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金发科技: 金发科技2025年度审计报告及财务报表

来源：证券之星 2026-04-21 02:38:10
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        金发科技股份有限公司
              审 计 报 告
              众环审字(2026)0500525 号
                   目    录
                                    起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                            1
  合并利润表                              3
  合并现金流量表                            4
  合并股东权益变动表                          5
  资产负债表                              7
  利润表                                9
  现金流量表                              10
  股东权益变动表                            11
  财务报表附注                             13
                    审 计 报 告
                                    众环审字(2026)0500525 号
金发科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了金发科技股份有限公司（以下简称“金发科技”）财务报表，包括 2025 年
表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
金发科技 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金发科技，并履行了职业道德方面的
其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）收入确认
        关键审计事项                 在审计中如何应对该事项
                    审计报告第 1页共 5页
          关键审计事项                         在审计中如何应对该事项
   相关会计期间/年度：2025 年度。
                                   针对收入确认，
                                         我们实施的审计程序主要包括
   请参见财务报表“附注四、28”及“附
                                 但不限于：
注六、46”。
                                 制的设计和运行有效性；
收入为人民币 653.96 亿元。
   金发科技对于商品销售产生的收入
                                 权相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否
是在客户取得相关商品控制权时确认
                                 符合企业会计准则的要求；
的。由于营业收入为合并利润表重要组
成部分及关键业务指标之一，从而存在
                                 析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
管理层为了达到特定目标或期望而调节
收入确认时点的固有风险，我们将收入                  4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发
确认识别为关键审计事项。                     票、销售合同及送货单（或报关单），评价相关收
                                 入确认是否符合公司收入确认的会计政策
                                 真实性；
                                 取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收
                                 入是否被记录于恰当的会计期间。
   （二）投资性房地产、固定资产减值
          关键审计事项                         在审计中如何应对该事项
   请参见财务报表“附注四、22”及                针对投资性房地产、固定资产减值，我们实施
“附注六、14、15”。                     的审计程序主要包括但不限于：
   截至 2025 年 12 月 31 日，投资性         1、了解被投资性房地产、固定资产减值测试
房地产账面价值 11.02 亿元，其中减值            相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
准 备 5.10 亿 元 ， 固 定 资 产 账 面 价 值   其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效
                           审计报告第 2页共 5页
        关键审计事项                在审计中如何应对该事项
理层于资产负债表日，对存在减值迹象     性；
的投资性房地产、固定资产，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回
                      值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象
金额低于其账面价值的，按其差额计提
                      存在的恰当性和完整性；
减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净
                      项目；
额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。由于相关资产金额重大，         4、取得管理层对可收回金额测算的相关资
同时涉及管理层重大判断的合理性与准     料，对可收回金额计算的准确性进行了复核。
确性，因此我们将投资性房地产、固定
资产减值准备的计提确定为关键审计事
项。
     四、其他信息
     金发科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
     金发科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估金发科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的
                   审计报告第 3页共 5页
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金发科技、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督金发科技的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对金发科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金发科技不能持
续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （六）就金发科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
               审计报告第 4页共 5页
金发科技股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
               金发科技股份有限公司
              （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、 公司基本情况
  金发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州天河高新技术产
业开发区金发科技发展有限公司，经广州天河高新技术产业开发区管委会办公室以（1993）
穗天高企字105号文《关于设立“广州天河高新技术产业开发区金发科技发展公司”的批复》
批准，于1993年5月22日成立，公司于1996年1月更名为广州金发科技发展有限公司。2001
年8月，广州金发科技发展有限公司根据股东会关于企业改组的决议，经广州市人民政府办
公厅穗府办函[2001]89号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的复函》和广州市经济
委员会穗经[2001]194号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的批复》批准，并得到
广东省人民政府2002年12月5日粤府函[2002]431号《关于确认广州金发科技股份有限公司设
立的批复》确认，将广州金发科技发展有限公司整体变更为广州金发科技股份有限公司，公
司于2007年9月更名为金发科技股份有限公司。公司于2004年6月在上海证券交易所上市，所
属行业为改性塑料类。公司的统一社会信用代码：91440101618607269R。
  截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数 2,634,826,028 股，股本为人民币贰
拾陆亿叁仟肆佰捌拾贰万陆仟零贰拾捌元整（￥ 2,634,826,028.00 ），注册资本为人民币贰
拾陆亿叁仟肆佰捌拾贰万陆仟零贰拾捌元整（￥ 2,634,826,028.00 ）。
  本公司组织形式：股份有限公司。
  本公司注册地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号。
  本公司总部办公地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号。
  本公司及子公司的主营业务为化工新材料的研发、生产和销售，主要产品包括改性塑料、
环保高性能再生塑料、完全生物降解塑料、特种工程塑料、碳纤维及复合材料、轻烃及氢能
源、聚丙烯树脂、苯乙烯类树脂和医疗健康高分子材料产品等9大类。产品广泛应用于汽车、
家电、电子电工、通讯电子、新基建、新能源、现代农业、现代物流、轨道交通、航空航天、
高端装备、医疗健康等行业。
                        第 13页
金发科技股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
  本财务报表业经本公司董事会于2026年4月17日决议批准报出。
  二、 财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  三、 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  四、 重要会计政策和会计估计
  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10、“金融工具”、
“重大会计判断和估计”。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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金发科技股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
     项   目                      重要性标准
重要的单项计提坏账准备
              单项金额大于 300 万元
的应收款项
应收款项本期坏账准备收
              单项金额大于 300 万元
回或转回金额重要的
本期重要的应收款项核销   单项金额大于 300 万元
重要的在建工程       单项金额大于 10000 万元
账龄超过一年的重要应付   单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付
账款/其他应付款项     款总额的 10%以上
              子公司净资产占归属于合并净资产 10%以上，或净利润占归属于
重要的非全资子公司     母公司的合并净利润 10%以上，或营业收入占合并营业收入 10%
              以上
重要的合营企业或联营企
              单项长期股权投资账面价值占合并净资产的 3%以上
业
              境外经营实体净资产占归属于合并净资产 10%以上，或净利润占
重要的境外经营实体     归属于母公司的合并净利润 10%以上，或营业收入占合并营业收
              入 10%以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1） 同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
                      第 15页
金发科技股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2） 非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务
报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
                      第 16页
金发科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1） 控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份
行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
  （2） 合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
                    第 17页
金发科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或
本附注四、10“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
                    第 18页
金发科技股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
  （2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
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  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币
性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3） 外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
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计入处置当期损益。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
     （2） 金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资
产、其他应收款、发放贷款和垫款、长期应收款等。
  （1） 减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
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金发科技股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险， 除了单项评估信用风险的
金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项   目                      确定组合的依据
银行承兑汇票          承兑人为银行
财务公司承兑汇票        承兑人为财务公司
商业承兑汇票          承兑人为除银行及财务公司以外的其他公司
  本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
      项   目                      确定组合的依据
合并关联方往来组合       合并范围内关联方之间的款项
信用风险组合          本组合以账龄作为信用风险特征
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  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后显著增加，否则不计提预期信用损失。
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项   目                   确定组合的依据
合并关联方往来组合     合并范围内关联方之间的款项
信用风险组合        本组合以账龄作为信用风险特征
  本公司依据发放贷款和垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
  本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  （1） 存货的分类
  存货主要包括原材料、周转材料、半成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一
年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
  （2） 存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
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净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （4） 存货的盘存制度为永续盘存制
  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法/摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  （1）持有待售
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
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金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益均作为终止经营损益列报。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1） 投资成本的确定
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  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方/所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
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金发科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
     （2） 后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
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金发科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
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金发科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
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的账面价值作为转换后的入账价值。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本公司以转换前固定资产或无形资产的账面
价值作为转换后投资性房地产的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  （1） 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2） 各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
   类别        折旧方法   折旧年限（年）   残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物   年限平均法         20        5           4.75
机器设备     年限平均法        3-20     0、3、5       4.75-33.33
运输设备     年限平均法         5         5            19
其他设备     年限平均法         5         5            19
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  （4） 其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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金发科技股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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金发科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
     （1） 无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体使用寿命及确定依据如下：
          项   目                 使用寿命                      确定依据
土地使用权（工业用地）                 42 年、50 年、95 年      合同规定与法律规定孰低的原则
土地使用权（城镇住宅用地）                     70 年          合同规定与法律规定孰低的原则
软件                               3-5 年          行业情况及企业历史经验
非专利技术                             10 年          行业情况及企业历史经验
专利权                               20 年          专利权证书
     公司的子公司 Kingfa Science & Technology (India) Limited、KINGFA SCIENCE AND
TECHNOLOGY POLAND SPZ. O.O、KINGFA SCIENCE & TECHNOLOGY MEXICO, S.DE
R.L.DE C.V 拥有永久使用的土地使用权，根据当地的法律法规，该土地属于私有土地，无
使用期限。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     （2） 研究与开发支出
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查研究活动
的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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金发科技股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
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计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1） 股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加股东权益。
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
     （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
     （3） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
     涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
     ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
     结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
     ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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     本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
     （1） 永续债和优先股等的区分
     本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
     ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
     ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
     本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
     （2） 永续债和优先股等的会计处理方法
     归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
     归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
     本公司不确认权益工具的公允价值变动。
     收入确认和计量所采用的会计政策：
     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
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取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
??对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
义务。
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
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  （5）客户已接受该商品或服务等。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，
使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日
的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
  本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政
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府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
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予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3） 所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4） 所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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  （2） 本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （1） 套期会计
  ①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公
允价值变动风险进行的套期。
  ②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
  ③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
  在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质
及其数量、被套期风险的性质、 套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有
效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允
价值或现金流量变动的程度。
  本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否
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满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
  运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
  ①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
  ②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
  ③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，
从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标
没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效
性的要求。
  ①公允价值套期
  套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
  就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
  如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
  ②现金流量套期
  套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
  如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或者原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
  如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利
得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未
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被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，
直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
  ③境外经营净投资套期
  对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损
失转出，计入当期损益。
  （2） 回购股份
  公司回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。公司
按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总
额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  （3） 债务重组
  本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始
计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”
中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其
他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用
修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认
原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
  本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终
止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在
其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转
让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款
方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时
按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁
免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债
务重组利得。
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  （3）分部报告
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
  无。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1） 收入确认
  如本附注四、28、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价等等。
  本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
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     （2） 金融资产减值
     本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
     （3） 存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     （4） 长期资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     （5） 折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
                     第 50页
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额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
   （6） 递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   （7） 所得税
   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
   五、 税项
    税种                     计税依据                     税率
              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税*1*2       为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
              的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                 7%、5%、1%
企业所得税         按应纳税所得额计缴                       25%、15%等
教育费附加         按实际缴纳的增值税及消费税计缴                 3%、2%、1%
货物服务税         按照提供货物和服务的价格计缴                  18%、12%
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                  所得税税率（%）
金发科技股份有限公司*3                                                     15
上海金发科技发展有限公司*4                                                   15
四川金发科技发展有限公司                                                     25
珠海金发供应链管理有限公司                                                    25
香港金发发展有限公司*5                                             8.25、16.5
天津金发新材料有限公司*6                                                    15
广州金发科技创业投资有限公司                                                   25
江苏金发科技新材料有限公司*7                                                  15
广州金发碳纤维新材料发展有限公司*8                                               15
广东金发科技有限公司                                                       25
Kingfa Science & Technology (India) Limited                   25.17
珠海金发生物材料有限公司*9                                                   15
                               第 51页
金发科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
          纳税主体名称                                  所得税税率（%）
成都金发科技新材料有限公司*10                                               15
广州金发绿可木塑科技有限公司                                                  25
广州金发科技孵化器有限公司*18                                                20
昆山金发科技开发有限公司*18                                                 20
佛山市南海区绿可建材有限公司                                                  25
武汉金发科技有限公司*11                                                   15
武汉金发科技企业技术中心有限公司                                                25
清远美今新材料科技有限公司                                                   25
珠海万通特种工程塑料有限公司*12                                               15
广州萝岗金发小额贷款股份有限公司                                                25
KingFa Sci.&Tech. Australia Pty Ltd                           28.5
Kingfa Science & Technology (USA), INC                          25
KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH                            30.83
惠州新大都合成材料科技有限公司                                                25
Kingfa Sci. and Tech.(Thailand) CO.,LTD                        20
成都金发科技孵化器有限公司                                                  25
国高材高分子材料产业创新中心有限公司*13                                          15
KINGFA SCI. & TECH. (MALAYSIA) SDN. BHD.                       24
宁波金发新材料有限公司*14                                                 15
江苏金发再生资源有限公司*15                                                15
广州金发众创空间有限公司*18                                                20
海南金发科技有限公司*16                                                  15
Saudi Kingfa Advanced Materials Co., Ltd.                      20
广东唯医医疗器械有限公司*18                                                20
韶关市金发新材料科技有限公司*18                                              20
辽宁金发科技有限公司                                                     25
广东金发医疗科技有限公司                                                   25
广州金发科技产业园有限公司*18                                               20
广州金发科技创新有限公司*18                                                20
辽宁金发生物材料有限公司                                                   25
广东金发复合材料有限公司                                                   25
珠海金发物业管理有限公司*18                                                20
宁波青峙热力有限公司*18                                                  20
盘锦金发高分子材料有限公司                                                  25
KINGFA SCI.& TECH(VIETNAM) CO.,LTD                             20
KINGFA SCIENCE AND TECHNOLOGY (JAPAN)
CORPORATION        LIMITED
金发环保科技有限公司*18                                                  15
广州金发医疗科技有限公司*18                                                20
KINGFA SCIENCE AND TECHNOLOGY (VIETNAM)
COMPANY       LIMITED
KINGFA TECHNOLOGY(USA)INC.                                     25
海南金发新材料有限公司*18                                                 20
广州金发会务服务有限公司*18                                                20
                                          第 52页
金发科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                       纳税主体名称                   所得税税率（%）
广州金发科技新材料有限公司*18                                            20
KINGFA SCIENCE AND TECHNOLOGY POLAND SPZ. O.O               19
上海金发科技贸易有限公司*18                                             20
广东横琴金发供应链管理有限公司                                             25
PT KINGFA SCI AND TECH INDONESIA                            22
KINGFA SCIENCE & TECHNOLOGY MEXICO, S.DE
R.L.DE C.V.
