.13
合计 19,836,948.30 4,051,597.13
无。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 12,708,939.59
合计 12,708,939.59
无。
（五）预付款项
账龄 期末余额 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
金 额 比例% 金 额 比例%
合计 346,951,817.54 100.00 945,827,006.26 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
新疆粮缘汇商贸有限公司 33,873,376.03 9.76
重庆捷升新型环保建材股份有限公司 26,601,048.85 7.67
新疆建咨供销合作有限公司 20,044,398.50 5.78
新疆建融汇通贸易有限公司 19,665,212.99 5.67
重庆市南川区博汇荣贸易有限公司 17,415,222.05 5.02
合计 117,599,258.42 33.90
（六）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,112,928,546.88 687,726,313.42
合计 1,112,928,546.88 687,726,313.42
(1)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收履约保证金 177,853,093.36 89,670,366.05
应收投标保证金 23,487,729.49 25,164,082.14
应收其他保证金 48,666,056.44 18,269,267.33
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
应收代垫款及押金 357,984,099.45 388,886,125.18
其他 839,190,353.79 457,520,981.79
合计 1,447,181,332.53 979,510,822.49
(2)按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：3 至 4 年 37,459,885.11 64,408,728.85
合计 1,447,181,332.53 979,510,822.49
(3)按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 1,335,215,122.73 92.26 302,122,830.54 22.63 1,033,092,292.19
低风险组合 13,034,818.18 0.90 65,174.09 0.50 12,969,644.09
合计 1,447,181,332.53 100.00 334,252,785.65 23.10 1,112,928,546.88
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 885,062,382.07 90.36 282,570,506.77 31.93 602,491,875.30
低风险组合 38,034,818.18 3.88 190,174.09 0.50 37,844,644.09
合计 979,510,822.49 100.00 291,784,509.07 29.79 687,726,313.42
①单项计提坏账准备
期初余额 期末余额
名称
计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
重庆兴投
存在回收
实业有限 56,413,622.24 9,023,828.21 63,931,391.62 21,564,781.02 33.73
风险
公司
昆明城投
能源投资 存在回收
开发有限 风险
责任公司
湖北胜康
旅游景区 存在回收
开发有限 风险
公司
合计 56,413,622.24 9,023,828.21 98,931,391.62 32,064,781.02 32.41
②按组合计提坏账准备：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,335,215,122.73 302,122,830.54 22.63
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
③按组合计提坏账准备：低风险组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金组合 13,034,818.18 65,174.09 0.50
合计 13,034,818.18 65,174.09 0.50
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
期初余额 282,760,680.86 9,023,828.21 291,784,509.07
本期计提 19,427,323.77 23,040,952.81 42,468,276.58
其他变动
期末余额 302,188,004.63 32,064,781.02 334,252,785.65
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按账龄组合计
提坏账准备
按低风险组合
计提坏账准备
合计 291,784,509.07 42,468,276.58 334,252,785.65
（6）本期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（7）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比
例(%)
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
占其他应收
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比
例(%)
南平武夷集团有 运营补亏资
限公司 金
新疆建融国有资
本运营投资（集 股权转让款 200,690,829.41 1 年以内 13.87 10,034,541.47
团）有限责任公司
新疆生产建设兵
团建设工程（集 工程款 73,575,502.24 1-5 年 5.08 38,713,683.16
团）有限责任公司
重庆兴投实业有
工程款 63,931,391.62 1-5 年 4.42 21,564,781.02
限公司
汉中褒河物流园
区滨河建设投资 履约保证金 49,592,858.33 1-3 年 3.43 9,308,795.00
开发有限公司
合计 655,234,899.93 45.28 106,191,401.97
（9）因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
（七）存货
期末余额
项目
存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 40,589,967.14 908,724.00 39,681,243.14
库存商品 5,124,427.96 5,124,427.96
周转材料 9,844,183.08 9,844,183.08
低值易耗品 7,936,813.28 7,936,813.28
开发产品 712,698,547.78 117,866,593.00 594,831,954.78
开发成本 662,169,362.09 662,169,362.09
包装物 27,965.08 27,965.08
合计 1,438,391,266.41 118,775,317.00 1,319,615,949.41
续
项目 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 84,287,338.57 84,287,338.57
库存商品 9,868,764.99 9,868,764.99
周转材料 10,648,502.63 10,648,502.63
低值易耗品 7,709,911.36 7,709,911.36
开发产品 733,136,384.45 117,057,886.63 616,078,497.82
开发成本 663,928,049.48 663,928,049.48
包装物 1,144,600.57 1,144,600.57
合计 1,510,723,552.05 117,057,886.63 1,393,665,665.42
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 117,057,886.63 1,721,589.98 912,883.61 117,866,593.00
原材料 908,724.00 908,724.00
合计 117,057,886.63 2,630,313.98 912,883.61 118,775,317.00
无。
（八）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 减值准备 期初余额 减值准备
一年内到期的应收款 978,160,720.82 48,035,337.81 424,337,423.46 14,068,719.78
一年内到期的应收融
资租赁款
合计 1,361,004,947.78 49,949,558.94 789,530,408.40 15,888,292.96
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 872,763,617.97 559,360,864.51
待处置资产 97,709,474.56
预缴税金 40,603,338.39 11,892,184.79
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 913,366,956.36 668,962,523.86
（十）债权投资
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
私募股权投资基
金项目
信托保障基金 8,000,000.00 8,000,000.00
小计 30,000,000.00 30,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
减：一年内到期
的债权投资
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
（十一）长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 942,272,697.16 158,681,966.24 783,590,730.92
其中：未实现融资收益 144,409,467.84 144,409,467.84
BT 及 PPP 项目长期应收款 2,195,244,818.56 78,096,771.49 2,117,148,047.07
其他 472,801,781.36 2,364,008.91 470,437,772.45
小计 3,610,319,297.08 239,142,746.64 3,371,176,550.44
减：一年内到期的长期应收款 1,361,004,947.78 49,949,558.94 1,311,055,388.84
合计 2,249,314,349.30 189,193,187.70 2,060,121,161.60
续
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 1,008,910,659.40 147,601,906.33 861,308,753.07
其中：未实现融资收益 150,587,162.32 150,587,162.32
BT 及 PPP 项目长期应收款 1,300,529,120.87 57,878,304.65 1,242,650,816.22
小计 2,309,439,780.27 205,480,210.98 2,103,959,569.29
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
减：一年内到期的长期应收款 789,530,408.40 15,888,292.96 773,642,115.44
合计 1,519,909,371.87 189,591,918.02 1,330,317,453.85
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
融资租赁款 147,601,906.33 11,080,059.91 158,681,966.24
BT 及 PPP 项目
长期应收款
其他 2,364,008.91 2,364,008.91
合计 205,480,210.98 33,662,535.66 239,142,746.64
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（十二）长期股权投资
本期增减变动
宣
减
告
其 值
发
他 其 准
被投 放
期初余额（账面 减值准备期初余 追 综 他 期末余额（账面 备
资单 现
价值） 额 加 权益法下确认的投资 合 权 价值） 期
位 减少投资 金 计提减值准备 其他
投 损益 收 益 末
股
资 益 变 余
利
调 动 额
或
整
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
新建
红曼
基金
管理
（北
京）
有限
公司
云南
长龙
高速
公路
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本期增减变动
宣
减
告
其 值
发
他 其 准
被投 放
期初余额（账面 减值准备期初余 追 综 他 期末余额（账面 备
资单 现
价值） 额 加 权益法下确认的投资 合 权 价值） 期
位 减少投资 金 计提减值准备 其他
投 损益 收 益 末
股
资 益 变 余
利
调 动 额
或
整
利
润
有限
公司
河南
禹亳
铁路
发展
有限
公司
小计 877,412,827.98 223,227,462.95 388,946,672.72 -284,555.26 488,181,600.00
合计 877,412,827.98 223,227,462.95 388,946,672.72 -284,555.26 488,181,600.00
（十三）其他权益工具投资
指定为以公允价
本期末累计计入 本期末累计计入
本期计入其他综 本期计入其他综 本期确认的股利 值计量且其变动
项目名称 期末余额 期初余额 其他综合收益的 其他综合收益的
合收益的利得 合收益的损失 收入 计入其他综合收
利得 损失
益的原因
新疆天山农村商业银行 出于战略目的而
股份有限公司 计划长期持有
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新疆兵建昆润建设工程 出于战略目的而
有限责任公司 计划长期持有
新疆兵建工程机械有限 出于战略目的而
责任公司 计划长期持有
合计 60,532,365.22 56,940,806.83 3,912,183.45 320,625.06 5,708,772.81 392,157.59 /
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（十四）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
山西银行股份有限公司股权投资 6,284,036.30 7,003,709.29
合计 6,284,036.30 7,003,709.29
（十五）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(1)处置 2,199,537.54 2,199,537.54
(2)其他减少
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提 2,280,963.00 2,280,963.00
(1)处置 222,242.93 222,242.93
(2)其他减少
三、减值准备
(1)计提
(2)企业合并增加
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 房屋建筑物 合计
(1)处置
(2)其他减少
四、账面价值
（十六）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 475,168,164.71 499,436,065.22
固定资产清理
合 计 475,168,164.71 499,436,065.22
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
一、账面原值：
（1）购置 16,218,025.35 12,878,547.85 21,126,578.85 1,935,725.96 5,813,947.33 57,972,825.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入
（1）处置或报废 22,601,693.23 47,973,623.92 12,150,845.29 763,474.65 3,640,453.52 87,130,090.61
（2）其他转出
二、累计折旧
（1）计提 16,086,773.40 11,620,305.25 18,226,951.89 3,565,944.70 3,470,706.53 52,970,681.77
（2）企业合并增加
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
（1）处置或报废 1,668,217.25 43,491,283.15 9,431,392.30 565,249.79 2,703,904.04 57,860,046.53
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 期末账面价值 未办妥产权证书的原因
红光雅居小区 D 区 4 号工建楼 2 楼 3,733,100.63 开发商开发手续不全
乌市米东区工业园 1000 号 10,874,242.44 开发商开发手续不全
草街街道“玉龙佳苑”安置房 5,504,359.07 安置房
红光雅居 4 号公建楼（5、6 层）） 7,671,835.04 开发商开发手续不全
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（十七）无形资产
项目 土地使用权 采矿权 软件 特许经营权 合计
一、账面原值
(1)购置 5,134,050.02 1,266,235,987.74 1,271,370,037.76
(2)在建工程转入
(3)其他
(1)处置
(2)其他减少
二、累计摊销