KINGFA ENVIRONMENTAL SCI&TECH SPAIN S.L                     25
江苏金发资源循环有限公司                                                25
国高材新材料（广东）有限公司                                              25
PT KINGFA SCI AND TECH TRADING INDONESIA                    22
Kingfa Science & Technology Korea Co., Ltd.                 10
金发科技（昆山）有限公司                                                25
   *1 公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策
   据财政部、国家税务总局“财税[2012]39号”《关于出口货物劳务增值税和消费税政策
的通知》规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及
列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适
用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。
   *2 先进制造业企业增值税加计抵减政策
   据财政部、国家税务总局“财税[2023]43号”《关于先进制造业企业增值税加计抵减政
策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣
进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
   *3 公司于2023年12月28日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202344013811），有
效期三年，获准在2023年1月1日至2025年12月31日享受高新技术企业所得税优惠，减按15%
计缴企业所得税。
   *4 子公司上海金发科技发展有限公司于2023年11月15日取得高新技术企业证书（证书
编号：GR202331000356），有效期三年，获准在2023年1月1日至2025年12月31日期间享受高
新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
   *5 根据香港当地的相关法律法规，企业首200万港币利润的利得税率降至8.25%，即利
得税率的一半，其后的利润则继续按标准税率16.5%计税。
   *6 子公司天津金发新材料有限公司2023年12月8日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202312002837），有效期三年，获准在2023年1月1日至2025年12月31日期间享受高新技术
                               第 53页
金发科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *7 子公司江苏金发科技新材料有限公司2023年12月13日取得高新技术企业证书（证书
编号：GR202332011369），有效期三年，获准在2023年1月1日至2025年12月31日期间享受高
新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *8 子公司广州金发碳纤维新材料发展有限公司于2025年12月取得高新技术企业证书
（证书编号：GR202544010804），有效期三年，获准在2025年1月1日至2027年12月31日期间
享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *9 子公司珠海金发生物材料有限公司于2025年12月取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202544011607），有效期三年，获准在2025年1月1日至2027年12月31日期间享受高新技术
企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *10 根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业
所得税政策的公告》，子公司成都金发科技新材料有限公司自2021年1月1日至2030年12月31
日，享受在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都金发科技新材
料有限公司于2024年12月6日获发高新技术企业证书（证书编号：GR202451002845），有效
期三年，获准在2024年1月1日至2026年12月31日享受高新技术企业减免企业所得税政策，减
按15%计缴企业所得税。
  *11 子公司武汉金发科技有限公司于2025年12月取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202542004732），有效期三年，获准在2025年1月1日至2027年12月31日期间享受高新技术
企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *12 子公司珠海万通特种工程塑料有限公司于2023年12月28日取得高新技术企业证书
（证书编号：GR202344010782），有效期三年，获准在2023年1月1日至2025年12月31日期间
享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *13 子公司国高材高分子材料产业创新中心有限公司于2024年11月28日取得高新技术
企业证书（证书编号：GR202444006658），有效期三年，获准在2024年1月1日至2026年12
月31日期间享受高新技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *14 子公司宁波金发新材料有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书（证书编
号：GR202444006658），有效期三年，获准在2024年1月1日至2026年12月31日期间享受高新
技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *15 子公司江苏金发再生资源有限公司于2025年11月取得高新技术企业证书（证书编
号：GR202532000377），有效期三年，获准在2025年1月1日至2027年12月31日期间享受高新
                         第 54页
金发科技股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
技术企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *16 子公司海南金发科技有限公司注册地为海南省洋浦经济开发区，根据《财政部税务
总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31号），对注册在海南
自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
  *17子公司金发环保科技有限公司于2024年12月11日取得高新技术证书（证书编号：
GR202444008057），有效期三年，获准在2024年1月1日至2026年12月31日期间享受高新技术
企业减免企业所得税政策，减按15%计缴企业所得税。
  *18 子公司符合《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
                                        （财
政部税务总局公告2022年第13号）文件中所规定的条件，属于小型微利企业，适用20%的所
得税税率。
  六、 合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1
月 1 日，“年末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本年”指
            项   目                  年末余额                   年初余额
库存现金                                    305,697.95           399,045.20
银行存款                               4,314,526,376.47     3,475,220,323.98
其他货币资金                               28,844,926.72        64,040,799.20
            合   计                  4,343,677,001.14     3,539,660,168.38
其中：存放在境外的款项总额                                            384,220,606.92
  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且
资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
            项   目                  年末余额                   年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金                                       42.64        29,014,320.07
保函保证金
履约保证金及其他保证金                          14,397,092.44        14,967,588.63
受限的银行存款                              14,439,878.59        19,418,883.48
                           第 55页
金发科技股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
            项        目                       年末余额                  年初余额
                合计                             28,837,013.67       63,400,792.18
     项      目              年末余额                年初余额             指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资                       521,699.87        570,070.22        ——
   衍生金融资产                                      34,702,909.79        ——
     合      计                   521,699.87     35,272,980.01        ——
  （1） 应收票据分类列示
              项   目                          年末余额                  年初余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票                                      127,579,643.02      152,766,273.82
商业承兑汇票                                        160,058,874.19      232,756,822.41
              小   计                           287,638,517.21      385,523,096.23
减：坏账准备                                          1,623,489.69        2,904,697.48
              合   计                           286,015,027.52      382,618,398.75
  （2） 年末已质押的应收票据：无
  （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
      项   目                 年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
财务公司承兑汇票                                                           42,364,255.25
商业承兑汇票                                                             67,793,047.24
      合   计                                                       110,157,302.49
  （4） 按坏账计提方法分类披露
                                             年末余额
    类别
                         账面余额                   坏账准备                账面价值
                                 第 56页
金发科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                                          比例                         计提比
                           金额                           金额
                                          （%）                        例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              287,638,517.21     100.00      1,623,489.69      0.56     286,015,027.52
其中：
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票               127,579,643.02      44.35                                 127,579,643.02
商业承兑汇票                 160,058,874.19      55.65      1,623,489.69      1.01     158,435,384.50
         合计            287,638,517.21     ——          1,623,489.69    ——         286,015,027.52
                                                   年初余额
     类别                  账面余额                            坏账准备
                                       比例                         计提比            账面价值
                      金额                              金额
                                       （%）                        例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
银行承兑汇票
财务公司承兑
汇票
商业承兑汇票              232,756,822.41       60.37     2,904,697.48       1.25       229,852,124.93
     合计             385,523,096.23      ——         2,904,697.48      ——          382,618,398.75
                                                           年末余额
            项   目                                                                  计提比例
                                      应收票据                   坏账准备
                                                                                    （%）
商业承兑汇票                               160,058,874.19               1,623,489.69            1.01
小计                                   160,058,874.19               1,623,489.69            1.01
财务公司承兑汇票                             127,579,643.02
            合   计                    287,638,517.21               1,623,489.69            0.56
                                          第 57页
金发科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
  （5） 坏账准备的情况
                                                本年变动金额
 类    别        年初余额                                             转销或       其他      年末余额
                                  计提           收回或转回
                                                                核销        变动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
 合    计       2,904,697.48                     1,281,207.79                      1,623,489.69
  （6） 本年不存在实际核销的应收票据
  （1） 按账龄披露
          账    龄                              年末余额                            年初余额
其中：6 个月以内                                        8,381,212,663.71             8,482,189,974.96
          小    计                                 8,706,686,202.76             8,780,826,533.27
减：坏账准备                                            273,479,363.83               233,202,711.01
          合    计                                 8,433,206,838.93             8,547,623,822.26
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                      年末余额
 类    别               账面余额                               坏账准备
                                  比例                                  计提比       账面价值
                    金额                                 金额
                                  （%）                                 例（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
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金发科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                                                 年末余额
 类       别          账面余额                           坏账准备
                                 比例                           计提比         账面价值
                  金额                             金额
                                 （%）                          例（%）
信用风险组
合
 合       计   8,706,686,202.76    ——         273,479,363.83      ——      8,433,206,838.93
  （续）
                                                 年初余额
 类       别            账面余额                         坏账准备
                                 比例                           计提比         账面价值
                   金额                             金额
                                 （%）                          例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合        8,724,841,690.09    99.36     178,676,557.51       2.05   8,546,165,132.58
 合       计    8,780,826,533.27     ——       233,202,711.01       ——     8,547,623,822.26
                                                 年末余额
应收账款（按
  单位）                                                  计提比例
                账面余额               坏账准备                                  计提理由
                                                        （%）
单位一            10,176,965.10        8,740,861.16              85.89     预计无法收回
单位二             6,752,912.04        6,752,912.04             100.00     预计无法收回
单位三             6,418,193.30        6,418,193.30             100.00     预计无法收回
单位四             6,343,980.00        6,343,980.00             100.00     预计无法收回
单位五             5,477,264.00        5,477,264.00             100.00     预计无法收回
单位六             3,966,600.00        3,966,600.00             100.00     预计无法收回
单位七             3,886,620.00        3,886,620.00             100.00     预计无法收回
单位八             3,689,572.80        3,689,572.80             100.00     预计无法收回
单位九             3,513,251.48        3,513,251.48             100.00     预计无法收回
单位十             3,483,698.20        3,483,698.20             100.00     预计无法收回
单位十一            3,454,531.08        3,454,531.08             100.00     预计无法收回
单位十二            3,104,208.04        3,104,208.04             100.00     预计无法收回
单位十三            3,095,539.26        3,095,539.26             100.00     预计无法收回
单位十四            3,014,722.61        3,014,722.61             100.00     预计无法收回
                                         第 59页
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其他单位                   85,313,199.06                 85,313,199.06            100.00            预计无法收回
合计                   151,691,256.97                 150,255,153.03             99.05                          ——
                                                                     年末余额
         项     目
                                          账面余额                          坏账准备                          计提比例（%）
         合     计                          8,554,994,945.79                  123,224,210.80                     1.44
     （3） 坏账准备的情况
                                                           本年变动金额
类   别         年初余额                                                                    外币报表折             年末余额
                                    计提               收回或转回           转销或核销
                                                                                           算
按单项计
提坏账准          54,526,153.50       99,453,482.06        394,934.49     3,224,999.78      -104,548.26    150,255,153.03
备
按组合计
提坏账准         178,676,557.51                          54,782,432.87    1,406,731.21      736,817.37     123,224,210.80
备
合   计        233,202,711.01       99,453,482.06      55,177,367.36    4,631,730.99      632,269.11     273,479,363.83
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
                       项      目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                                             4,631,730.99
     其中：重要的应收账款核销情况：无
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                          占应收账款年末
       单位名称     应收账款年末余额  余额合计数的比                                                            坏账准备年末余额
                            例（%）
单位一                                           55,197,835.41                      0.63                  552,236.43
单位二                                           50,962,303.66                      0.59                  509,623.04
单位三                                           49,106,920.11                      0.56                  491,069.21
单位四                                           47,287,399.42                      0.54                  472,873.99
                                                        第 60页
金发科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                                                 占应收账款年末
      单位名称                 应收账款年末余额              余额合计数的比             坏账准备年末余额
                                                   例（%）
单位五                              43,231,480.00                0.50            432,314.81
       合 计                      245,785,938.60                2.82          2,458,117.48
     （1） 应收款项融资分类列示
          项   目                       年末余额                            年初余额
应收票据                                     3,653,870,736.27               1,491,265,397.34
          合   计                          3,653,870,736.27               1,491,265,397.34
     （2） 年末公司无已质押的应收款项融资。
     （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
          项    目                    年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                     6,778,836,598.19
          合    计                           6,778,836,598.19
     （4） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
              上年年末余额                      本年变动                         期末余额
项目                                                                                 公允
                          公允价                         公允价
              成本                        成本                           成本            价值
                          值变动                         值变动