(1)计提 214,276.08 999,999.96 4,969,326.05 223,255,961.83 229,439,563.92
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 土地使用权 采矿权 软件 特许经营权 合计
(2)企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
三、减值准备
(1)计提
(2)企业合并增加
(1)处置
(2)其他减少
四、账面价值
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
（十八）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成
处置
的
新疆北新城建工程
有限公司
合计 411,018.21 411,018.21
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 处置
新疆北新城建工程
有限公司
合计 411,018.21 411,018.21
（十九）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
临时设施 52,192,408.62 12,906,995.94 43,725,337.89 21,374,066.67
办公室装修费 10,655,099.66 4,607,487.65 4,851,954.20 10,410,633.11
工程保险 31,937,944.99 30,737,154.64 25,088,995.45 37,586,104.18
土地租赁费 2,039,245.35 437,396.00 1,827,306.91 649,334.44
保理手续费 41,025,349.15 500,000.00 1,527,770.51 39,997,578.64
其他 8,281,283.78 11,569,714.09 15,284,825.72 4,566,172.15
合计 146,131,331.55 60,758,748.32 92,306,190.68 114,583,889.19
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏帐准备 1,073,996,290.44 180,888,667.11 1,417,189,862.88 207,785,258.02
存货减值准备 118,775,317.00 29,693,829.25 117,057,886.63 29,264,471.66
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
固定资产减值准备 1,129,277.47 169,391.62 1,129,277.47 169,391.62
其他非流动金融资产公
允价值变动
政府补助 6,280,000.00 1,570,000.00 6,476,250.00 1,619,062.50
未实现内部收益 180,798,405.69 26,746,945.27 184,900,435.53 29,808,083.99
长期股权投资减值准备 223,227,462.95 33,484,119.45
合同资产减值准备 38,440,592.83 5,766,088.92 26,907,916.92 4,064,304.65
其他长期资产 62,037,543.49 9,305,631.52 6,696,319.08 1,004,447.86
合计 1,488,532,461.55 255,201,808.88 1,989,940,773.10 308,152,444.00
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价
值变动
固定资产一次性抵减 21,525,918.33 3,228,887.75
合计 27,234,691.13 4,085,203.67 1,796,589.36 269,488.40
无。
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 116,202,378.97 102,847,814.99
可抵扣亏损 2,052,643,035.59 1,465,326,864.98
合计 2,168,845,414.56 1,568,174,679.97
年份 期末余额 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
年份 期末余额 期初余额
合计 2,052,643,035.59 1,465,326,864.98
（二十一）其他非流动资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一年以上到期的保证金等款项 2,546,321,361.95 31,053,230.40 2,515,268,131.55
抵债资产 345,030,740.59 345,030,740.59
合计 2,891,352,102.54 31,053,230.40 2,860,298,872.14
续
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一年以上到期的保证金等款项 2,749,280,299.09 13,746,401.50 2,735,533,897.59
抵债资产 158,902,921.20 158,902,921.20
合计 2,908,183,220.29 13,746,401.50 2,894,436,818.79
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年以上到期的
保证金等款项
合计 13,746,401.50 17,306,828.90 31,053,230.40
（二十二）所有权或使用权受到限制的资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 77,916,710.36 77,916,710.36 保证金 票据保证金
货币资金 200,000,000.00 200,000,000.00 质押 大额存单
货币资金 164,082,930.76 164,082,930.76 冻结 法院冻结
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期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 319,068,616.74 319,068,616.74 质押 偿债准备金
临时户时限到期银
银行存款 3,728,966.76 3,728,966.76 其他
行止付
无形资产 33,976,704,269.43 33,047,223,698.72 质押 运营权质押
合计 34,741,501,494.05 33,812,020,923.34
（二十三）短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,000,000.00
信用借款 615,000,000.00 690,000,000.00
保证借款 388,122,290.42 399,401,566.13
未到期应付利息 450,694.44 816,088.28
合计 1,004,572,984.86 1,090,217,654.41
无。
（二十四）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 230,000,000.00 186,900,000.00
商业承兑汇票
合计 230,000,000.00 186,900,000.00
注：本期无已到期未支付的应付票据。
（二十五）应付账款
项目 期末余额 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 6,311,324,693.25 5,891,643,630.79
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
青川县广平高速公路建设协调指挥部 63,145,261.08 未到付款期
新疆兵团水利水电工程集团有限公司 54,543,498.56 未到付款期
中铁城建集团物资有限公司 41,826,578.10 未到付款期
重庆西江建设（集团）有限公司 35,738,986.27 未到付款期
安徽上铁地方铁路开发有限公司 27,110,078.55 未到付款期
合计 222,364,402.56
（二十六）预收款项
项目 期末余额 期初余额
租赁款 41,367,032.47 45,347,213.73
其他 6,992,575.15 7,252,873.33
合计 48,359,607.62 52,600,087.06
无。
（二十七）合同负债
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工 924,050,976.41 611,380,570.98
预收工程款 1,253,024,387.67 1,479,683,900.87
预售房产款 6,641,533.39 6,773,347.25
预收商品款 66,549,275.89 177,950,999.59
合计 2,250,266,173.36 2,275,788,818.69
（二十八）应付职工薪酬
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,539,451.77 593,967,649.84 604,621,331.04 59,885,770.57
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 70,945,113.27 639,387,879.25 650,098,953.79 60,234,038.73
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 39,361,145.90 39,361,145.90
三、社会保险费 629,982.88 27,848,342.70 27,879,736.71 598,588.87
其中：1.医疗保险费 599,337.64 25,391,042.62 25,426,118.18 564,262.08
四、住房公积金 171,595.92 35,202,997.15 35,217,492.07 157,101.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、非货币性福利 746,084.03 746,084.03
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、其他 1,436,752.07 5,720,196.79 5,421,998.89 1,734,949.97
其中：以现金结算的股份
支付
合计 70,539,451.77 593,967,649.84 604,621,331.04 59,885,770.57
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险费 393,043.62 43,759,002.05 43,814,618.91 337,426.76
二、失业保险费 12,617.88 1,661,227.36 1,663,003.84 10,841.40
三、企业年金缴费
合计 405,661.50 45,420,229.41 45,477,622.75 348,268.16
（二十九）应交税费
项目 期末余额 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
增值税 20,412,417.05 8,197,762.68
城建税 1,866,888.52 1,984,662.49
企业所得税 41,775,511.20 22,500,041.64
代扣代缴个人所得税 2,984,680.32 1,504,509.62
教育费附加 612,513.17 810,171.85
矿产资源税 10,327.47 10,327.47
地方教育费附加 561,600.55 628,179.36
土地增值税 264,032,580.04 263,671,552.52
其他 7,855,278.85 4,887,807.13
合计 340,111,797.17 304,195,014.76
（三十）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 855,000.00 1,855,000.00
其他应付款 1,166,419,251.46 834,562,273.61
合计 1,167,274,251.46 836,417,273.61
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 855,000.00 1,855,000.00
合计 855,000.00 1,855,000.00
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
合计 1,166,419,251.46 834,562,273.61
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（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建省南平市高速公路有限责任公司 45,400,000.00 未到付款期
福建省高速公路集团有限公司 26,150,334.36 未到付款期
新疆阿拉尔新城建筑有限责任公司 23,412,123.28 未到付款期
新疆生产建设兵团建设工程（集团)有限责任公司 22,491,750.59 未到付款期
山东省路桥集团有限公司 11,221,807.38 未到付款期
合计 128,676,015.61
（三十一）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期长期借款 1,280,606,696.57 1,592,308,612.31
一年内到期的应付利息 64,262,954.69 55,734,976.92
一年内到期的应付债券 1,499,193,016.62 210,091,216.19
合 计 2,844,062,667.88 1,858,134,805.42
（三十二）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 775,823,766.34 703,204,321.93
其他有息负债 84,000,000.00
合计 775,823,766.34 787,204,321.93
（三十三）长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,986,472,130.44 341,300,000.00
抵押借款 130,886,696.57
保证借款 3,653,520,000.00 23,358,780,175.53
信用借款 10,299,856,172.95 10,978,096,172.95
小计 35,070,734,999.96 34,678,176,348.48
减：一年内到期的长期借款 1,280,606,696.57 1,592,308,612.31
合计 33,790,128,303.39 33,085,867,736.17
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（三十四）应付债券
项目 期末余额 期初余额
北新 R1 210,091,216.19
北新 MTN001 499,906,848.46 498,850,074.10
北新 MTN003 999,286,168.16 997,632,724.44
小计 1,499,193,016.62 1,706,574,014.73
减：一年内到期的应付债券 1,499,193,016.62 210,091,216.19
合计 1,496,482,798.54
金融工具）
票面 债券期 期初重分类一年 本期发
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额
利率 限 内到期金额 行
北新 R1 100.00 5.00% 2020-8-24 5年 300,000,000.00 210,091,216.19
北新
MTN001
北新
MTN003
合计 / / / / 1,800,000,000.00 1,496,482,798.54 210,091,216.19
续
重分类一年内到期
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
金额
北新 R1 6,846,575.34 210,091,216.19
北新 MTN001 15,620,547.94 1,056,774.36 499,906,848.46
北新 MTN003 26,480,547.94 1,653,443.72 999,286,168.16
合计 48,947,671.22 2,710,218.08 210,091,216.19 1,499,193,016.62
无。
（三十五）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
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长期应付款 2,027,141,731.94 2,367,923,331.24
专项应付款
合 计 2,027,141,731.94 2,367,923,331.24
按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 78,290,613.96 90,929,835.64
应付质保金 1,948,851,117.98 2,276,993,495.60
合计 2,027,141,731.94 2,367,923,331.24
（三十六）预计负债
项目 期末余额 期初余额
特许经营权高速公路修复义务 627,631,710.96 604,901,782.81
合计 627,631,710.96 604,901,782.81
（三十七）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
政府补助 42,777,894.81 1,273,819.46 41,504,075.35
合计 42,777,894.81 1,273,819.46 41,504,075.35
（三十八）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
其他有息负债 130,000,000.00
信达资本欠款 250,000,000.00
合计 130,000,000.00 250,000,000.00