                                                                                   变动
应收
票据
合计     1,491,265,397.34            2,162,605,338.93             3,653,870,736.27
     （5） 期末无应收款项融资减值准备
     （1） 预付款项按账龄列示
                               年末余额                                  年初余额
 账    龄
                          金额             比例（%）                金额           比例（%）
                                       第 61页
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                        年末余额                                    年初余额
 账     龄
                   金额                比例（%）                金额            比例（%）
 合     计           642,599,414.97           100.00   647,382,390.54           100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                         占预付账款年末余额合计数
        单位名称                        年末余额
                                                            的比例（%）
单位一                                    107,134,092.78                          16.67
单位二                                     23,389,451.56                            3.64
单位三                                     20,161,186.49                            3.14
单位四                                     18,337,344.82                            2.85
单位五                                     17,740,000.00                            2.76
           合   计                       186,762,075.65                          29.06
       项       目               年末余额                               年初余额
应收利息
应收股利                                    33,600,000.00
其他应收款                                  195,099,717.21                  231,821,292.67
       合       计                       228,699,717.21                  231,821,292.67
  （1） 应收股利
       项       目                年末余额                              年初余额
应收宁波戚家山化工码
头有限公司股利款
       小       计                        33,600,000.00
减：坏账准备
        合      计                        33,600,000.00
                                    第 62页
金发科技股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
  （2） 其他应收款
           账    龄                            年末余额                              年初余额
        小       计                                373,561,282.33                 393,832,893.55
减：坏账准备                                           178,461,565.12                 162,011,600.88
           合    计                                195,099,717.21                 231,821,292.67
           款项性质                        年末账面余额                            年初账面余额
押金/保证金                                          18,845,087.53                    34,422,282.38
应收出口退税款                                          5,557,417.18                    19,738,162.01
应收股权转让款                                         53,170,470.07                    93,170,470.06
往来款                                            295,988,307.55                   246,501,979.10
            小   计                              373,561,282.33                   393,832,893.55
减：坏账准备                                         178,461,565.12                   162,011,600.88
            合   计                              195,099,717.21                   231,821,292.67
                                                     年末余额
 类      别                 账面余额                           坏账准备
                                     比例                              计提比例        账面价值
                        金额                           金额
                                     （%）                              （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合              241,096,917.90   64.54      45,997,200.69          19.08    195,099,717.21
  合    计            373,561,282.33   ——        178,461,565.12         ——        195,099,717.21
  （续）
                                                     年初余额
  类    别
                           账面余额                          坏账准备                   账面价值
                                             第 63页
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                                                             计提
                                  比例
                   金额                          金额            比例
                                  （%）
                                                             （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合          217,350,317.17     55.19    36,765,428.97      16.93       180,584,888.20
 合      计       393,832,893.55    ——       162,011,600.88     ——           231,821,292.67
  A、按单项计提坏账准备的其他应收款
                                           年末余额
其他应收款
（按单位）            账面余额               坏账准备             计提比例（%）               计提理由
单位一              53,170,470.06      53,170,470.06            100.00    预计无法收回
单位二              23,278,496.00      23,278,496.00            100.00    预计无法收回
单位三               9,955,418.35       9,955,418.35            100.00    预计无法收回
单位四               9,816,828.97       9,816,828.97            100.00    预计无法收回
单位五               8,979,297.39       8,979,297.39            100.00    预计无法收回
单位六               3,825,198.70       3,825,198.70            100.00    预计无法收回
单位七               3,631,557.52       3,631,557.52            100.00    预计无法收回
单位八               3,069,307.00       3,069,307.00            100.00    预计无法收回
其他单位             16,737,790.44      16,737,790.44            100.00    预计无法收回
  合计            132,464,364.43     132,464,364.43            100.00               ——
  B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备
                                                    年末余额
        项   目
                                 其他应收款                 坏账准备                计提比例（%）
        合   计                     241,096,917.90        45,997,200.69              19.08
   坏账准备              第一阶段               第二阶段                第三阶段                合计
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金发科技股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
                                                       整个存续期预期信            整个存续期预期信
                         未来 12 个月 预期
                                                       用损失（未发生信            用损失（已发生信
                              信用损失
                                                         用减值）                   用减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                               9,853,842.72                                  19,462,981.20           29,316,823.92
本年转回                                                                                     7,047.17             7,047.17
本年转销                                 91,656.84                                    11,765,884.17          11,857,541.01
本年核销
其他变动                               -530,414.16                                        -471,857.34         -1,002,271.50
额
     注：其他变动合计系外币报表折算。
                                                           本年变动金额
    类       别      年初余额                                 收回或转                                               年末余额
                                         计提                           转销或核销                其他
                                                           回
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
     合计           162,011,600.88       29,316,823.92      7,047.17    11,857,541.01     -1,002,271.50     178,461,565.12
                   项      目                                                     核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                              11,857,541.01
     其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                           履行的核销程                   款项是否由关
单位名称              款项性质               核销金额                 核销原因
                                                                             序                       联交易产生
单位一              其他往来款              9,291,528.09          无法收回                内部审批                           否
 合      计              ——           9,291,528.09                     ——                   ——                     ——
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金发科技股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                                   占其他应收
                                   款年末余额                                         坏账准备
 单位名称              年末余额                           款项性质              账龄
                                   合计数的比                                         年末余额
                                    例（%）
奥园资本投资集                                          应收股权转让
团有限公司                                                款
景德镇金雕瓷业
有限公司
上海蓝科石化环
保科技股份有限           21,450,000.00           5.74   其他往来款             1-2 年          4,290,000.00
公司
国网湖北省电力
有限公司
平安健康保险股
份有限公司
     合   计       119,877,176.06          32.08       ——             ——           81,837,876.56
     （1） 存货分类
                                                          年末余额
         项   目                                       存货跌价准备/合
                                  账面余额               同履约成本减值                  账面价值
                                                        准备
原材料                               2,894,820,986.95         38,094,392.56     2,856,726,594.39
半成品                                249,148,861.09           5,794,171.94      243,354,689.15
库存商品                              2,857,292,185.34         97,768,778.70     2,759,523,406.64
周转材料                               303,578,353.09          37,878,171.18      265,700,181.91
合同履约成本                               5,238,854.87                                5,238,854.87
发出商品                              1,798,609,938.71         12,802,219.33     1,785,807,719.38
         合   计                    8,108,689,180.05        192,337,733.71     7,916,351,446.34
     （续）
                                                          年初余额
         项   目                                       存货跌价准备/合
                                  账面余额               同履约成本减值                  账面价值
                                                        准备
原材料                               3,273,085,540.25         27,011,131.35     3,246,074,408.90
半成品                                164,530,062.69           4,096,518.00      160,433,544.69
库存商品                              2,617,923,053.18        106,727,609.50     2,511,195,443.68
                                            第 66页
金发科技股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                          年初余额
       项     目                                        存货跌价准备/合
                                 账面余额                 同履约成本减值                      账面价值
                                                         准备
周转材料                              294,360,875.85           57,504,953.03           236,855,922.82
合同履约成本                              5,565,318.44                                     5,565,318.44
发出商品                            1,254,194,347.99            3,632,840.29          1,250,561,507.70
       合    计                   7,609,659,198.40         198,973,052.17           7,410,686,146.23
     （2） 确认为存货的数据资源存货：无
     （3） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                          本年增加金额                      本年减少金额
项
       年初余额                             其                         外币报表折            年末余额
目                          计提                  转回或转销
                                        他                             算
原材
料
半成
品
库存
商品
周转
材料
发出
商品
合
计
     可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原
因：可变现净值，是存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因是存货
对外出售，存货跌价准备转销。
     （4） 不存在存货年末余额中含有借款费用资本化金额的情况。
        项        目                      年末余额                     年初余额                  备注
一年内到期的贷款及垫款                             22,303,657.91            7,258,687.26    详见附注六、11
        合        计                      22,303,657.91            7,258,687.26
                                            第 67页
金发科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
       项        目                           年末余额                            年初余额
待抵扣进项税额                                        1,281,974,817.01             1,409,060,964.99
预缴税费                                              105,925,981.69              72,430,760.95
发放贷款和垫款（附注六、11）                                      8,074,015.52            131,803,152.14
           合计                                  1,395,974,814.22             1,613,294,878.08
  （1） 发放贷款及垫款情况
                                                          年末余额
       项    目
                                    账面余额                 减值准备                账面价值
发放贷款和垫款                             207,897,318.57      173,996,621.38        33,900,697.19
减：一年内到期的贷款和垫款
（附注六、9）
减：一年期的贷款和垫款（附
注六、10）
      合 计                            14,383,000.00       10,859,976.24         3,523,023.76
  （续）
                                                          年初余额
       项    目
                                    账面余额                 减值准备                账面价值
发放贷款和垫款                         209,353,814.73           39,755,930.08       169,597,884.65
减：一年内到期的贷款和垫款
（附注六、9）
减：一年期的贷款和垫款（附
注六、10）
      合 计                           63,879,194.11        33,343,148.86        30,536,045.25
  （2）发放贷款和垫款减值准备本年变动情况
  项    目            年初余额                 本年增加              本年减少              年末余额
发放贷款和垫款             39,755,930.08      134,240,691.30                        173,996,621.38
  合    计            39,755,930.08      134,240,691.30                        173,996,621.38
                                          第 68页
金发科技股份有限公司                                                                                                                 2025 年度财务报表附注
    （1） 长期股权投资情况
                                                                               本年增减变动
                          减值准备                          减
                                                                                                     宣告发放                               减值准备
被投资单位      年初余额                                         少   权益法下确认            其他综合收           其他权            计提减   其
                          年初余额          追加投资                                                        现金股利或利              年末余额
                                                        投    的投资损益              益调整           益变动            值准备   他                    年末余额
                                                                                                      润
                                                        资
一、合营企业
宁波亚沛斯
化学科技有     33,223,845.60                                      -7,083,864.86                                              26,139,980.74
限公司
    小计    33,223,845.60                                      -7,083,864.86                                              26,139,980.74
二、联营企业
中塑（北京）
环保科技咨                     100,000.00                                                                                                    100,000.00
询有限公司
广州金塑高
分子材料有      1,886,830.35                                         32,593.78                                                1,919,424.13
限公司
广东空港城
投资有限公    154,285,963.13                                      1,965,662.01     -2,269,881.74                            153,981,743.40
司
广东粤商高
新科技股份    296,120,874.24                100,320,000.00       -11,806,280.12     -419,864.85                             384,214,729.27
有限公司
                                                                             第 69页
金发科技股份有限公司                                                                                                                        2025 年度财务报表附注
                                                                               本年增减变动
                           减值准备                          减
                                                                                                     宣告发放                                      减值准备
被投资单位       年初余额                                         少   权益法下确认           其他综合收           其他权                   计提减   其
                           年初余额                                                                                                年末余额
                                         追加投资                                                       现金股利或利
                                                         投   的投资损益              益调整           益变动                   值准备   他                    年末余额
                                                                                                        润
                                                         资
武汉金发科
技实业有限     149,576,966.72                                       -482,269.29                                                    149,094,697.43
公司
宁波戚家山
化工码头有     174,369,795.15                                                                            71,520,000.00             132,125,954.01
限公司
广州国高材
产业创新创
业投资基金                                    10,000,000.00         -113,770.00                                                      9,886,230.00
合伙企业（有
限合伙）
 小    计   776,240,429.59   100,000.00   110,320,000.00   -   18,872,095.24    -2,689,746.59     -   71,520,000.00     -   -   831,222,778.24   100,000.00
 合    计   809,464,275.19   100,000.00   110,320,000.00   -   11,788,230.38    -2,689,746.59     -   71,520,000.00     -   -   857,362,758.98   100,000.00
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金发科技股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
          项   目             年末余额                   年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资                      267,695,126.47      285,045,617.75
          合   计                267,695,126.47      285,045,617.75
  （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
         项    目       房屋、建筑物                       合    计
一、账面原值
——固定资产转入                      7,315,749.43             7,315,749.43
二、累计折旧和累计摊销
——计提或摊销                      92,000,826.69          92,000,826.69
三、减值准备
四、账面价值
  （2） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
    无。
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金发科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
  （3） 投资性房地产减值测试情况
       因本期商业地产市场售价及租赁价格下跌明显，公司对投资性房地产进行减值测试，
  按市场法确认减值准备 509,536,700.00 元。
   项    目             年末余额                  年初余额
固定资产                    25,750,125,068.09    21,235,782,908.85
固定资产清理
   合    计               25,750,125,068.09    21,235,782,908.85
  （1） 固定资产
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金发科技股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
      项   目    房屋及建筑物               机器设备                运输工具             其他设备                合    计
一、账面原值
（1）购置              27,916,657.57      513,204,861.82     73,152,137.82    34,324,075.61       648,597,732.82
（2）在建工程转入        1,311,805,782.13    5,161,370,145.69     1,861,151.57     7,405,236.24      6,482,442,315.63
（1）处置或报废             1,834,863.01     192,746,894.24     32,787,978.79     6,886,860.52       234,256,596.56
（2）转入投资性房地产          7,315,749.43                                                                 7,315,749.43
（3）转至在建工程                              29,359,752.52                                             29,359,752.52
（4）处置子公司转出
（5）外币报表折算             911,786.08        -8,175,161.79         2,928.27       -49,669.33          -7,310,116.77
二、累计折旧
—计提               615,354,457.63     1,570,271,828.60    85,174,579.02    28,040,058.54      2,298,840,923.79
（1）处置或报废               73,702.97       60,773,695.93     28,396,830.02     4,747,064.82          93,991,293.74
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金发科技股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
    项    目    房屋及建筑物              机器设备                运输工具             其他设备                合    计
（2）转入投资性房地产
（3）转至在建工程                              2,194,106.68                                            2,194,106.68
（4）处置子公司转出
（5）外币报表折算            12,919.86        -6,572,142.86       -28,602.42       -23,492.24          -6,611,317.66
三、减值准备
（1）计提            25,095,200.00      109,073,225.35                                          134,168,425.35
（2）在建工程转入                              9,941,445.58                                            9,941,445.58
（1）处置或报废
（2）外币报表折算            33,895.27          266,698.64            60.23           150.35             300,804.49
四、账面价值
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金发科技股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
 项       目           账面原值                累计折旧               减值准备             账面价值             备
                                                                                              注
房屋及建筑物                   68,270,900.82    18,552,410.43    49,718,490.39
机器设备                 1,925,830,095.02    939,452,287.66   546,269,504.70     440,108,302.66
运输设备                      3,602,099.03     3,152,758.58        22,486.67        426,853.78
其他设备                      8,886,726.62     7,734,595.02       485,028.60        667,103.00
  合计                 2,006,589,821.49    968,892,051.69   596,495,510.36     441,202,259.44
                 项   目                                       年末账面价值
房屋及建筑物                                                                         444,914,379.57
                 合   计                                                         444,914,379.57
             项   目                            账面价值                     未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                             1,640,368,972.92   正在办理
             合   计                                 1,640,368,972.92
     公司对高性能医用及健康防护手套建设项目生产线、异辛烷装置、甲乙酮装置、一期
认资产减值准备 834,584,359.78 元。
             项       目                         年末余额                         年初余额
在建工程                                              2,673,440,064.71            7,237,865,041.29
工程物资                                                 11,729,358.16               19,762,177.92
             合       计                            2,685,169,422.87            7,257,627,219.21
     （1） 在建工程
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                                    期末余额                                                 期初余额
         项   目
                    账面余额            减值准备            账面价值              账面余额              减值准备               账面价值
项目
性体（PTPE）及改性新材料                                                       4,986,582,792.26                      4,986,582,792.26
一体化项目（一阶段）
高性能医用及健康防护手套
建设项目
金发中试车间项目                                                                  851,599.83                            851,599.83
金发科技成都孵化器项目          3,652,057.59                     3,652,057.59      2,303,310.72                          2,303,310.72
汽车材料全球创新研发中心
项目
WTE 项目              14,938,912.12                    14,938,912.12     13,880,040.30                         13,880,040.30
普奈基地设备安装            44,388,678.67                    44,388,678.67     28,933,342.45                         28,933,342.45
成都金发二期建设                                                              205,264,630.71                        205,264,630.71
天津金发员工宿舍楼二期          1,886,238.53                     1,886,238.53    214,531,823.13                        214,531,823.13
氢能综合利用项目                                                               67,629,202.89                         67,629,202.89
PSA 氢气提纯                                                               23,479,251.52                         23,479,251.52
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金发科技股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                                       期末余额                                      期初余额
         项   目
                       账面余额            减值准备    账面价值             账面余额             减值准备      账面价值
年产 10000 吨特种聚酯项目       15,520,289.86            15,520,289.86    15,480,820.39               15,480,820.39
年产 5 万吨 L-乳酸项目        478,603,748.74           478,603,748.74   449,996,977.43              449,996,977.43
年产 10000 吨生物基 1,4-丁
二醇项目
年产 6000 吨聚芳醚砜树脂产
业化项目
SA-1                  135,662,840.21           135,662,840.21    69,197,866.42               69,197,866.42
清远七期基建项目              182,493,634.60           182,493,634.60    69,840,957.77               69,840,957.77
江苏金发生活区二期项目           229,406,500.13           229,406,500.13    46,310,959.86               46,310,959.86
国高材创新中心项目（一期）                                                    54,629,438.96               54,629,438.96
越南金发厂房建设              137,540,823.97           137,540,823.97    51,306,837.04               51,306,837.04
越南金发机器及设备              55,256,422.46            55,256,422.46    40,487,008.33               40,487,008.33
基建项目（特塑六期项目）
LFT 产线                   184,252.96               184,252.96     19,136,453.78               19,136,453.78
特塑消防泵房建设项目                                                       17,832,432.49               17,832,432.49
高性能材料建设项目              24,479,018.93            24,479,018.93    15,080,473.25               15,080,473.25
聚合物合成研究平台建设            15,886,755.87            15,886,755.87    11,421,401.88               11,421,401.88
                                              第 77页
金发科技股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                                        期末余额                                     期初余额
       项   目
                        账面余额            减值准备    账面价值             账面余额            减值准备      账面价值
改性车间新增生产线                                                        10,795,511.20              10,795,511.20
辽宁金发年产 20 万吨功能化
ABS 改性车间建设项目
宁波金发新材料有限公司一
体化改性 PP 新材料生产项          94,326,714.24            94,326,714.24     180,948.10                 180,948.10
目
宁波-高性能聚丙 烯中试研
发项目
国高材创新中心项目（二期）           32,128,039.09            32,128,039.09
三个项目公共                  88,062,763.93            88,062,763.93
闪蒸纺丝项目                  10,291,159.15            10,291,159.15
项目
珠海特塑-高性能材料 建设
项目
丁二酸项目                   42,849,370.36            42,849,370.36
设备技改项目                  68,547,330.78            68,547,330.78
项目
特塑七期项目及配套工程项
目
特塑八期项目                  10,190,253.27            10,190,253.27
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金发科技股份有限公司                                                                                                                        2025 年度财务报表附注
                                                期末余额                                                               期初余额
        项   目
                            账面余额              减值准备                 账面价值                     账面余额                  减值准备               账面价值
改性车间扩产建设 2 期项目              10,014,507.16                              10,014,507.16
广东金发科技 110KV 输变电
工程
光伏一期项目                      20,005,252.26                              20,005,252.26
武汉金发工厂屋面光伏（一
期）工程
珠海特塑-高温尼龙树 脂扩
产项目
珠海特塑-40000 吨/年生物基
高温尼龙（一期）项目
金发高性能复合材料建设项
目
墨西哥工厂建设工程                   32,987,237.60                              32,987,237.60
其他项目                       252,979,353.62                          252,979,353.62           150,448,958.45                            150,448,958.45
         合计              2,675,432,571.52      1,992,506.81      2,673,440,064.71          7,249,733,037.83       11,867,996.54      7,237,865,041.29
                                                                                             本年转入固定资产               本年其他减少
            项目名称                    预算数               年初余额                本年增加金额                                                       年末余额
                                                                                                金额                    金额
（PTPE）及改性新材料一体化项目                5,724,110,000.00   4,986,582,792.26       52,497,808.73       5,039,080,600.99
（一阶段）
                                                                 第 79页
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                                                                                本年转入固定资产          本年其他减少
         项目名称               预算数              年初余额              本年增加金额                                             年末余额
                                                                                   金额               金额
高性能医用及健康防护手套建设项
目
金发中试车间项目                 1,200,000,000.00      851,599.83         977,055.50       1,828,655.33
金发科技成都孵化器项目               412,844,000.00      2,303,310.72       8,948,901.86      7,600,154.99                    3,652,057.59
WTE 项目                    990,160,000.00     13,880,040.30       1,058,871.82                                     14,938,912.12
普奈基地设备安装                  170,200,000.00     28,933,342.45      66,427,690.40     48,996,864.51   1,975,489.67    44,388,678.67
成都金发二期建设                  865,190,000.00    205,264,630.71      49,124,072.64    254,388,703.35
天津金发员工宿舍楼二期               282,000,000.00    214,531,823.13      22,927,089.45    235,572,674.05                    1,886,238.53
氢能综合利用项目                  160,020,000.00     67,629,202.89         73,006.88      67,702,209.77
年产 5 万吨 L-乳酸项目            500,866,800.00    449,996,977.43      28,606,771.31                                    478,603,748.74
年产 10000 吨生物基 1,4-丁二醇项
目
年产 6000 吨聚芳醚砜树脂产业化项
目
辽宁金发年产 20 万吨功能化 ABS
改性车间建设项目
宁波金发新材料有限公司一体化改
性 PP 新材料生产项目
SA-1                      160,000,000.00     69,197,866.42      66,464,973.79                                    135,662,840.21
清远七期基建项目                  276,000,000.00     69,840,957.77     112,652,676.83                                    182,493,634.60
                                                       第 80页
金发科技股份有限公司                                                                                                               2025 年度财务报表附注
                                                                                        本年转入固定资产           本年其他减少
        项目名称                   预算数                年初余额                本年增加金额                                                   年末余额
                                                                                           金额                金额
江苏金发生活区二期项目                   350,000,000.00      46,310,959.86       183,095,540.27                                          229,406,500.13
越南金发厂房建设                      170,000,000.00      51,306,837.04        88,404,543.19                          2,170,556.26    137,540,823.97
三个项目公共                        150,000,000.00      64,402,602.75        23,660,161.18                                           88,062,763.93
丁二酸项目                         626,860,000.00                           42,849,370.36                                           42,849,370.36
广东金发科技 110KV 输变电工程            100,000,000.00                           20,518,196.82                                           20,518,196.82
          合计                                    6,868,939,134.26     1,104,233,983.52   6,164,204,910.47      8,715,390.89   1,800,252,816.42
  （续）
                  工程累计投入
                                 工程                                                                           本年利息资               资金
    项目名称           占预算比例                           利息资本化累计金额                      其中：本年利息资本化金额
                                进度（%）                                                                         本化率（%）              来源
                    （%）
装置项目
性弹性体（PTPE）及改
性新材料一体化项目
（一阶段）
高性能医用及健康防护
手套建设项目
金发中试车间项目              70.57             70.57                                                                                自筹
金发科技成都孵化器项
目
                                                             第 81页
金发科技股份有限公司                                                                               2025 年度财务报表附注