（三十九）股本
本期变动增减（+、-）
股份
期初余额 期末余额
总数 送 公积金 其
发行新股 小计
股 转股 他
合计 1,268,291,582.00 380,487,474.00 380,487,474.00 1,648,779,056.00
（四十）其他权益工具
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,390,000,000.00 1,390,000,000.00
期公司债券（第一期），本金扣除发行费后为人民币 13.9 亿元。根据该债券发行
条款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务。本公司认为该债券不符合
金融负债的定义，故将其计入其他权益工具。
（四十一）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,139,268,208.75 1,151,749,301.41 2,291,017,510.16
其他 244,861,292.80 107,507,005.12 137,354,287.68
合计 1,384,129,501.55 1,151,749,301.41 107,507,005.12 2,428,371,797.84
注：资本公积股本溢价系向特定对象发行股票增加 1,151,749,301.41 元；资本公积其他减少
主要系股权处置减少 145,739,472.72 元，债权转让增加 22,740,518.01 元导致。
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（四十二）其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母公 税后归属于
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
其他权益工具公允价值变动 1,466,298.31 3,478,396.60 521,759.49 2,956,637.11 4,422,935.42
二、以后将重分类进损益的其
-26,432,090.34 -1,616,773.98 -1,616,773.98 -28,048,864.32
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 -90,805.02 -90,805.02
合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 -26,341,285.32 -1,616,773.98 -1,616,773.98 -27,958,059.30
其他
其他综合收益合计 -24,965,792.03 1,861,622.62 521,759.49 1,339,863.13 -23,625,928.90
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（四十三）专项储备
项目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额
安全生产费用 95,709,077.96 135,228,203.33 114,403,050.16 116,534,231.13
（四十四）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 117,058,846.95 31,214,271.83 148,273,118.78
（四十五）未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 177,076,781.34 618,125,049.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 177,076,781.34 618,125,049.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -101,451,740.97 -422,908,461.95
其他增加
减：提取的盈余公积 31,214,271.83 5,459,481.31
提取的公益金
应付普通股股利 12,680,324.82
转作股本的普通股股利
同一控制下的分配
期末未分配利润 44,410,768.54 177,076,781.34
（四十六）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,275,560,113.71 9,438,455,874.49 10,163,313,307.47 8,706,769,114.85
其他业务 42,293,187.19 13,247,271.12 51,831,731.05 9,042,424.76
合计 11,317,853,300.90 9,451,703,145.61 10,215,145,038.52 8,715,811,539.61
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是。
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 11,317,853,300.90 营业总收入 10,215,145,038.52 营业总收入
租赁收入、商
营业收入扣除项目合计金 租赁收入、商品
额 销售收入及其他
其他
营业收入扣除项目合计金
额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业
务收入
务收入。如出租固定资产、
无形资产、包装物，销售
材料，用材料进行非货币 租赁收入、商
租赁收入、商品
性资产交换，经营受托管 213,656,343.40 200,936,426.85 品销售收入及
销售收入及其他
理业务等实现的收入，以 其他
及虽计入主营业务收入，
但属于上市公司正常经营
之外的收入。
务收入，如拆出资金利息
收入；本会计年度以及上
一会计年度新增的类金融
业务所产生的收入，如担 利息、手续费以 利息、手续费
保、商业保理、小额贷款、 及佣金收入 以及佣金收入
融资租赁、典当等业务形
成的收入，为销售主营产
品而开展的融资租赁业务
除外。
计年度新增贸易业务所产
生的收入。
营业务无关的关联交易产
生的收入。
子公司期初至合并日的收
入。
业务模式的业务所产生的
收入。
租赁收入、商
与主营业务无关的业务收 租赁收入、商品
入小计 销售收入及其他
其他
二、不具备商业实质的收
入
金流量的风险、时间分布
或金额的交易或事项产生
的收入。
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产生的收入。如以自我交
易的方式实现的虚假收
入，利用互联网技术手段
或其他方法构造交易产生
的虚假收入等。
务产生的收入。
的对价或非交易方式取得
的企业合并的子公司或业
务产生的收入。
意见涉及的收入。
的交易或事项产生的收
入。
不具备商业实质的收入小
计
三、与主营业务无关或不
具备商业实质的其他收入
扣除后的营业收 扣除后的营业
营业收入扣除后金额 10,012,402,125.86
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
工程收入 10,422,391,722.74 8,971,543,935.74 9,295,877,265.87 8,221,276,219.54
高速公路收费收入 632,691,848.11 341,528,877.72 570,822,914.16 282,585,784.28
租赁收入 37,274,134.97 15,007,498.96 54,037,282.34 16,942,258.64
其他 183,202,407.89 110,375,562.07 242,575,845.10 185,964,852.39
合计 11,317,853,300.90 9,451,703,145.61 10,215,145,038.52 8,715,811,539.61
（四十七）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,541,157.40 6,765,184.48
教育费附加 6,055,937.66 4,013,940.05
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资源税 2,117,858.31 5,571,071.19
地方税金 4,095,948.43 2,682,068.90
土地使用税 4,060,606.22 3,421,973.05
房产税 7,275,377.30 6,564,404.02
印花税 14,006,175.85 8,386,694.33
车船税 160,477.86 551,433.53
土地增值税 463,889.70 1,125,518.12
其他税金 2,902,016.24 4,846,131.98
合计 51,679,444.97 43,928,419.65
（四十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,745,190.22 5,792,687.09
广告费 80,577.67 1,247,833.71
业务招待费 12,509.82 160,237.36
其他费用 2,501,576.26 2,240,094.08
物业费 468,902.89 1,216,320.46
营销服务费 23,218.98 17,464.27
合计 8,831,975.84 10,674,636.97
（四十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 301,336,631.46 313,752,905.25
业务招待费 4,058,385.59 8,538,691.42
差旅费 9,604,880.71 13,356,140.58
办公费 8,423,212.25 9,491,562.56
固定资产折旧 21,306,668.83 26,522,573.88
中介机构费用 19,660,028.18 27,812,526.82
招投标费用 1,133,765.09 8,379,572.09
诉讼费 2,473,228.85 5,884,001.30
会议费 434,386.37 305,344.51
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项目 本期发生额 上期发生额
广告费 183,667.67 618,311.97
劳动保护费 6,749.50 48,297.49
车辆使用费 5,022,273.69 5,412,584.75
通讯费 34,655.21 98,271.10
资产摊销 3,139,457.51 2,484,214.65
修理及物料消耗 2,535,179.26 1,994,400.07
房屋租赁费 2,708,621.45 12,052,237.78
财产保险费 216,353.95 145,929.16
水电暖气费 121,065.76 224,379.70
物业费 3,115,191.91 2,392,945.82
质量安全基金 1,967,610.50 1,452,547.17
资质维护费（证书使用费） 13,894,912.12 7,053,176.26
残疾人保障金 2,281,986.39 561,760.97
其他 10,843,144.88 7,623,574.04
合计 414,502,057.13 456,205,949.34
（五十）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,138,148.01 2,363,453.51
专利费 192,517.78 383,808.24
科技查新费 14,368.93 11,359.23
设计费 226,415.09
咨询费 46,116.50 113,000.00
软件费 15,929.20
研发服务费 12,332.07
材料费 13,083,741.72 5,862,617.63
设备费 28,610.70 654,374.72
其他 95,264.33 85,729.06
合计 16,598,767.97 9,729,018.75
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（五十一）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,178,132,162.58 1,081,296,540.53
减：利息收入 40,078,237.64 31,529,031.44
汇兑损益 2,668,716.10 -3,881,684.72
银行手续费 3,388,551.65 12,303,074.24
其他 31,468,071.03 24,600,347.97
合计 1,175,579,263.72 1,082,789,246.58
（五十二）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,817,159.70 20,179,953.07
个税手续费返还 52,624.54 36,726.34
增值税加计抵减 767,971.41 1,056,891.42
合计 13,637,755.65 21,273,570.83
（五十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -284,555.26 -545,517.28
处置长期股权投资产生的投资收益 23,268,650.87
债权投资在持有期间取得的利息收入 120,595.48 92,666.67
合计 -163,959.78 22,815,800.26
（五十四）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -719,672.99 1,758,868.41
合计 -719,672.99 1,758,868.41
（五十五）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -93,977,954.07 -137,957,026.22
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -42,468,276.58 -47,048,614.15
长期应收款坏账损失 -33,662,535.66 -80,929,476.20
其他 -17,306,828.90 -12,422,633.35
合计 -187,415,595.21 -278,357,749.92
（五十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,630,313.98 -50,141,747.51
二、合同资产 -11,532,675.91 -3,095,662.85
三、长期股权投资减值损失 -17,875,149.40
四、商誉减值损失 -4,593,343.86
合计 -14,162,989.89 -75,705,903.62
（五十七）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 2,636,814.14 16,709,458.02
合计 2,636,814.14 16,709,458.02
（五十八）营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 597,338.96 3,755,523.48 597,338.96
罚款收入 7,623,646.57 2,976,719.63 7,623,646.57
业主奖励 221,466.38 579,733.94 221,466.38
赔款收入 3,312,968.40 1,809,950.35 3,312,968.40
其他 8,803,042.65 5,645,531.36 8,803,042.65
合计 20,558,462.96 14,767,458.76 20,558,462.96
（五十九）营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产毁损报废净损失 94,686.29 94,686.29
捐赠支出 19,603.00 9,800.00 19,603.00
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非常损失 64,296.00 16,800.00 64,296.00
罚款 7,728,584.65 2,247,640.20 7,728,584.65
赔款 3,385,631.18 2,856,868.72 3,385,631.18
奖励 2,000.00 253,100.00 2,000.00
滞纳金 2,067,951.04 4,835,490.90 2,067,951.04
其他 9,409,598.66 7,227,980.47 9,409,598.66
合计 22,772,350.82 17,447,680.29 22,772,350.82
（六十）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 91,616,216.47 90,111,625.27
递延所得税费用 49,721,747.37 -24,156,695.87
合计 141,337,963.84 65,954,929.40
项目 本期发生额
利润总额 10,557,109.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,583,566.46
子公司适用不同税率的影响 -51,014,523.54
调整以前期间所得税的影响 8,159,224.56
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,865,705.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,354,458.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 175,098,448.81
其他
所得税费用 141,337,963.84
（六十一）现金流量表项目
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项的增加 532,209,992.39 310,383,707.56
收到的政府补助 14,235,094.61 23,935,476.55
除政府补助外的其他营业外收入 19,584,859.22 11,011,935.28
收到的利息收入 40,078,237.64 127,308,412.58
合计 606,108,183.86 472,639,531.97