                    工程累计投入
                                 工程                                                  本年利息资         资金
       项目名称          占预算比例                 利息资本化累计金额            其中：本年利息资本化金额
                                进度（%）                                                本化率（%）        来源
                      （%）
WTE 项目                  71.25      71.25         9,214,860.83                                 自筹+银行贷款
普奈基地设备安装                56.64      56.64                                                      自筹
成都金发二期建设               100.00     100.00         3,200,564.37         3,200,564.37            自筹+银行贷款
天津金发员工宿舍楼二
期
氢能综合利用项目               100.00     100.00                                                      自筹
年产 5 万吨 L-乳酸项目          96.51      96.51        11,673,823.82         8,943,404.71            自筹+银行贷款
年 产 10000 吨 生 物 基
年产 6000 吨聚芳醚砜树
脂产业化项目
辽宁金发年产 20 万吨功
能化 ABS 改性车间建设           49.78      49.78                                                      自筹
项目
宁波金发新材料有限公
司一 体化改 性 PP 新材          43.70      43.70          147,440.14           147,440.14             自筹+银行贷款
料生产项目
SA-1                    85.24      85.24         2,931,628.67         1,934,445.64            自筹+银行贷款
清远七期基建项目                72.07      72.07                                                      自筹
江苏金发生活区二期项
目
越南金发厂房建设                85.64      85.64                                                      自筹
                                               第 82页
金发科技股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                 工程累计投入
                              工程                                                    本年利息资         资金
    项目名称          占预算比例                 利息资本化累计金额             其中：本年利息资本化金额
                             进度（%）                                                  本化率（%）        来源
                   （%）
三个项目公共               69.51      69.51          3,200,839.00          1,882,198.53            自筹+银行贷款
丁二酸项目                 6.85       6.85             97,752.19            97,752.19             自筹+银行贷款
广东金发科技 110KV 输
变电工程
     合计                                      881,781,632.00         67,550,496.41
注：本年重要在建工程其他减少金额 8,715,390.89 元，其中转入无形资产金额 4,569,344.96 元，外币报表折算差异金额 4,146,045.93 元。
                                            第 83页
金发科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
项        目       年初余额        本年增加          本年减少           年末余额            计提原因
高性能医
用及健康
防护手套
建设项目
合        计   11,867,996.54   65,955.85     9,941,445.58   1,992,506.81
     公司对高性能医用及健康防护手套建设项目进行了减值测试，按公允价值减去处置费用
后的净额确定其可收回金额，截止 2025 年 12 月 31 日，累计确认资产减值准备 1,992,506.81
元。
     （2） 工程物资
                                                          年末余额
                 项   目
                                         账面余额             减值准备            账面价值
珠海金发生物工程项目                                1,216,120.84                     1,216,120.84
设备技改项目                                    9,526,145.79                     9,526,145.79
                 合   计                   11,729,358.16                    11,729,358.16
     （续）
                                                          年初余额
                 项   目
                                         账面余额             减值准备            账面价值
珠海金发生物工程项目                                1,691,381.33                     1,691,381.33
                 合   计                   19,762,177.92                    19,762,177.92
     使用权资产情况
             项       目            房屋及建筑物                  运输设备             合    计
一、账面原值
                                         第 84页
金发科技股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
        项   目   房屋及建筑物           运输设备             合    计
（1）新增租赁         177,396,355.19   2,841,887.43   180,238,242.62
（2）外币报表折算          884,327.82    -217,385.63       666,942.19
（1）到期             5,569,244.94                    5,569,244.94
（2）处置           102,351,377.11                  102,351,377.11
（3）外币报表折算          -803,826.19                     -803,826.19
二、累计折旧
（1）计提            73,432,054.85   1,858,380.69    75,290,435.54
（2）外币报表折算         3,260,927.66     -12,939.09     3,247,988.57
（1）到期             5,569,245.00                    5,569,245.00
（2）处置            78,235,451.26                   78,235,451.26
三、减值准备
四、账面价值
  （1） 无形资产情况
                   第 85页
金发科技股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
         项目   土地使用权              专利权               软件             非专利技术及其他                合计
一、账面原值
（1）购置           237,973,329.47                    12,441,668.24      78,552,723.69       328,967,721.40
（2）在建工程转入                                          4,569,344.96                             4,569,344.96
（1）处置子公司减少
（2）外币报表折算         2,240,626.19                        12,002.92         119,301.61          2,371,930.72
二、累计摊销
（1）计提            83,368,411.09    2,772,766.98    16,943,860.76      25,762,773.15       128,847,811.98
（2）外币报表折算          -212,637.71                       -11,938.53         -97,791.40          -322,367.64
（1）处置子公司减少
（2）外币报表折算            92,590.68                                                                 92,590.68
三、减值准备
                                   第 86页
金发科技股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
         项目   土地使用权              专利权            软件              非专利技术及其他                合计
——计提
——外币报表折算              2,189.82                                                                2,189.82
四、账面价值
                                 第 87页
金发科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
   （1） 商誉账面原值
被投资单位名称                            本年增加                  本年减少
或形成商誉的事            年初余额           企业合并                                年末余额
   项                                           其他     处置       其他
                                   形成的
宁波金发新材料
有限公司
辽宁金发科技有
限公司
     合   计       348,694,092.87                                     348,694,092.87
   （2） 商誉减值准备
                                                              本年减
被投资单位                                  本年增加
                                                               少
名称或形成          年初余额                                                  年末余额
                                                              处 其
商誉的事项                             计提             其他
                                                              置 他
宁波金发新
材料有限公        275,756,040.89                    2,502,509.44         278,258,550.33
司
辽宁金发科
技有限公司
 合   计       277,028,302.04                    3,014,894.30         280,043,196.34
   公司非同一控制下企业合并宁波金发新材料有限公司产生商誉期末账面原值
确认递延所得税负债形成的商誉后的商誉账面原值 246,961,942.52 元。 商 誉 减 值 准 备
元，确认扣除确认递延所得税负债形成的商誉后的商誉减值准备余额 246,961,942.52 元。
   公司非同一控制下企业合并辽宁金发科技有限公司产生商誉期末账面原值
确 认 递 延 所 得 税 负 债 形 成 的 商 誉 后 的 商 誉 账 面 原 值 2,922,681.87 元 。 商 誉 减 值 准 备
   （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                       第 88页
金发科技股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
             所属资产组或组合的构                   是否与以前年
   名   称                     所属经营分部及依据
                成及依据                       度保持一致
包含商誉的辽宁金
             系收购股权形成，故将
发科技有限公司资                     辽宁金发科技有限公司   是
             公司整体作为资产组。
产组
  （4） 可收回金额的具体确定方法
  可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                     第 89页
金发科技股份有限公司                                                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                                                                           稳定期的
                                                                                     预测期的关                       稳定期的
                                                                             预测                     预测期内   关键参数
                                                                                     键参数（增长                      关键参数
 项    目       账面价值                     可收回金额                      减值金额       期的                     的参数的   （增长率、
                                                                                     率、利润率                       的确定依
                                                                             年限                     确定依据   利润率、折
                                                                                       等）                          据
                                                                                                           现率等）
                                                                                                    基于该资   营业收入        基于该资
                                                                                     营业收入平          产组过去   增 长 率       产组过去
包含商誉的
                                                                                     均 增 长 率        的业绩和   0.00%；利     的业绩和
辽宁金发科                                                                       5 年+
技有限公司                                                                       永续
                                                                                     利 润 率          市场发展   -1.82%；     市场发展
资产组
                                                                                     -3.68%         的预期估   税前折现        的预期估
                                                                                                    计      率 10.65%    计
  合计          2,512,148,556.88           5,032,177,973.26                    ——          ——          ——      ——           ——
                                                                                                   其他减少金
      项   目            年初余额                        本年增加金额                   本年摊销金额                             年末余额
                                                                                                     额
办公楼改造工程                     59,061,569.54                   24,767,334.42          27,420,289.30                   56,408,614.66
仓库维修                             754,416.89                  2,351,677.06           1,174,842.64                      1,931,251.31
设备维修                        13,859,128.23                   23,451,084.58          14,090,495.27                   23,219,717.54
车间改造                       129,895,543.15                   60,149,874.37          47,830,988.87                  142,214,428.65
信息化实施项目                     11,386,293.10                    2,932,677.02           6,944,978.31                      7,373,991.81
催化剂                        336,229,932.46                   30,683,222.56      135,039,924.32                     231,873,230.70
                                                                第 90页
金发科技股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                                     其他减少金
     项   目   年初余额              本年增加金额             本年摊销金额                       年末余额
                                                                       额
其他             29,308,313.73      11,524,648.12      12,710,992.48                28,121,969.37
     合计       580,495,197.10     155,860,518.13     245,212,511.19               491,143,204.04
                                      第 91页
金发科技股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
  （1） 未经抵销的递延所得税资产明细
                          年末余额                                 年初余额
   项    目     可抵扣暂时性             递延所得税资            可抵扣暂时性
                                                                      递延所得税资产
                差异                  产                差异
信用减值准备         401,385,530.72     68,874,638.25     366,452,479.02      55,953,648.74
预提费用              5,379,501.47      1,079,430.52       5,083,542.63      1,279,425.92
存货跌价准备           71,307,722.24    14,223,834.30       49,773,987.93      7,466,098.19
递延收益           944,503,442.58    174,638,597.43     817,893,553.69     127,569,576.37
贷款减值准备                                                39,755,930.08      9,938,982.52
固定资产减值准备       642,401,838.08    131,372,100.57     573,417,494.25      86,012,624.13
投资性房地产减值
准备
在建工程减值准备          1,992,506.81       498,126.70       11,867,996.54      1,780,199.48
公允价值变动            8,914,092.66      1,337,113.90       6,010,976.40        901,646.46
可抵扣亏损         1,745,222,023.41   282,652,700.64    3,749,453,359.01    570,118,974.52
股权激励费用           45,221,684.87      6,783,252.73    152,436,861.40      22,865,529.21
应付职工教育经费          1,822,979.12       273,446.87        1,867,038.55        280,055.78
应付职工薪酬-辞退
福利
租赁负债             54,879,909.82      9,457,472.89      21,280,136.24      3,347,614.29
无形资产减值准备                                               1,037,776.95        155,666.54
未实现内部交易损
益
    合计        4,590,074,213.94   791,247,162.12    5,960,013,193.63    912,222,351.29
  （2） 未经抵销的递延所得税负债明细
                        年末余额                                  年初余额
   项 目       应纳税暂时性差             递延所得税负            应纳税暂时性差            递延所得税负
                异                  债                  异                 债
非同一控制企业合
并资产评估增值
固定资产加速折旧     1,874,185,563.47    288,484,270.90    2,133,804,364.06   328,054,448.94
使用权资产          48,603,966.86       8,514,728.57      15,796,491.35      2,506,841.66
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金发科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                           年末余额                                  年初余额
   项 目          应纳税暂时性差             递延所得税负            应纳税暂时性差              递延所得税负
                   异                  债                  异                   债
公允价值变动            31,325,312.73        4,698,796.91     45,101,041.42        6,765,156.21
   合   计        2,351,558,243.70    367,426,011.04    2,610,878,233.21     406,069,555.77
  （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
                                                      年末余额
        项   目
                                   账面余额               减值准备                账面价值
预付工程款和设备款                           400,108,022.40                        400,108,022.40
预付无形资产款                               1,469,442.01                          1,469,442.01
其他*1                                895,000,000.00                        895,000,000.00
        合   计                      1,296,577,464.41                      1,296,577,464.41
  （续）
                                                      年初余额
        项   目
                                   账面余额               减值准备                账面价值
预付工程款和设备款                           325,039,403.40                        325,039,403.40
预付无形资产款                             243,176,362.20                        243,176,362.20
其他*1                                895,000,000.00                        895,000,000.00
        合   计                      1,463,215,765.60                      1,463,215,765.60
   *1：其中 8.95 亿元为辽宁宝来企业集团有限公司向辽宁金发科技有限公司提供借款
化有限公司，详见本附注“十七、8”。
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金发科技股份有限公司                                                                                                2025 年度财务报表附注
                                   年末                                                      年初
项    目
           账面余额                账面价值              受限类型   受限情况       账面余额                 账面价值             受限类型   受限情况
货币资金         28,837,013.67      28,837,013.67    其他     保证金等        63,400,792.18       63,400,792.18    其他     保证金等
                                                        已贴现或                                                    已贴现或
应收票据       110,157,302.49      109,479,372.02    其他                148,121,881.36      146,753,838.22    其他
                                                         已背书                                                    已背书
在建工程       310,014,768.46      310,014,768.46    抵押      融资
固定资产     21,062,388,334.00   15,184,524,295.14   抵押      融资      17,306,327,637.85   12,403,711,893.13   抵押      融资