项目 本期发生额 上期发生额
营业管理费用其他付现 103,869,660.76 218,055,328.07
往来款项的增加 505,645,092.59 675,511,817.89
海外工程当地税费 4,095,948.43 2,962,467.67
银行手续费 34,856,622.68 36,903,422.21
合计 648,467,324.46 933,433,035.84
项目 本期发生额 上期发生额
BT 项目投资收回 600,057.14 472,503,461.87
合计 600,057.14 472,503,461.87
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的净额 30,445,787.41 5,144,828.46
PPP 项目支付工程款项 2,610,140.14
合计 30,445,787.41 7,754,968.60
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融机构借款 155,000,000.00 1,512,000,000.00
收到的应付票据贴现款 52,000,000.00
收回的筹资保证金 75,493,557.41 826,666.17
合计 282,493,557.41 1,512,826,666.17
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资保证金 168,495,485.62 432,785,528.99
支付非金融机构借款 41,800,000.00 55,400,000.00
合计 210,295,485.62 488,185,528.99
（六十二）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -130,780,854.12 -464,134,879.33
加：信用减值损失 187,415,595.21 278,357,749.92
资产减值损失 14,162,989.89 75,705,903.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,459,513.12 65,221,832.52
无形资产摊销 229,439,563.92 194,321,140.75
长期待摊费用摊销 90,040,856.57 108,515,253.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,686.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 719,672.99 -1,758,868.41
财务费用（收益以“－”号填列） 1,212,268,949.71 1,177,075,921.67
投资损失（收益以“－”号填列） 163,959.78 -22,815,800.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52,950,635.12 -24,365,822.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,228,887.75
存货的减少（增加以“－”号填列） 72,332,285.64 -219,708,511.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,499,376,197.55 -910,673,899.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,623,170,150.40 -328,176,977.79
其他 20,825,153.17 -69,845,142.18
经营活动产生的现金流量净额 933,752,662.03 -158,991,557.09
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,461,501,409.32 2,809,879,142.82
减：现金的期初余额 2,809,879,142.82 3,523,146,032.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,651,622,266.50 -713,266,889.50
本期处置子公司新疆北新商业保理有限公司支付的现金净额为 30,445,787.41 元。
无。
项目 期末余额 期初余额
（1）现金 4,461,501,409.32 2,809,879,142.82
其中：库存现金 435,624.26 741,779.54
可随时用于支付的银行存款 4,461,065,785.06 2,809,137,363.28
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 4,461,501,409.32 2,809,879,142.82
无。
项目 本期金额 不属于现金及现金等价物的理由
货币资金 764,797,224.62 大额存单、保证金、偿债准备金等
合计 764,797,224.62
（六十三）外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,041.47 7.0288 63,550.68
索姆尼 136,042.11 0.7549 102,698.19
索姆 25,466,219.50 0.0805 2,050,030.67
卢比 100,363,232.91 0.0860 8,631,238.03
第纳尔 749,552,131.58 0.0019 1,424,149.05
阿富汗尼 1,100.00 0.0138 15.18
应收账款
其中：美元
卢比 349,388,828.21 0.0860 30,047,439.23
第纳尔 66,973,488.98 0.0699 4,681,446.88
其他应收款
其中：美元 3,000.00 7.0288 21,086.40
卢比 263,647,836.51 0.0860 22,673,713.94
第纳尔 13,115,561.23 0.0699 916,777.73
长期应收款
卢比 773,413,456.88 0.0860 66,513,557.29
应付账款
其中：美元 50,002.14 7.0288 351,455.04
卢比 404,352,117.80 0.0860 34,774,282.13
第纳尔 5,753,192.99 0.0699 402,148.19
其他应付款
其中：美元 357.00 7.0288 2,509.28
卢比 706,280,818.90 0.0860 60,740,150.43
第纳尔 22,915,263.95 0.0699 1,601,776.95
（六十四）租赁
本公司作为出租人的经营租赁
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其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
房屋建筑物租赁 10,717,288.22
设备租赁 5,512,965.26
合计 16,230,253.48
七、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,138,148.01 2,363,453.51
专利费 192,517.78 383,808.24
科技查新费 14,368.93 11,359.23
设计费 226,415.09
咨询费 46,116.50 113,000.00
软件费 15,929.20
研发服务费 12,332.07
材料费 13,083,741.72 5,862,617.63
设备费 28,610.70 654,374.72
其他 95,264.33 85,729.06
合计 16,598,767.97 9,729,018.75
其中费用化研发支出 16,598,767.97 9,729,018.75
八、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
公司报告期内无非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司报告期内无同一控制下企业合并。
（三）反向购买
公司报告期内未发生反向收购。
（四）处置子公司
公司报告期内出售子公司新疆北新商业保理有限公司。
（五）其他原因的合并范围的变动
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公司报告期内无新设立或投资取得子公司。
公司报告期内注销子公司重庆北新交通建设有限公司。
无。
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九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆北新科技创新咨询有限公司 7,080,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 试验检测 100.00% 设立/投资
新疆北新投资建设有限公司 839,139,600.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 公路、桥梁 71.56% 设立/投资
新疆鼎源融资租赁股份有限公司 566,000,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 租赁销售 99.20% 设立/投资
新疆北新联海贸易有限公司 18,180,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 道路运输 65.15% 设立/投资
乌鲁木齐禾润科技开发有限公司 120,500,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 生产销售 100.00% 设立/投资
重庆蕴丰建设工程有限责任公司 50,000,000.00 重庆合川区 重庆合川区 施工企业 100.00% 设立/投资
湖南北新城市建设有限公司 100,000,000.00 湖南岳阳市 湖南岳阳市 工程建设 59.62% 设立/投资
湖北北新投资发展有限公司 100,000,000.00 湖北团风县 湖北团风县 建设项目投资 51.00% 设立/投资
新疆北新蕴丰房地产开发有限公司 50,000,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 房地产开发 100.00% 设立/投资
重庆北新宜邦物业服务有限公司 10,000,000.00 重庆市 重庆市 物业管理 100.00% 设立/投资
福建顺邵高速公路发展有限公司 50,000,000.00 福建顺邵 福建顺邵 高速公路基本建设投资 51.00% 设立/投资
北屯市北新路桥城市建设发展有限公司 280,000,000.00 新疆北屯市 新疆北屯市 土木工程建设 100.00% 设立/投资
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
铁路、道路、隧道和桥梁
昌吉市北新路桥城市建设有限公司 192,000,000.00 新疆昌吉州昌吉市 新疆昌吉州昌吉市 65.00% 设立/投资
工程建筑
四川北新天曌投资发展有限公司 2,886,000,000.00 四川省广元市 四川省广元市 高速公路项目投资管理 82.68% 设立/投资
重庆北新天晨建设发展有限公司 731,000,000.00 重庆市巫山县 重庆市巫山县 建筑相关业务；物业服务 100.00% 设立/投资
图木舒克市北新城市发展建设科技有限 建筑装饰、装修和其他建
公司 筑业
建筑装饰、装修和其他建
阿拉尔市北新交通建设科技有限公司 40,000,000.00 新疆维吾尔自治区 新疆维吾尔自治区 100.00% 设立/投资
筑业
新疆北新职业技能培训学校有限责任公
司
重庆北新钱双建设发展有限公司 699,807,800.00 重庆市 重庆市 房地产业 100.00% 设立/投资
重庆北新交通建设有限公司 50,000,000.00 重庆市 重庆市 土木工程建筑业 100.00% 设立/投资
广西北新建筑工程有限公司 40,000,000.00 广西壮族自治区 广西壮族自治区 土木工程建筑业 100.00% 设立/投资
安徽宿固高速公路有限公司 100,000,000.00 安徽省 安徽省 道路运输业 100.00% 设立/投资
广西北新建设投资有限公司 30,000,000.00 广西自治区 广西自治区 资本市场服务 90.00% 设立/投资
其他道路、隧道和桥梁工
安徽北新建设工程有限公司 40,000,000.00 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 100.00% 设立/投资
程建筑
白杨市北新建设工程有限公司 40,000,000.00 新疆维吾尔自治区 新疆维吾尔自治区 公路工程建筑 100.00% 设立/投资
煤炭开采和洗选专业及
新疆北新矿业建设工程有限公司 110,000,000.00 新疆维吾尔自治区 新疆维吾尔自治区 100.00% 设立/投资
辅助性活动
新疆北新岩土工程勘察设计有限公司 102,000,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 施工企业 85.00% 同一控制下企业
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合并
同一控制下企业
西藏天昶建设工程有限责任公司 30,000,000.00 西藏拉萨市 西藏拉萨市 施工企业 57.32%
合并
同一控制下企业
重庆北新天晟贸易有限公司 50,000,000.00 重庆市长寿区 重庆市长寿区 销售企业 100.00%
合并
同一控制下企业
重庆北新渝长高速公路建设有限公司 1,744,240,000.00 重庆市 重庆市 公路管理与养护 100.00%
合并
非同一控制下企
新疆生产建设兵团交通建设有限公司 200,283,700.00 新疆石河子市 新疆石河子市 施工企业 91.84%
业合并
非同一控制下企
新疆北新城建工程有限公司 20,050,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 施工企业 100.00%
业合并
非同一控制下企
新疆志诚天路劳务有限责任公司 6,000,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 劳务管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
重庆北新融建建设工程有限公司 200,000,000.00 湖南长沙市 湖南长沙市 建筑工程施工 100.00%
业合并
非同一控制下企
新疆北新顺通路桥有限公司 40,000,000.00 新疆维吾尔自治区 新疆维吾尔自治区 道路运输业 51.00%
业合并
非同一控制下企
中食科创建筑安装工程（北京）有限公司 10,000,000.00 北京市密云区 北京市密云区 商务服务业 51.00%
业合并
非同一控制下企
福建省涌智公路养护有限公司 30,980,000.00 福建省 福建省 公共设施管理业 51.00%
业合并
非同一控制下企
新疆兵建电安工程建设有限公司 100,000,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 土木工程建筑业 34.00%
业合并
同一控制下企业
河南兵建电安工程建设有限公司 40,000,000.00 河南省商丘市 河南省商丘市 建筑工程施工 34.00%
合并
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
陕西西部建科新能源有限公司 50,000,000.00 陕西省西安市 陕西省西安市 其他土木工程建筑施工 34.00%
业合并
四川天晟融信供应链科技有限公司 1,000,000.00 四川省成都市 四川省成都市 其他技术推广服务 71.56% 设立/投资
重庆北新嘉业房地产开发有限公司 10,000,000.00 重庆市合川区 重庆市合川区 房地产开发经营 71.56% 设立/投资
和田北新建设工程有限公司 40,000,000.00 新疆和田县 新疆和田县 土木工程建筑业 92.35% 设立/投资
新疆畅程建设工程有限公司 40,000,000.00 新疆石河子市 新疆石河子市 公路工程建筑 91.84% 设立/投资
非同一控制下企
新疆兵安电力建设有限责任公司 50,000,000.00 新疆图木舒克市 新疆图木舒克市 其他电力工程施工 34.00%
业合并
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：陕西西部建科新能源有限公司和河南兵建电安工程建设有限公司为新疆兵建电
安工程建设有限公司全资子公司，本公司持有新疆兵建电安工程建设有限公司 34%的股权，
有限公司 33%的股份）签订一致行动人协议。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
少数股东 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权益余
子公司名称
持股比例 的损益 宣告分派的股利 额
福建顺邵高速公路
发展有限公司
新疆北新投资建设
有限公司
四川北新天曌投资
发展有限公司
新疆生产建设兵团
交通建设有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建顺邵高
速公路发展 341,625,767.30 5,335,079,554.65 5,676,705,321.95 723,341,011.77 2,838,085,393.43 3,561,426,405.20
有限公司
新疆北新投
资建设有限 3,193,138,465.19 869,659,411.75 4,062,797,876.94 1,559,500,474.85 407,926,941.82 1,967,427,416.67
公司
四川北新天
曌投资发展 218,174,886.85 14,650,124,651.97 14,868,299,538.82 1,188,606,352.74 11,448,100,742.15 12,636,707,094.89
有限公司
新疆生产建
设兵团交通
建设有限公
司
续
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建顺邵高
速公路发展 283,130,018.66 5,388,272,547.00 5,671,402,565.66 654,394,121.76 2,933,534,407.22 3,587,928,528.98