无形资产      1,625,732,174.96    1,267,910,875.61   抵押      融资       1,598,383,074.82    1,296,067,060.97   抵押      融资
 合计      23,137,129,593.58   16,900,766,324.90   ——      ——      19,116,233,386.21   13,909,933,584.50   ——      ——
                                                         第 94页
金发科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
     （1） 短期借款分类
        项目                  年末余额                              年初余额
保证借款                          783,783,109.50                   2,014,736,601.10
信用借款                         3,683,822,139.83                  4,181,645,530.10
质押借款                           10,000,000.00                    108,080,305.56
未终止确认的已贴现未到期
的票据
保证并抵押借款                                                         171,481,347.20
        合    计               4,537,459,548.20                  6,592,427,826.50
     质押借款的质押资产类别以及金额，参见本附注六、23 所有权或使用权受到限制的资
产。
     （2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无
         项          目       年初余额                年末余额           指定的理由和依据
交易性金融负债                     2,495,506.55      19,450,672.19         ——
其中：衍生金融负债                   2,495,506.55      19,450,672.19         ——
            合    计          2,495,506.55      19,450,672.19         ——
                种       类            年末余额                        年初余额
商业承兑汇票                                     37,927,888.95         152,170,330.17
银行承兑汇票                               2,453,367,880.40           1,854,578,769.69
                合       计            2,491,295,769.35           2,006,749,099.86
     （1） 应付账款列示
                项       目             年末余额                       年初余额
材料采购款                                8,137,461,436.67           5,985,858,923.38
                             第 95页
金发科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
          项     目                            年末余额                       年初余额
固定资产采购款                                        923,957,657.11           1,051,473,727.66
费用类采购款                                         335,617,951.88            410,655,483.12
          合     计                            9,397,037,045.66           7,447,988,134.16
  （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：无
  （1） 合同负债情况
              项目                               年末余额                      年初余额
预收货款                                               740,333,688.51        537,779,191.21
              合计                                   740,333,688.51        537,779,191.21
  （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债：无
  （1） 应付职工薪酬列示
  项   目         年初余额               本年增加                 本年减少               年末余额
一、短期薪酬        658,370,501.30    3,194,564,315.05     3,163,328,277.82    689,606,538.53
二、离职后福利
-设定提存计划
三、辞退福利          2,406,368.81       28,905,189.16        28,495,102.23      2,816,455.74
  合计          661,088,411.23    3,366,250,984.75     3,334,693,850.39    692,645,545.59
  （2） 短期薪酬列示
   项目          年初余额                本年增加                 本年减少               年末余额
津贴和补贴
其中：医疗保险
费
  工伤保险费               543.68       5,739,814.90          5,715,363.41         24,995.17
  生育保险费                            1,567,179.28          1,567,179.28
                                    第 96页
金发科技股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
     项目             年初余额               本年增加                  本年减少                年末余额
工教育经费
计划
     合 计           658,370,501.30   3,194,564,315.05      3,163,328,277.82     689,606,538.53
     （3） 设定提存计划列示
       项   目               年初余额             本年增加               本年减少               年末余额
       合 计                   311,541.12   142,781,480.54     142,870,470.34        222,551.32
               项     目                            年末余额                        年初余额
增值税                                                    56,706,862.26            47,378,019.10
企业所得税                                              142,662,428.22               76,912,031.10
个人所得税                                                  22,216,472.00            24,495,055.72
城市维护建设税                                                 6,852,044.97             2,326,945.48
房产税                                                    20,231,928.53            12,641,809.90
教育费附加                                                   4,914,545.78             1,713,560.83
土地使用税                                                   8,184,193.63             7,669,243.25
货物服务税                                                    520,028.77                635,155.95
印花税                                                     8,515,518.07             8,978,843.88
环境保护税                                                    633,316.72                383,697.00
其他                                                      2,261,288.26             1,469,330.04
               合     计                             273,698,627.21              184,603,692.25
               项     目                            年末余额                        年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                             1,847,771,133.50            1,766,311,297.47
               合     计                            1,847,771,133.50            1,766,311,297.47
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金发科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  （1） 其他应付款
  ①按款项性质列示
          项   目             年末余额                  年初余额
押金/保证金                        102,118,314.48      103,566,790.06
预提费用                          353,676,711.43      231,299,519.39
股权激励回购款                                           224,767,343.37
往来款                         1,391,976,107.59     1,206,677,644.65
          合   计             1,847,771,133.50     1,766,311,297.47
  ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款：
          项   目             年末余额               未偿还或结转的原因
单位一                         1,062,482,361.08       未到期
          合   计             1,062,482,361.08        ——
          项   目             年末余额                  年初余额
          合   计             2,860,903,207.57     2,077,303,706.05
          项   目             年末余额                  年初余额
待转销项税额                        81,611,343.94         56,674,509.30
未终止确认的已背书未到期的票据               50,303,003.62         31,637,838.82
          合   计              131,914,347.56         88,312,348.12
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金发科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
          项      目             年末余额                   年初余额
质押借款                                                   10,000,000.00
抵押借款                          1,364,245,739.91       1,096,863,794.96
保证借款                           717,461,921.72        2,753,049,788.89
信用借款                          9,249,006,331.39       7,448,030,989.15
保证并抵押借款                       7,405,825,588.42       9,272,508,801.86
          小      计           18,736,539,581.44      20,580,453,374.86
加：应计利息                          15,163,849.44          21,042,841.30
减：一年内到期的长期借款（附注六、32）          2,835,764,048.13       2,059,928,185.18
          合      计           15,915,939,382.75      18,541,568,030.98
  抵押、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额,参见本附注六、23 所有权或使用权受
到限制的资产。
  （1） 应付债券
             项   目               年末余额                  年初余额
减：一年内到期的应付债券 （附注六、32）               5,575,000.00
             合   计              1,000,000,000.00
                     第 99页
金发科技股份有限公司                                                                                                         2025 年度财务报表附注
    （2） 应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                           溢
                                                                    年                                          本
                                                                                                           折
                        票面利                债券期                      初                      按面值计提利              年                      是否
            面值（元）              发行日期               发行金额                   本年发行                              价        年末余额
债券名称                    率（%）                                        余                          息               偿                      违约
                                            限                                                              摊
                                                                    额                                          还
                                                                                                           销
度第一
期科技            100.00    2.5   2025.8.18   3年    1,000,000,000.00       1,000,000,000.00    5,575,000.00           1,005,575,000.00   否
创新债
    券
合       计      100.00                            1,000,000,000.00       1,000,000,000.00    5,575,000.00           1,005,575,000.00
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金发科技股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                      项    目                              年末余额                      年初余额
应付租赁款                                                     131,344,225.03              40,287,233.83
减：未实现融资费用                                                   14,028,415.17              3,306,308.70
减：一年内到期的租赁负债（附注六、32）                                        19,564,159.44             17,375,520.87
                      合    计                                97,751,650.42             19,605,404.26
        项     目                    年末余额                        年初余额                    形成原因
未决诉讼                                   2,835,063.00                                    未决诉讼
其他                                     2,700,000.00
        合     计                        5,535,063.00                                      ——
                                                                                             形成原
项    目            年初余额               本年增加                本年减少                年末余额
                                                                                              因
                                                                                             政府补
政府补助            850,647,770.44     228,704,944.26      80,427,432.09        998,925,282.61
                                                                                              助
合    计          850,647,770.44     228,704,944.26      80,427,432.09        998,925,282.61      —
                                        本年增减变动（+ 、-）
                               发
                                         公积
项目            年初余额             行   送                                                  年末余额
                                         金转            其他              小计
                               新   股
                                          股
                               股
股份总
数
     注：公司 2022 年限制性股票激励计划中：授予对象中 142 人因工作调整或个人绩效考
核不达标导致解除限售条件不成就（其中离职 70 人， 个人层面考核不达标 72 人） 。公司
对上述不符合解锁条件的己获授但尚未解锁的 1,786,669 股限制性股票进行回购注销。根据
激励对象认购时对应实际交款 9,058,411.83 元冲减库存股，差额 7,271,742.83 元冲减资本公
积（股本溢价）。
    项    目              年初余额               本年增加                     本年减少              年末余额
                                             第 101页
金发科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
  项   目       年初余额             本年增加              本年减少                年末余额
股本溢价        3,257,804,554.89   213,236,121.43     7,271,742.83       3,463,768,933.49
其他资本公积      1,442,325,329.55   548,983,917.95   197,833,854.01       1,793,475,393.49
  合   计     4,700,129,884.44   762,220,039.38   205,105,596.84      5,257,244,326.98
  注：（1）资本溢价（股本溢价）本期增加的原因：①2022 年限制性股票激励计划首次
授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已成就，符合解
除限售条件成就的激励对象共 1,568 名，可解除限售的限制性股票数量为 37,600,462 股，
于 2025 年 9 月 29 日解除限售，其对应原计入其他资本公积的股份支付费用转入股本溢价，
金额 197,833,854.01 元；②2022 年限制性股票激励计划按解锁日公允价格计算可实际税前
扣除的成本费用超过等待期内计提的成本费用，超出部分对应的所得税直接计入资本公积。
  （2）资本溢价（股本溢价）本期减少的原因：详见本附注 39、股本。
  （3）其他资本公积本期增加原因：①本期子公司的其他股东对子公司进行增资，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母
公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额 429,393,623.45 元计入资
本公积，详见本附注九 2、（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明；②本期以
权益结算的股份支付费用中归属于母公司股东的部分，涉及金额 119,590,294.50 元，其中
限公司和江苏金发科技新材料有限公司利润分配计划确认金额 72,799,704.43 元。
  （4）其他资本公积本期减少原因：详见本注（1）资本溢价（股本溢价）本期增加的原
因①。
  项   目       年初余额             本年增加              本年减少                年末余额
股份回购         369,081,670.34     82,311,063.17                        451,392,733.51
限制性股票激
励
  合   计      593,849,013.71     82,311,063.17   224,767,343.37       451,392,733.51
  注：（1）库存股本期增加原因：公司于 2024 年 7 月 27 日召开公司第八届董事会第
五次（临时）会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司
以自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或股权激励，回购价格
不超过 9.58 元/股（含），回购金额为不低于人民币 3 亿元（含） 且不超过人民币 5 亿
元（含），回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。截至 2025 年
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金发科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
人民币 451,392,733.51 元(不含交易费用)，其中 2025 年回购股份 8,731,464 股，支付金额为
人民币 82,311,063.17 元（不含交易费）。
   （2）库存股本期减少原因：① 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除
限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件成就的激
励对象共 1,568 名，可解除限售的限制性股票数量为 37,600,462 股，于 2025 年 9 月 29 日
解除限售，对应减少库存股及其他应付款-股权激励回购款 205,200,145.03 元，同时冲减回购
义务计提金额与实际回购金额之间的差异 10,508,786.51 元。②详见本附注 39、股本。
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                                                                 本年发生金额
           项目         年初余额                             减：前期计入其 减：前期计入其 减：所                                      年末余额
                                      本年所得税前                                 税后归属于母           税后归属于少数
                                                       他综合收益当 他综合收益当期 得税费
                                        发生额                                    公司                股东
                                                        期转入损益  转入留存收益   用
一、不能重分类进损益的其他综合收益      -933,958.09      -419,864.85                            -419,864.85                       -1,353,822.94
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益       -933,958.09      -419,864.85                            -419,864.85                       -1,353,822.94
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益     -49,463,508.55   -91,241,621.42                         -76,698,559.36   -14,543,062.06   -126,162,067.91
其中：权益法下可转损益的其他综合收益    3,542,310.81     -2,269,881.74                          -2,269,881.74                       1,272,429.07
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额           -53,005,819.36   -88,971,739.68                         -74,428,677.62   -14,543,062.06   -127,434,496.98
其他综合收益合计             -50,397,466.64   -91,661,486.27                         -77,118,424.21   -14,543,062.06   -127,515,890.85
                                                        第 104页
金发科技股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
     项   目          年初余额                   本年增加                 本年减少                年末余额
安全生产费               21,182,358.90          39,687,844.79       43,624,063.98         17,246,139.71
     合   计          21,182,358.90          39,687,844.79       43,624,063.98         17,246,139.71
     注：根据财资(2022)136 号文件规定，公司子公司珠海金发生物材料有限公司、辽宁金
发生物材料有限公司、珠海万通特种工程塑料有限公司、宁波金发新材料有限公司、辽宁金
发科技有限公司危险品生产本期共计提安全生产费 39,687,844.79 元。
 项       目             年初余额                  本年增加                本年减少               年末余额
法定盈余公积             1,322,709,118.19                                               1,322,709,118.19
任意盈余公积                  1,589,099.91                                                  1,589,099.91
 合       计         1,324,298,218.10                                               1,324,298,218.10
                   项    目                                  本     年                   上    年
调整前上年年末未分配利润                                             9,923,867,953.89         9,366,308,123.73