有限公司
新疆北新投
资建设有限 2,444,922,766.06 1,687,897,800.78 4,132,820,566.84 1,321,335,553.44 659,389,726.72 1,980,725,280.16
公司
四川北新天
曌投资发展 312,276,086.66 14,748,366,508.09 15,060,642,594.75 992,554,232.34 11,430,990,047.95 12,423,544,280.29
有限公司
新疆生产建 1,949,025,064.64 249,616,229.30 2,198,641,293.94 1,911,866,518.10 34,880,369.04 1,946,746,887.14
设兵团交通
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
建设有限公
司
续表
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
福建顺邵高速公路发
展有限公司
新疆北新投资建设有
限公司
四川北新天曌投资发
展有限公司
新疆生产建设兵团交
通建设有限公司
续
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建顺邵高速公路
发展有限公司
新疆北新投资建设
有限公司
四川北新天曌投资
发展有限公司
新疆生产建设兵团
交通建设有限公司
无。
无。
重庆兴投实业有限公司 2024 年度被破产清算管理人接收，失去控制。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
对合营企业
持股比例(%)
合营企业和联营 主要经营 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 地 投资的会计
直接 间接
处理方法
云南长龙高速公 公路管理与养护；建设工
云南省 昆明市 34.00% 5.95% 权益法
路有限公司 程施工；餐饮服务；建设
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
工程设计；建设工程勘察
新建红曼基金管 公路管理与养护；建设工
北京市
理（北京）有限 北京市 程施工；餐饮服务；建设 35.00% 权益法
房山区
公司 工程设计
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
（1）重要联营企业的主要财务信息
云南长龙高速公路有限公司 单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 245,979,936.08 275,222,186.42
非流动资产 1,317,472,001.43 1,322,019,046.22
资产合计 1,563,451,937.51 1,597,241,232.64
流动负债 18,648,432.98 52,388,008.11
非流动负债 844,894,280.00 844,944,000.00
负债合计 863,542,712.98 897,332,008.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 488,181,600.00 877,412,827.98
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -284,555.26 -545,517.28
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
—其他综合收益
—综合收益总额 -284,555.26 -545,517.28
注：合营企业云南长龙高速公路有限公司尚在基建期。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新 本期计入 与资产/
本期转入其他收
会计科目 期初余额 增补助 营业外收 本期其他变动 期末余额 收益相
益金额
金额 入金额 关
与资产
递延收益 42,777,894.81 1,273,819.46 41,504,075.35
相关
合计 42,777,894.81 1,273,819.46 41,504,075.35
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（三）计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 12,817,159.70 20,179,953.07
营业外收入 597,338.96 3,755,523.48
十一、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详
细情况说明见附注“六、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、卢比有关，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内，由于本公司与外币相关的支出金
额较小，受到外汇风险的影响不大。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司通过建立良好的银企关系，办理银行授信，满足公司各类融资需求。目前，公司银行贷
款利率较低。本公司管理层认为利率风险对本公司无重大影响。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资
产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持
有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于当地银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主要客户为多年长期合作客户，客户规模及信用状况良
好，风险可控;新拓展客户根据客户规模及信用状况制定信用政策，对信用政策比较谨慎:公
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司收取的票据主要为银行承兑汇票，对承兑银行进行把控。日常业务人员对客户跟踪管理，
确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管
理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（三）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十二、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
允价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）理财产品
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）衍生金融资产
（三）应收款项融资 19,836,948.30 19,836,948.30
（四）其他权益工具投资 60,532,365.22 60,532,365.22
（五）其他非流动金融资
产
持续以公允价值计量的资
产总额
持续以公允价值计量的负
债总额
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
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（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产，为非交易性权益工具投资，
利用活跃市场或非活跃市场上类似的资产的价格为公允价值的确定依据。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资,主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财
务预测的股权投资项目。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信
息及不可观察参数敏感性分析
无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原
因及确定转换时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
（九）其他
无。
十三、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%)
新疆生产建设兵
新疆乌鲁 承建铁路综
团建设工程（集 20.68 亿元 36.84 36.84
木齐市 合工程等
团）有限责任公司
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本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是：新疆生产建设兵团第十一师国有资产监督管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见“本附注九、（一）在子公司中的权益”
（三）本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见“本附注九、（三）在合营企业或联营企业中的权益”
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
新疆北新建材工业集团有限公司 受同一母公司控制
新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 受同一母公司控制
新疆北新土木建设工程有限公司 受同一母公司控制
新疆北新西杰新材料科技有限公司 受同一母公司控制
新疆兵团第八建筑安装工程有限公司 受同一母公司控制
新疆兵团工业设备安装有限责任公司 受同一母公司控制
新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司 受同一母公司控制
新疆兵团水利水电工程集团有限公司 受同一母公司控制
新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司 受同一母公司控制
新疆兵团城建集团有限公司 受同一母公司控制
新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司 受同一母公司控制
新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公司 受同一母公司控制
新疆天山玻璃有限责任公司 受同一母公司控制
新疆新北商贸有限公司 受同一母公司控制
新疆北新永固钢结构工程有限公司 受同一母公司控制
新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司 受同一母公司控制
新疆雁池科技发展有限公司 受同一母公司控制
新疆雁池新型建材有限公司 受同一母公司控制
新疆兵团市政路桥工程有限公司 受同一母公司控制
图木舒克市雁池四通新型建材有限公司 受同一母公司控制
新疆中新建国际贸易有限责任公司 受同一母公司控制
新疆陆翔劳务有限责任公司 受同一母公司控制
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其他关联方名称 与本公司关系
新疆雁池金石新型建材有限公司 受同一母公司控制
乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司 受同一母公司控制
新疆北新国际工程建设有限责任公司 受同一母公司控制
新疆兵建工程机械有限责任公司 受同一母公司控制
新疆华耀建设工程有限公司 受同一母公司控制
新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司 受同一母公司控制
图木舒克华筑建设工程有限公司 受同一母公司控制
新疆联众商品混凝土有限公司 受同一母公司控制
新疆兵建高合建设工程有限公司 受同一母公司控制
新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 受同一母公司控制
新疆兵建投资有限公司 受同一母公司控制
新疆兴盛设备租赁有限公司 受同一母公司控制
新疆恒远建新实业有限公司 受同一母公司控制
新疆雁池联众新型建材有限公司 受同一母公司控制
（五）关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限
购买商品 80,097,500.69 104,264,784.55
责任公司
新疆北新永固钢结构工程有限公司 接受服务 33,702,829.30 12,084,096.44
新疆兵团水利水电工程集团有限公司 接受服务 474,266,872.88 16,835,418.48
新疆新北商贸有限公司 购买商品 114,498,879.47 145,347,099.53
新疆雁池金石新型建材有限公司 购买商品 50,336,533.29 55,017,656.76
新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 接受服务 22,282,415.92 6,353,662.42
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公
接受服务 16,538,043.45
司
图木舒克市雁池四通新型建材有限公司 购买商品 17,842,684.92 3,836,977.88
乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司 接受劳务 24,529,209.28 22,765,060.12
新疆北新国际工程建设有限责任公司 接受服务 14,730,227.27 5,271,181.70
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关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
新疆北新土木建设工程有限公司 接受服务 26,095,530.51 27,165,662.95
新疆兵建工程机械有限责任公司 机械租赁 75,877,070.07 33,338,760.24
新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司 购买商品 2,826,605.16
新疆兵团市政路桥工程有限公司 机械租赁 18,904,339.15 11,354,131.52
新疆华耀建设工程有限公司 机械租赁 2,572,788.17
新疆陆翔劳务有限责任公司 接受服务 5,572,432.64 7,742,343.72
新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有
接受服务 8,256,873.53
限公司
新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有
接受服务 2,808,313.42 970,468.08
限责任公司
新疆天山玻璃有限责任公司 购买商品 31,233.87 863,761.07
新疆兵团城建集团有限公司 购买商品 60,851,860.00
新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 购买商品 77,237,321.49
合计 1,116,203,297.62 466,867,332.32
（2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆兵团水利水电工程集团有限公司 提供服务 38,682,949.30 5,455,333.31
新疆北新土木建设工程有限公司 提供服务 974,743.59 12,800.00
新疆北新建材工业集团有限公司 销售商品 101,509.42
新疆兵团城建集团有限公司 提供服务 172,008.90 541,667.88
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任
提供服务 52,138,277.01 16,942,458.15
公司
新疆兵团市政路桥工程有限公司 销售商品 116,981.14
提供服务
新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 990,228.89 1,216,554.80
销售商品
提供服务
图木舒克华筑建设工程有限公司 1,943,133.87 1,354,274.83
销售商品
提供服务
新疆北新国际工程建设有限责任公司 1,903,897.35 2,993,042.68
销售商品
新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公
销售商品 3,773.60
司
新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院
提供服务 22,860.37 116,037.74
有限责任公司
新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有
销售商品 7,431.39
限责任公司
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆雁池新型建材有限公司 销售商品 4,188.67
提供服务
新疆兵建高合建设工程有限公司 568,838.48
销售商品
提供服务
新疆新北商贸有限公司 624,548.25
销售商品
新疆雁池科技发展有限公司 销售商品 11,528.30
新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 销售商品 348,416.39
新疆昆仑园林艺术有限公司 提供服务 3,088,465.28
新疆雁池金石新型建材有限公司 提供服务 2,729,020.30
合计 104,210,536.34 28,854,433.55
（3）关联租赁
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
新疆兴盛设备租赁有限公司 周转材料租赁 60,000.00 1,009,773.17
新疆兵团城建集团有限公司 周转材料租赁 84,876.83
新疆北新土木建设工程有限公司 周转材料租赁 2,241,099.33
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有
周转材料租赁 1,857,385.32 17,699.12
限责任公司
新疆兵建投资有限公司 周转材料租赁
新疆陆翔劳务有限责任公司 周转材料租赁 58,111.39