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                               9,923,867,953.89         9,366,308,123.73
加：本年归属于母公司股东的净利润                                         1,149,875,189.68           824,624,778.76
  权益法下应享有的联营企业处置其他权益
工具收益
减：提取法定盈余公积
     应付普通股股利                                               257,463,328.00           267,064,948.60
年末未分配利润                                                 10,816,279,815.57         9,923,867,953.89
     （1） 营业收入和营业成本情况
                          本年发生额                                        上年发生额
 项   目
                  收入                    成本                     收入                    成本
主营业务         64,922,138,728.90      56,375,974,889.36      60,098,528,695.71     53,309,532,120.11
其他业务           474,078,869.70          304,158,890.46        415,713,445.94        358,834,578.98
 合   计       65,396,217,598.60      56,680,133,779.82      60,514,242,141.65     53,668,366,699.09
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金发科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
     （2）主营业务（分产品）
                        本年发生额                                    上年发生额
项    目
               收入                  成本                   收入                      成本
改性塑
料
新材料         4,369,390,171.49    3,469,680,561.69     3,653,645,789.16        3,075,199,857.24
绿色石
化产品
医疗健
康产品
贸易品        11,265,283,555.45   11,349,479,987.46    12,370,957,407.53       12,320,312,372.45
合    计     64,922,138,728.90   56,375,974,889.36    60,098,528,695.71       53,309,532,120.11
     说明：
树脂、PP 树脂等；
     （3）主营业务（分地区）
项                     本年发生额                                    上年发生额
目            收入                   成本                    收入                    成本
国内
销售
国外
销售
合计       64,922,138,728.90      56,375,974,889.36   60,098,528,695.71     53,309,532,120.11
                  项     目                           本年发生额                  上年发生额
城市维护建设税                                              50,363,066.34           28,475,311.34
教育费附加                                                36,568,395.58           20,784,351.65
房产税                                                 122,890,227.00          120,114,067.92
土地使用税                                                45,691,335.86           48,765,921.35
车船使用税                                                   416,843.89               400,176.83
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金发科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
             项       目            本年发生额                上年发生额
印花税                                  51,480,245.12       46,301,791.67
环保税                                   1,996,514.18        1,140,238.42
其他                                    2,484,711.12        1,331,584.97
                 合   计              311,891,339.09      267,313,444.15
     注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
        项    目           本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                        641,138,783.40            547,096,980.51
业务招待费                       132,052,961.37             95,062,213.45
差旅费                          70,134,322.01             56,039,029.33
办公费                          53,575,742.15             33,931,628.54
居间费用                          1,802,697.84                684,891.83
股权激励费用                       15,939,209.41             22,175,707.76
利润分享计划计提费用                   20,817,321.38
其他                          126,630,833.18             93,264,154.80
        合    计            1,062,091,870.74            848,254,606.22
        项    目           本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                         782,816,939.43             800,751,045.89
折旧摊销                         329,717,029.48             311,746,077.88
办公费                           98,644,822.00              84,136,358.36
业务招待费                         70,490,331.17              57,988,346.71
修理费                           78,759,137.56              61,622,536.00
聘请中介机构费                       19,128,888.54              30,761,772.97
差旅费                           31,645,763.98              28,203,346.33
咨询费                           21,143,122.66              24,170,360.95
保险费                           33,616,245.00              21,265,718.52
股权激励费用                        11,689,208.30              17,793,099.49
利润分享计划计提费用                    26,549,339.20
其他                           188,245,272.96             157,917,696.31
         合   计              1,692,446,100.28           1,596,356,359.41
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金发科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
              项     目                      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                                       1,043,461,492.32      915,256,702.60
材料费                                        1,193,997,242.26     1,101,960,986.09
折旧摊销费                                       172,447,085.92       132,438,988.11
燃料动力费                                        78,139,802.44        57,055,067.80
股权激励费用                                       20,344,817.51        30,581,741.06
利润分享计划计提费用                                   29,889,675.42
其他                                          222,852,602.63       252,547,781.34
              合     计                      2,761,132,718.50     2,489,841,267.00
              项     目                      本年发生额                上年发生额
利息费用                                        900,737,151.11      1,098,932,637.86
其中：租赁负债利息费用                                   2,341,876.01         1,323,576.02
减：利息收入                                       29,401,776.22        54,622,197.43
汇兑损益                                          8,812,713.28        69,788,863.90
其他                                          112,935,684.94        96,488,495.15
              合     计                       993,083,773.11      1,210,587,799.48
                                                              计入本年非经常性
      项   目             本年发生额              上年发生额
                                                                损益的金额
政府补助                    217,301,515.67      226,487,327.49       170,928,421.75
进项税加计抵减                 256,378,688.34      332,099,727.08
代扣个人所得税手续费                3,305,811.02        4,728,338.54          3,305,811.02
直接减免的增值税                     43,782.17        -1,839,982.17            43,782.17
      合   计             477,029,797.20      561,475,410.94       174,278,014.94
     注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
                项   目                       本年发生额               上年发生额
                                  第 108页
金发科技股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
             项   目            本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 11,788,230.39        26,065,643.25
处置长期股权投资产生的投资益                  1,286,767.34        25,414,825.89
处置交易性金融资产取得的投资收益                9,332,760.70         5,846,517.06
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益             -1,532,435.64        15,604,347.58
             合   计             20,875,322.79        72,931,333.78
    产生公允价值变动收益的来源             本年发生额               上年发生额
交易性金融资产                       -33,374,293.41        14,951,845.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益          -35,117,145.27        14,951,845.09
其他非流动金融资产                         463,585.05       -10,415,458.58
           合     计            -32,910,708.36         4,536,386.51
           项     目            本年发生额               上年发生额
应收票据减值损失                         1,281,207.79         -950,306.07
应收账款减值损失                       -44,276,114.70      -14,931,143.53
其他应收款坏账损失                      -29,309,776.75       -9,974,283.54
贷款减值损失                        -134,240,691.30      -10,399,948.44
           合     计            -206,545,374.96      -36,255,681.58
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
           项     目            本年发生额               上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失             -118,667,870.45     -160,757,351.30
投资性房地产减值损失                    -509,536,700.00
固定资产减值损失                      -134,168,425.35     -175,878,687.61
在建工程减值损失                           -65,955.85       -1,373,637.28
无形资产减值损失                                            -1,037,776.95
商誉减值损失                          -3,014,894.30     -200,830,539.07
                     第 109页
金发科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                      项   目                        本年发生额               上年发生额
                      合   计                        -765,453,845.95     -539,877,992.21
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                                      计入本年非经常性
      项       目               本年发生额                上年发生额
                                                                        损益的金额
处置固定资产的利得
（损失"-"）
处置使用权资产的利得
（损失"-"）
      合       计                 464,655.64          -2,958,319.28           464,655.64
                                                                      计入本年非经常性
              项       目            本年发生额            上年发生额
                                                                        损益的金额
接受捐赠                                                    60,000.00
赔款及罚款                               4,129,813.02     9,313,911.97         4,129,813.02
盘盈利得                                    3,148.43        89,356.31             3,148.43
其他                                 10,493,631.18    10,597,302.49        10,493,631.18
              合       计            14,626,592.63    20,060,570.77        14,626,592.63
     注：其他主要为无需支付的客户或供应商款项转出。
                                                                       计入本年非经常
       项          目            本年发生额                上年发生额
                                                                       性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                      38,013,337.70        36,655,663.81      38,013,337.70
罚款及赔款支出                           8,683,343.96         8,984,393.33       8,683,343.96
对外捐赠                              7,442,203.45         2,383,048.50       7,442,203.45
盘亏损失                                 16,529.43           849,396.81          16,529.43
其他                                8,135,132.20           990,935.68       8,135,132.20
          合       计              62,290,546.74        49,863,438.13      62,290,546.74
     （1） 所得税费用表
                                      第 110页
金发科技股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
            项   目                    本年发生额              上年发生额
当期所得税费用                              432,408,930.38      299,194,896.65
递延所得税费用                               97,733,911.87      -74,330,466.79
            合   计                    530,142,842.25      224,864,429.86
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                    项   目                                本年发生额
利润总额                                                    1,341,233,909.31
按法定/适用税率计算的所得税费用                                         201,185,086.40
子公司适用不同税率的影响                                             -117,320,034.79
调整以前期间所得税的影响                                               24,885,364.09
非应税收入的影响                                                   -5,017,888.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           20,036,537.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -5,228,070.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           717,852,779.74
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                   -75,761,678.39
额外可扣除费用的影响                                                                -
研发费用加计扣除影响                                               -230,058,000.66
其他                                                           -431,253.60
所得税费用                                                    530,142,842.25
     （1） 与经营活动有关的现金
     ①收到其他与经营活动有关的现金
            项   目                    本年发生额              上年发生额
利息收入                                  29,401,776.22       54,622,197.43
政府补助                                 368,884,838.86      390,194,151.93
合同履约金、押金、租金等                          55,577,194.84      214,707,499.75
收到员工还款及退回税款                           14,180,744.83        2,401,022.12
往来款及其他                               221,916,805.15      193,545,132.27
            合   计                    689,961,359.90      855,470,003.50
     ②支付其他与经营活动有关的现金
                            第 111页
金发科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
           项   目              本年发生额                上年发生额
管理费用、研发费用                      810,397,757.69       717,876,800.63
销售费用等                          389,724,193.43       278,200,164.97
支付银行手续费等                       112,935,684.94        96,488,495.15
支付合同履约金、押金、保证金                   1,448,475.58        12,232,957.39
支付备用金、往来等                      318,285,562.35       105,210,820.77
           合   计              1,632,791,673.99     1,210,009,238.91
  （2） 与投资活动有关的现金
  ①收到的其他与投资活动有关的现金
  无。
  ②支付的其他与投资活动有关的现金
           项   目              本年发生额                上年发生额
其他                               6,006,743.42        10,507,850.00
           合   计                 6,006,743.42        10,507,850.00
  （3） 与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
           项   目              本年发生额                上年发生额
收到企业间借款                                              10,000,000.00
           合   计                                     10,000,000.00
  ②支付其他与筹资活动有关的现金
           项   目              本年发生额                上年发生额
支付长期租赁的租赁费                      16,748,999.35        13,289,602.86
不符合金融资产终止确认条件的票据/信用证
贴现支付的贴息或到期支付的票据金额
融资费用                             2,800,000.00        53,953,921.78
限制性股票回购支付款                      82,503,870.55       552,266,875.53
           合   计               121,839,521.79       637,474,154.19
  （1） 现金流量表补充资料
                     第 112页
金发科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
              补充资料                本年金额                   上年金额
净利润                                811,091,067.06       238,705,807.24
加：资产减值准备                           765,453,845.95       539,877,992.21
     信用减值损失                        206,545,374.96        36,255,681.58
     固定资产折旧、投资性房地产折旧             2,390,841,750.48      1,929,565,049.08
     使用权资产折旧                        78,538,424.11        21,834,456.69
     无形资产摊销                        128,847,811.98       119,365,020.02
     长期待摊费用摊销                      245,212,511.19       240,968,137.46
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                      -464,655.64         2,958,319.28
的损失（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）            38,013,337.70        36,326,759.88
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）            32,910,708.36         -4,536,386.51
     财务费用（收益以“－”号填列）               900,737,151.11      1,098,932,637.86
     投资损失（收益以“－”号填列）               -20,875,322.79        -72,931,333.78
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          120,975,189.17      -202,537,760.42
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -38,643,544.73       128,207,293.63
     存货的减少（增加以“－”号填列）             -499,029,981.65     -1,379,640,793.64
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                 -1,681,104,462.05      587,771,060.72
列）
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
     其他
经营活动产生的现金流量净额                    5,904,461,474.19      2,845,272,641.50
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                          4,314,839,987.47      3,476,259,376.20
减：现金的年初余额                        3,476,259,376.20      3,222,321,892.84
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                       838,580,611.27       253,937,483.36