新疆恒远建新实业有限公司 周转材料租赁 291,991.98
新疆北新国际工程建设有限责任公司 周转材料租赁 1,623,050.88
新疆兵团水利水电工程集团有限公司 周转材料租赁 54,095.24
新疆兵建投资有限公司 周转材料租赁 358,461.15
合计 4,387,972.79 3,268,571.62
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 7,200.00 2017-8-1 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 19,756.33 2017-8-4 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 21,190.00 2017-8-16 2044-10-30 否
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担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 11,410.00 2017-9-7 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,359.03 2017-9-15 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 18,433.94 2017-9-29 2043-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2017-10-24 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 23,000.00 2017-10-25 2042-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,803.67 2017-10-25 2030-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,900.00 2017-11-14 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,000.00 2017-11-20 2041-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 7,620.00 2017-11-23 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,000.00 2017-11-24 2032-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 9,000.00 2017-12-21 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,000.00 2018-1-2 2032-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2018-1-12 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,000.00 2018-2-1 2033-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 19,909.06 2018-3-27 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,400.00 2018-6-25 2040-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,308.19 2018-6-28 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 13,000.00 2018-6-29 2034-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,601.90 2018-7-20 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2018-7-30 2042-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2018-7-30 2034-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2018-8-2 2040-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 500.00 2018-8-8 2041-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,600.00 2018-9-14 2041-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2018-9-30 2035-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2018-10-16 2039-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 700.00 2018-10-26 2041-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2018-10-26 2039-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2018-10-26 2042-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,790.75 2018-11-1 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,000.00 2018-11-22 2040-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2018-11-22 2039-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2018-11-23 2041-10-30 否
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,900.00 2018-12-20 2040-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,600.00 2018-12-20 2038-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2018-12-20 2038-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2018-12-26 2039-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,000.00 2018-12-26 2037-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,200.00 2019-1-25 2036-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,883.34 2019-1-25 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,200.00 2019-1-30 2036-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,500.00 2019-1-30 2039-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2019-2-21 2038-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,050.00 2019-2-21 2037-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,200.00 2019-2-21 2035-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,750.00 2019-2-21 2035-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,500.00 2019-3-15 2041-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,500.00 2019-4-12 2035-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,447.69 2019-4-24 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,000.00 2019-5-16 2034-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2019-5-17 2041-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,000.00 2019-5-17 2037-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2019-6-17 2036-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,000.00 2019-6-17 2033-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,000.00 2019-6-17 2034-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2019-6-18 2040-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2019-7-24 2036-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2019-7-24 2032-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2019-7-31 2035-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,000.00 2019-8-27 2040-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,400.00 2019-9-16 2035-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2019-9-16 2032-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,000.00 2019-10-24 2034-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,000.00 2019-10-24 2031-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 7,500.00 2019-12-4 2040-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 7,500.00 2019-12-10 2036-10-30 否
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,600.00 2019-12-18 2039-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2020-1-20 2039-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,000.00 2020-1-20 2029-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 16,000.00 2020-3-13 2037-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2020-3-13 2028-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,000.00 2020-3-13 2033-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 214,000.00 2020-3-18 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 35,000.00 2020-3-23 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 54,428.40 2020-3-30 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 9,857.20 2020-3-31 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,800.00 2020-5-19 2035-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 200.00 2020-5-19 2033-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 500.00 2020-5-19 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,377.94 2020-5-26 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2020-5-29 2036-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 20,000.00 2020-6-17 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 114,809.60 2020-6-22 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 16,000.00 2020-7-16 2035-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 16,000.00 2020-7-20 2037-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 24,000.00 2020-8-21 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,500.00 2020-8-24 2032-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,000.00 2020-8-24 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 700.00 2020-8-28 2033-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 800.00 2020-8-28 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2020-8-28 2038-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 39,500.00 2020-9-14 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2020-9-16 2030-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,000.00 2020-9-16 2039-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 4,823.08 2020-9-17 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2020-9-24 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2020-9-25 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,860.50 2020-9-28 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,720.00 2020-10-29 2039-10-30 否
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,930.25 2020-10-30 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,446.92 2020-11-4 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 30,000.00 2020-11-4 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 34,904.80 2020-12-10 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2020-12-14 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 11,000.00 2020-12-16 2040-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,790.75 2020-12-23 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,002.00 2021-1-1 2026-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 756.00 2021-1-5 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 9,642.26 2021-1-5 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 14,000.00 2021-1-8 2041-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,686.13 2021-1-15 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 45,000.00 2021-1-22 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,000.00 2021-2-1 2028-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,000.00 2021-2-2 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 242.00 2021-2-2 2026-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2021-2-7 2041-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 965.13 2021-2-18 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 35,000.00 2021-3-24 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 15,000.00 2021-3-25 2042-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,500.00 2021-4-12 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 2,500.00 2021-4-12 2028-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2021-4-23 2042-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 6,000.00 2021-5-19 2043-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 20,000.00 2021-5-27 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,895.00 2021-6-11 2042-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 27,000.00 2021-6-21 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 8,220.00 2021-7-23 2043-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 20,000.00 2021-8-12 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,555.00 2021-8-19 2029-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 100.00 2021-8-20 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,345.00 2021-8-20 2042-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 11,000.00 2021-8-30 2044-10-30 否
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 18.00 2021-9-17 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 400.56 2021-9-17 2030-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 812.50 2021-9-17 2030-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 812.50 2021-9-17 2031-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 812.50 2021-9-17 2031-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 325.00 2021-9-17 2032-4-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 27,000.00 2021-10-11 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 25,000.00 2021-12-10 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 20,838.88 2022-1-5 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 35,000.00 2022-1-11 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 20,000.00 2022-2-24 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 25,000.00 2022-3-23 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 30,000.00 2022-4-27 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,408.46 2022-5-5 2044-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 90.00 2022-5-6 2027-10-30 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 40,000.00 2022-6-16 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 30,000.00 2022-7-29 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 40,000.00 2022-9-5 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 5,000.00 2022-12-14 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 10,000.00 2023-1-11 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 1,000.00 2023-4-10 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 3,500.00 2023-4-12 2050-3-17 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 30,937.51 2023-9-28 2050-3-18 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 15,967.75 2024-1-1 2050-3-19 否
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 19,565.00 2024-2-8 2045-10-30 否
（5）关键管理人报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 231.30 247.00
（六）关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆生产建设兵团
应收账款 建设工程(集团)有 56,343,213.44 14,952,391.78 25,571,809.77 12,317,426.74
限责任公司
新疆兵团水利水电
应收账款 66,540,545.79 6,441,461.13 82,009,985.71 4,117,402.04
工程集团有限公司
新疆北新土木建设
应收账款 270,179.59 282,979.59 108,711.84
工程有限公司
新疆兵团城建集团
应收账款 16,720,802.11 924,683.28 1,147,783.23 65,191.86
有限公司
新疆兵团市政轨道
应收账款 交通（集团）有限 9,610,338.44 1,254,488.20 1,019,852.63 247,914.59
公司
新疆雁池新型建材
应收账款 3,018,586.61 150,929.33
有限公司
新疆新北商贸有限
应收账款 1,293,945.73 64,697.29
公司
新疆北新国际工程
应收账款 2,259,842.07 115,522.13 229,811.81 11,777.97
建设有限责任公司
新疆北新建材工业
应收账款 53,800.00 8,037.00 53,800.00 2,690.00
集团有限公司
新疆生产建设兵团
应收账款 第六建筑工程有限 780,952.70 39,281.64 4,535.70 380.36
责任公司
新疆昆仑园林艺术
应收账款 1,948,961.35 104,802.26
有限公司
其他应收 新疆北新建材工业
款 集团有限公司
新疆生产建设兵团
其他应收
建设工程(集团)有 73,575,502.24 38,713,682.91 139,423,899.68 64,382,262.42
款
限责任公司
新疆兵团市政轨道
其他应收
交通（集团）有限 7,486,443.47 3,430,921.72 3,475,995.48 3,187,299.77
款
公司
其他应收 新疆兵团水利水电
款 工程集团有限公司
其他应收 新疆北新土木建设
款 工程有限公司
其他应收 新疆兵团城建集团
款 有限公司
其他应收 新疆新北商贸有限
款 公司
新疆生产建设兵团
预付账款 建设工程集团石油 86,643.72 20,521.72
物资有限责任公司
新疆生产建设兵团
预付账款 建设工程(集团)有 1,726,923.37 91,698.00
限责任公司
新疆北新土木建设
预付账款 1,760,389.75 1,760,389.75
工程有限公司
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆兵团市政轨道
预付账款 交通（集团）有限 14,587,334.41 13,520,676.30
公司
新疆雁池科技发展
预付账款 56,006.14 56,006.14
有限公司
新疆北新永固钢结
预付账款 12,201,849.03
构工程有限公司
新疆兵团第八建筑
预付账款 19,918. 44 19,918. 44
安装工程有限公司
图木舒克市雁池四
预付账款 通新型建材有限公 3,751,869.00
司
新疆兵团水利水电
预付账款 1,219,935.72 5,393,271.66
工程集团有限公司
新疆新北商贸有限
预付账款 11,638,753.04 3,369,781.90
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任公
应付账款 1,218,403.78 438,994.26
司
应付账款 新疆北新永固钢结构工程有限公司 17,837,373.42 1,236,261.46
应付账款 新疆北新土木建设工程有限公司 15,210,148.65 9,471,757.60
应付账款 新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司 32,079,945.58 60,047,891.46
应付账款 新疆兵团城建集团有限公司 23,557,815.79 38,210,841.24
应付账款 新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司 1,025,358.63 1,025,358.63
应付账款 新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 14,634,670.29 9,890.00
应付账款 新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司 1,399,560.00
应付账款 新疆生产建设兵团第六建筑工程有限责任公司 5,003,674.41 3,133,013.00
应付账款 新疆北新西杰新材料科技有限公司 92,730.70
应付账款 新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 28,457,100.69 12,133,720.66
应付账款 图木舒克市雁池四通新型建材有限公司 10,489,095.02 1,302,882.28
应付账款 新疆北新国际工程建设有限责任公司 14,746,396.47 3,250,180.33
应付账款 新疆兵团水利水电工程集团有限公司 92,733,076.73 113,299,905.62
应付账款 乌鲁木齐市住乐劳务服务有限责任公司 2,215,775.36 326,257.12
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
应付账款 新疆陆翔劳务有限责任公司 177,412.00
应付账款 新疆兵建工程机械有限责任公司 62,801,850.17 974,611.26
应付账款 新疆联众商品混凝土有限公司 1,011,444.70 1,011,444.70
应付账款 新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司 6,113,052.73 4,861,860.07
应付账款 新疆天山玻璃有限责任公司 178,638.04 863,761.07
应付账款 新疆新北商贸有限公司 120,235,381.10 77,810,557.17
应付账款 新疆雁池金石新型建材有限公司 40,988,944.14 11,657,671.52
应付账款 新疆兵团市政路桥工程有限公司 14,832,697.94
应付账款 新疆兵建高合建设工程有限公司 10,441,163.62
应付账款 新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 45,508,748.66
应付账款 新疆雁池新型建材有限公司 1,775,250.51
合同负债 新疆兵团水利水电工程集团有限公司 2,800,854.02 10,929,053.08
合同负债 新疆北新土木建设工程有限公司 30,896.81
合同负债 新疆中新建国际贸易有限责任公司 6,013.49
合同负债 图木舒克市雁池四通新型建材有限公司 702,648.00
合同负债 新疆兵建高合建设工程有限公司 4,778,911.18
其他应付款 新疆兵团水利水电工程集团有限公司 48,044,453.99 8,906,300.83
其他应付款 新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 22,491,750.59 6,331,086.03
其他应付款 新疆兵团城建集团有限公司 908,129.26
其他应付款 新疆北新土木建设工程有限公司 6,426,771.03 5,976,426.68
其他应付款 新疆生产建设兵团第五建筑工程有限责任公司 928,000.00
其他应付款 新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 2,164,260.77 1,285,017.43
其他应付款 新疆北新永固钢结构工程有限公司 1,683,561.22 454,548.81
其他应付款 新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任公司 50,000.00
其他应付款 新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司 289,439.35 262,011.89
其他应付款 新疆北新国际工程建设有限责任公司 1,836,525.03 1,423,523.77
其他应付款 新疆陆翔劳务有限责任公司
其他应付款 新疆兵建工程机械有限责任公司 188,181.61
其他应付款 新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 3,175.02
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
其他应付款 新疆雁池新型建材有限公司 50,500.00
长期应付款 新疆兵建昆润建设工程有限责任公司 3,227,947.75
长期应付款 新疆兵团水利水电工程集团有限公司 29,213,375.07
长期应付款 新疆新北商贸有限公司 3,266,546.30
长期应付款 新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公司 1,625,938.01
长期应付款 新疆兵建工程机械有限责任公司 3,091,833.26
长期应付款 新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 35,517.43
长期应付款 新疆北新永固钢结构工程有限公司 2,058,651.61 1,399,830.00
长期应付款 新疆兵团市政轨道交通（集团）有限公司 17,023,020.45 17,023,020.45
十四、股份支付
本报告期不存在股份支付事宜。
十五、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（1）本公司承诺对子公司的出资情况
子公司 认缴出资 截至 2025 年 12 月 31 日实缴出资
新疆北新科技创新咨询有限公司 5,100,000.00 2,060,000.00
湖北北新投资发展有限公司 51,000,000.00 25,500,000.00
湖南北新城市建设有限公司 51,000,000.00 31,000,000.00
新疆北新城建工程有限公司 20,050,000.00 11,830,101.65
北屯市北新路桥城市建设发展有限公司 122,408,000.00 60,000,000.00
重庆北新钱双建设发展有限公司 699,807,800.00 541,000,000.00
新疆北新顺通路桥有限公司 20,400,000.00 10,920,905.23
福建省涌智公路养护有限公司 15,799,800.00 4,537,667.08
白杨市北新建设工程有限公司 40,000,000.00 6,873,451.34
广西北新建筑工程有限公司 40,000,000.00 18,000,000.00
安徽北新建设工程有限公司 40,000,000.00 500,000.00
新疆兵建电安工程建设有限公司 34,000,000.00 13,600,000.00
（2）开出保函情况
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
截至资产负债表日，公司已开立未到期的保函金额为 3,185,727,467.38 元。
除存在上述或有事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，公司无其他应披露未披露的重要或有
事项。
（二）或有事项
（1）未决诉讼
公司诉中国新型房屋集团有限公司（以下简称“中新房集团”）、四川巴万高速公路有
限公司（以下简称“巴万高速公司”）定金合同纠纷案件，于 2016 年 12 月 27 日获北京市高
级人民法院立案受理。[案号（2016）京民初 96 号]，由于中新房集团及巴万高速未能依据《四
川巴万高速公路建设工程项目合作协议书》履行其义务，损害了公司的合法权益，公司提起
诉讼，诉请：1.法院判令中新房集团履行定金担保责任，双倍返还公司定金共计人民币 40,000
万元；2.判令中新房集团以 20,000 万元定金本金为基数，按照其从收取到执行兑付之日的实
际占用期间和中国人民银行同期商业银行贷款利率向原告支付资金占用利息（截至起诉日，
资金占用利息为人民币 3,744.5 万元）；3.判令巴万高速公司对中新房集团上述两项支付义
务承担连带清偿责任。公司不服重审一审裁定，于 2025 年 1 月 26 日提起上诉，北京市高级
人民法院于 2025 年 4 月 23 日作出（2025）京民终 193 号民事裁定，驳回公司上诉、维持原
裁定，本次定为终审裁定。公司于 2025 年 9 月 22 日向最高人民法院就执行异议之诉一案申
请再审，目前正在审查阶段。
十六、资产负债表日后事项
无。
十七、其他重要事项
无。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：3 至 4 年 106,894,708.66 44,674,610.07
合计 3,947,735,241.62 3,728,643,978.38
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：关联方组合 2,376,444,391.34 60.2 2,376,444,391.34
账龄组合 1,558,945,528.18 39.49 331,897,158.71 21.29 1,227,048,369.47
合计 3,947,735,241.62 100.00 338,069,819.75 8.56 3,609,665,421.87
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：关联方组合 2,661,021,550.34 71.37 2,661,021,550.34
账龄组合 1,067,622,428.04 28.63 285,886,352.77 26.78 781,736,075.27
合计 3,728,643,978.38 100.00 285,886,352.77 7.67 3,442,757,625.61
按组合计提坏账准备：账龄组合
名称 期末余额
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,558,945,528.18 331,897,158.71
本期变动金额
类别 期初余额 收回 期末余额
计提 或转 核销 其他
回
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计 285,886,352.77 52,183,466.98 338,069,819.75
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
占应
收账
款和
合同
资产 应收账款坏账准
合同资产期末余 应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 期末 备和合同资产减
额 产期末余额
余额 值准备期末余额
合计
数的
比例
(%)
新疆生产建设兵团
第三师四十一团城 142,947,681.47 312,129,321.29 455,077,002.76 24.53 8,804,842.63
镇管理服务中心
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
（环境保护工作
站）
重庆市巫山交通建
设（集团）有限公 136,151,791.80 52,818,397.71 188,970,189.51 10.19 15,893,855.56
司
沈丘县新城市政工
程建设有限公司
新疆阿阿高速公路
项目管理有限公司
江西公路开发有限
责任公司
合计 488,063,266.51 506,159,785.57 994,223,052.08 53.59 62,504,795.55
（二）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 7,685,527.71 7,685,527.71
其他应收款 4,717,763,872.84 2,137,281,910.95
合计 4,725,449,400.55 2,144,967,438.66
项目 期末余额 上年年末余额
新疆北新岩土工程勘察设计有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00
乌鲁木齐禾润科技开发有限公司 985,527.71 985,527.71
合计 7,685,527.71 7,685,527.71
(1)按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：3 至 4 年 27,373,506.22 20,144,395.96
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
合计 5,002,810,371.40 2,366,102,723.63
(2)按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：关联方组合 4,391,594,065.89 87.78 162,726,489.60 3.71 4,228,867,576.29
低风险组合
账龄组合 512,284,913.89 10.24 90,255,227.94 17.62 422,029,685.95
合计 5,002,810,371.40 100.00 285,046,498.56 5.70 4,717,763,872.84
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：关联方组合 2,097,229,675.42 88.64 162,726,489.60 7.76 1,934,503,185.82
低风险组合 25,000,000.00 1.06 125,000.00 0.50 24,875,000.00
账龄组合 187,459,425.97 7.92 56,945,494.87 30.38 130,513,931.10
合计 2,366,102,723.63 100.00 228,820,812.68 9.67 2,137,281,910.95
①按单项计提坏账准备
期初余额 期末余额
名称
计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
期初余额 期末余额
名称
计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
昆明城投能
源投资开发 预计无法
有限责任公 收回
司
湖北胜康旅
预计无法
游景区开发 10,000,000.00 3,000,000.00 30.00
收回
有限公司
重庆兴投实 预计无法
业有限公司 全额收回
合计 56,413,622.24 9,023,828.21 98,931,391.62 32,064,781.02 32.41
②按组合计提坏账准备：账龄组合
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 512,284,913.89 187,459,425.97
减：坏账准备 90,255,227.94 56,945,494.87
期末其他应收款账面价值 422,029,685.95 130,513,931.10
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用损 预期信用损 整个存续期预期信用损
失 失(未发生 失(已发生信用减值)
信用减值)
期初余额 219,796,984.47 9,023,828.21 228,820,812.68
本期计提 33,184,733.07 23,040,952.81 56,225,685.88
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用损 预期信用损 整个存续期预期信用损
失 失(未发生 失(已发生信用减值)
信用减值)
其他变动
期末余额 252,981,717.54 32,064,781.02 285,046,498.56
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项
计提坏 9,023,828.21 23,040,952.81 32,064,781.02
账准备
按组合
计提坏 219,796,984.47 33,184,733.07 252,981,717.54
账准备
合计 228,820,812.68 56,225,685.88 285,046,498.56
（6）本期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（7）本期实际核销的其他应收款情况
无。
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（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,536,591,432.93 33,688,678.94 10,502,902,753.99 10,201,894,902.93 33,688,678.94 10,168,206,223.99
对联营、合营企业
投资
合 计 11,024,773,032.93 33,688,678.94 10,991,084,353.99 11,302,535,193.86 256,916,141.89 11,045,619,051.97
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期初余额 计提 减值准备期末余额
值） 值）
追加投资 减少投资 减值 其他
准备
新疆北新科技创新咨
询有限公司
新疆北新投资建设有
限公司
新疆鼎源融资租赁股
份有限公司
新疆生产建设兵团交
通建设有限公司
新疆北新岩土工程勘
察设计有限公司
新疆北新联海贸易有
限公司
乌鲁木齐禾润科技开
发有限公司
新疆北新路桥集团股份有限公司 2025 年度财务报告
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期初余额 计提 减值准备期末余额
值） 值）
追加投资 减少投资 减值 其他
准备
湖北北新投资发展有
限公司
湖南北新城市建设有
限公司
新疆北新城建工程有
限公司
西藏天昶建设工程有
限责任公司
新疆志诚天路劳务有
限责任公司
福建顺邵高速公路发
展有限公司
重庆北新融建建设工
程有限公司
北屯市北新路桥城市
建设发展有限公司
昌吉市北新路桥城市
建设有限公司
四川北新天曌投资发
展有限公司
重庆北新天晨建设发
展有限公司
阿拉尔市北新交通建
设科技有限公司
新疆北新职业技能培
训学校有限责任公司
重庆北新渝长高速公
路建设有限公司
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本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 减值准备期初余额 计提 减值准备期末余额
值） 值）
追加投资 减少投资 减值 其他
准备
重庆北新钱双建设发
展有限公司
新疆北新顺通路桥有
限公司
中食科创建筑安装工
程（北京）有限公司
福建省涌智公路养护
有限公司
安徽宿固高速公路有
限公司
新疆北新商业保理有
限公司
广西北新建设投资有
限公司
新疆北新矿业建设工
程有限公司
白杨市北新建设工程
有限公司
广西北新建筑工程有
限公司
安徽北新建设工程有
限公司
新疆兵建电安工程建
设有限公司
合计 10,168,206,223.99 33,688,678.94 389,696,530.00 55,000,000.00 10,502,902,753.99 33,688,678.94
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本期增减变动
其 宣告
其他 他 发放 期末余额（账面价 减值准备期
投资单位 期初余额（账面价值）
减值准备期初余 追加 权益法下确认 综合 权 现金 值） 末余额
减少投资 计提减值准备 其他
额 投资 的投资损益 收益 益 股利
调整 变 或利
动 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
新建红曼基金
管理（北京）有 284,555.26 -284,555.26
限公司
云南长龙高速
公路有限公司
河南禹亳铁路
发展有限公司
小计 877,412,827.98 223,227,462.95 388,946,672.72 -284,555.26 488,181,600.00
合计 877,412,827.98 223,227,462.95 388,946,672.72 -284,555.26 488,181,600.00
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（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,814,658,615.05 5,805,241,731.99 6,340,214,305.81 5,590,735,190.18
其他业务 11,055,381.72 3,994,902.24 12,326,603.20 3,081,988.82
合计 6,825,713,996.77 5,809,236,634.23 6,352,540,909.01 5,593,817,179.00
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
工程收入 6,759,976,575.88 5,756,436,313.84 6,300,668,004.54 5,558,429,838.45
其他 54,682,039.17 48,805,418.15 39,546,301.27 32,305,351.73
合计 6,825,713,996.77 5,809,236,634.23 6,352,540,909.01 5,593,817,179.00
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,500,000.00 13,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -284,555.25 -545,517.28
处置长期股权投资产生的投资收益 1,276,845.64 -16,547,190.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 122,000.00 92,666.67
合计 2,614,290.39 -3,500,040.61
十九、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 2,542,127.85
计入当期损益的政府补助（与公司
正常经营业务密切相关，符合国家
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政策规定、按照确定的标准享有、
对公司损益产生持续影响的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价 120,595.48
值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发
生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整
对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性
确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行
权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收
益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-2,716,540.53
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 1,786,389.89
少数股东权益影响额（税后） 863,979.95
合计 10,710,311.62
（二）净资产收益率及每股收益
新疆北新路桥集团股份有限公司⒛zs年 度财务报告
每股 收益
加权平均诤资产收益
报 告期利润
率 (%)
基本每股 收益 稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3,32 -0,08 -0。 08
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -3,67 -0.09
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