                        第 113页
金发科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
  （2） 本年支付的取得子公司的现金净额：无。
  （3） 本年收到的处置子公司的现金净额：无
  （4） 现金及现金等价物的构成
                   项   目                         年末余额                 年初余额
一、现金                                            4,314,839,987.47     3,476,259,376.20
  其中：库存现金                                            305,697.95           399,045.20
       可随时用于支付的银行存款                             4,314,526,376.47     3,475,220,323.98
       可随时用于支付的其他货币资金                                  7,913.05           640,007.02
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                  4,314,839,987.47     3,476,259,376.20
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
  （5） 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无
  （6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
   项       目               本年金额                 上年金额                   理由
其他货币资金                     28,837,013.67        63,400,792.18        保证金等
   合       计               28,837,013.67        63,400,792.18          ——
  （1） 外币货币性项目
       项       目            年末外币余额                  折算汇率           年末折算人民币余额
货币资金                                                                 1,841,962,198.62
其中：美元                         160,944,602.11             7.0288      1,131,247,419.31
    欧元                         23,051,141.64             8.2355       189,837,676.98
    港币                         66,981,812.31            0.90322        60,499,312.51
    日元                        127,860,707.00           0.044797         5,727,776.09
    澳大利亚元                          46,035.32             4.6892           215,868.82
    马来西亚林吉特                      6,711,292.21           1.73193        11,623,488.32
    泰铢                          87,166,011.50           0.22252        19,396,180.88
                                    第 114页
金发科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
    项     目    年末外币余额              折算汇率        年末折算人民币余额
    印度卢比        4,688,056,064.53    0.078298      367,065,413.74
    越南盾       166,594,419,469.00    0.000268       44,647,304.42
    印尼卢比        3,091,456,237.42    0.000417        1,289,137.25
    波兰兹罗提           3,647,435.24     1.94974         7,111,550.38
   比索               2,505,340.14    0.389879          976,779.51
   韩元            478,249,055.00      0.00486        2,324,290.41
应收账款                                             2,007,363,702.33
其中：美元             111,824,941.79    7.028800      785,995,150.85
   比索               6,888,011.58    0.389879        2,685,491.07
   港币             317,608,254.11    0.903220      286,870,127.28
   韩元                506,987.65     0.004860             2,463.96
   马来西亚林吉特         43,553,548.32    1.731930       75,431,696.94
   欧元              22,516,739.97    8.235500      185,436,612.02
   日元            960,221,278.88     0.044797       43,015,032.63
   泰铢            290,349,552.09     0.222520       64,608,582.33
   印度卢比         4,335,453,591.53    0.078298      339,457,345.31
   印尼盾         11,370,583,309.35    0.000417        4,741,533.24
   越南盾        817,610,696,641.79    0.000268      219,119,666.70
其他应收款                                              57,594,447.15
其中：美元                302,969.46     7.028800         2,129,511.74
   比索                171,393.02     0.389879           66,822.54
   港币               4,065,619.53    0.903220        3,672,148.87
   欧元               1,063,155.96    8.235500        8,755,620.91
   日元              31,139,360.09    0.044797        1,394,949.91
   泰铢                163,105.11     0.222520           36,294.15
   印度卢比          395,838,554.17     0.078298       30,993,367.11
   印尼盾          1,074,398,273.38    0.000417          448,024.08
   越南盾          8,463,951,194.03    0.000268        2,268,338.92
   沙特里亚尔            1,881,328.15    1.868042        3,514,400.00
   澳大利亚元             920,192.98     4.689200        4,314,968.92
短期借款                                               48,460,636.15
其中：越南盾        180,823,269,200.00    0.000268       48,460,636.15
                       第 115页
金发科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
        项     目            年末外币余额               折算汇率          年末折算人民币余额
应付账款                                                            1,245,162,777.29
其中：比索                           1,672,328.34      0.389879           652,005.70
      港币                      114,773,551.21      0.903220       103,665,766.92
      马来西亚林吉特                     10,992.00       1.731930            19,037.37
      美元                      110,309,862.12      7.028800       775,345,958.87
      欧元                         181,826.41       8.235500         1,497,431.40
      日元                     123,719,721.80       0.044797         5,542,272.38
      沙特里亚尔                      339,343.39       1.868042           633,907.70
      泰铢                       84,826,616.27      0.222520        18,875,618.65
      印度卢比                  2,851,240,742.04      0.078298       223,246,447.62
      印尼盾                   9,806,105,191.70      0.000417         4,089,145.86
      英镑                          17,325.00       9.434600           163,454.45
      越南盾                 415,790,038,694.03      0.000268       111,431,730.37
     （2） 境外经营实体说明
支所使用的货币主要为印度卢比，因此以印度卢比作为记账本位币。
所使用的货币主要为美元，因此以美元作为记账本位币。
所使用的货币主要为欧元，因此以欧元作为记账本位币。
其业务收支所使用的货币主要为马来西亚林吉特，因此以马来西亚林吉特作为记账本位币。
主要经营地位于越南，其业务收支所使用的货币主要为越南盾，因此以越南盾作为记账本位
币。
     （1） 本公司作为承租人
                  项   目                        年末余额              年初余额
租赁负债的利息费用                                      2,350,675.88         1,323,576.02
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
短期租赁费用
                                   第 116页
金发科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
               项   目             年末余额                 年初余额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁
费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                       16,748,999.35        13,289,602.86
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
  本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
             剩余租赁期                      未折现租赁付款额
             合     计                                  139,474,295.19
  （2） 本公司作为出租人：
                                        其中：未计入租赁收款额的可变
         项   目         租赁收入
                                          租赁付款额相关的收入
房屋建筑                   187,094,433.26
         合   计         187,094,433.26
  （3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无
               项   目             本期金额                 上期金额
营业收入                            1,960,267,335.45     5,538,823,815.95
营业成本                            1,942,180,396.06     5,511,453,922.53
资产处置收益
其中：处置收入
                       第 117页
金发科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
     七、 研发支出
        项   目         本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                    1,043,461,492.32      915,256,702.60
耗用材料                    1,193,997,242.26     1,101,960,986.09
折旧摊销                     172,447,085.92       132,438,988.11
燃料动力费                       78,139,802.44      57,055,067.80
股权激励费用                      20,344,817.51      30,581,741.06
利润分享计划计提费用                  29,889,675.42
其他                       222,852,602.63       252,547,781.34
        合   计           2,761,132,718.50     2,489,841,267.00
其中：费用化研发支出              2,761,132,718.50     2,489,841,267.00
      资本化研发支出
     八、 合并范围的变更
                      第 118页
金发科技股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
  （1） 丧失子公司控制权的交易或事项
  无。
  （2） 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形
  无。
  （1）本期注销的子公司
       子公司广州金发溯源新材料发展有限公司于 2025 年 2 月 27 日、宁波银商投资有限公司、宁波万华石化投资有限公司于 2025 年 9 月 17 日、韶
  关市金发新材料科技有限公司于 2025 年 12 月 23 日注销。
  （2）本期新增的子公司
       本期新设子公司江苏金发资源循环有限公司、国高材新材料（广东）有限公司、Kingfa Science & Technology Korea Co., Ltd.、PT KINGFA SCI AND
  TECH TRADING INDONESIA、金发科技（昆山）有限公司。
  九、 在其他主体中的权益
  （1） 本公司的构成
                                                                            业务性   持股比例（%）
         子公司名称                 主要经营地           注册资本             注册地                              取得方式
                                                                             质     直接      间接
上海金发科技发展有限公司                上海市青浦区          37000 万人民币     上海市青浦区           制造业   100.00           设立
                                                 第 119页
金发科技股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                                        业务性   持股比例（%）
      子公司名称          主要经营地      注册资本             注册地                         取得方式
                                                         质    直接       间接
                                                                             非同一控制
珠海金发生物材料有限公司       珠海金湾区     31630 万人民币       珠海金湾区     制造业   100.00
                                                                             下企业合并
辽宁金发生物材料有限公司       辽宁省盘锦市    50000 万人民币       辽宁省盘锦市    制造业   100.00           设立
珠海万通特种工程塑料有限公司     珠海金湾区                      珠海金湾区     制造业   73.19            设立
                             币
江苏金发科技新材料有限公司      江苏昆山                       江苏昆山      制造业   82.90            设立
                             民币
昆山金发科技开发有限公司       昆山开发区     500 万人民币         昆山开发区     服务业   100.00           设立
四川金发科技发展有限公司       绵阳高新区     10000 万人民币       绵阳高新区     服务业   100.00           设立
香港金发发展有限公司         香港九龙旺角    8000 万港币         香港九龙旺角    服务业   100.00           设立
天津金发新材料有限公司        天津空港经济区   41200 万人民币       天津空港经济区   制造业   100.00           设立
广州金发科技创业投资有限公司     广州科学城     63000 万人民币       广州科学城     服务业   100.00           设立
                                                                             非同一控制
广州金发绿可木塑科技有限公司     广州天河区     6600 万人民币        广州天河区     制造业   51.00
                                                                             下企业合并
                                                                             非同一控制
佛山市南海区绿可建材有限公司     佛山市南海区    100 万人民币         佛山市南海区    服务业   100.00
                                                                             下企业合并
广州金发碳纤维新材料发展有限公司   广州科学城     19314.5 万人民币     广州科学城     制造业   100.00           设立
广东金发科技有限公司         清远清城区     35506 万人民币       清远清城区     制造业   100.00           设立
清远美今新材料科技有限公司      清远清城区     100 万人民币         清远清城区     制造业   100.00           设立
                                                                             非同一控制
惠州新大都合成材料科技有限公司    惠州仲恺高新区   2000 万人民币        惠州仲恺高新区   制造业   100.00
                                                                             下企业合并
                                  第 120页
金发科技股份有限公司                                                                                             2025 年度财务报表附注
                                                                                        业务性   持股比例（%）
              子公司名称                        主要经营地           注册资本            注册地                               取得方式
                                                                                         质    直接       间接
江苏金发再生资源有限公司                          徐州市邳州市            10000 万人民币    徐州市邳州市            制造业   100.00           设立
广东唯医医疗器械有限公司                          清远清城区             1000 万人民币     清远清城区             服务业   100.00           设立
Kingfa Science & Technology (India)                                                                          非同一控制
                                      印度                1.8 亿卢比       印度                制造业   67.02
Limited                                                                                                      下企业合并
广州金发科技孵化器有限公司                         广州天河区             5000 万人民币     广州天河区             服务业   100.00           设立
武汉金发科技有限公司                            武汉经济技术开发区         40000 万人民币    武汉经济技术开发区         制造业   100.00           设立
武汉金发科技企业技术中心有限公司                      武汉经济技术开发区         5000 万人民币     武汉经济技术开发区         制造业   100.00           设立
                                      广东省横琴粤澳深度                       广东省横琴粤澳深度
珠海金发供应链管理有限公司                                           8197 万人民币                       服务业   61.00            设立
                                      合作区                             合作区
                                      双流西南航空港经济                       双流西南航空港经济
成都金发科技新材料有限公司                                           50000 万人民币                      制造业   100.00           设立
                                      开发区                             开发区
                                      双流西南航空港经济                       双流西南航空港经济
成都金发科技孵化器有限公司                                           10000 万人民币                      服务业   100.00           设立
                                      开发区                             开发区
                                                                                                             非同一控制
广州萝岗金发小额贷款股份有限公司                      广州科学城             20000 万人民币    广州科学城             服务业   73.25
                                                                                                             下企业合并
KingFa Sci.&Tech. Australia Pty Ltd   MAYS HILL NSW     100 万美金       MAYS HILL NSW     制造业   70.00            设立
Kingfa Science ＆ Technology                                           美国密西根州沃许诺
                                      美国密西根州坎顿市         2500 万美元                        制造业   100.00           设立
(USA),INC                                                             郡安娜堡市
Kingfa Sci. and Tech.(Thailand)
                                      泰国曼谷邦那区           1000 万泰铢      泰国曼谷邦那区           服务业   100.00           设立
CO.,LTD
                                                             第 121页
金发科技股份有限公司                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                                 业务性   持股比例（%）
             子公司名称                       主要经营地         注册资本             注册地                             取得方式
                                                                                  质    直接       间接
                                       德国黑森洲—威斯巴                     德国黑森洲—威斯巴
KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH                  200 万欧元                       制造业   100.00            设立
                                       登                             登
国高材高分子材料产业创新中心有限
                                       广州科学城       50000 万人民币        广州科学城       服务业   86.00             设立
公司
KINGFA SCI. & TECH. (MALAYSIA)         马来西亚槟城、雪兰   104.1 万马来西亚林      马来西亚雪兰莪
                                                                                 制造业   100.00            设立
SDN. BHD.                              莪           吉特                Selangor
宁波金发新材料有限公司                            浙江省北仑区                        浙江省北仑区      制造业   100.00
                                                   币                                                    下企业合并
广州金发众创空间有限公司                           广州天河区       500 万人民币          广州天河区       服务业   100.00            设立
                                       海南省洋浦经济开发                     海南省洋浦经济开发
海南金发科技有限公司                                         5000 万人民币                     制造业   100.00            设立
                                       区                             区
Saudi Kingfa Advanced Materials Co.,   沙特阿拉伯朱拜勒市                     沙特阿拉伯朱拜勒市
Ltd.                                   工业区                           工业区
辽宁金发科技有限公司*2                           辽宁省盘锦市                        辽宁省盘锦市      制造业   28.56    14.58
                                                   币                                                    下企业合并
广东金发医疗科技有限公司                           清远市清城区      1000 万人民币         清远市清城区      制造业   100.00            设立
广州金发科技产业园有限公司                          广州市黄埔区      1000 万人民币         广州市黄埔区      服务业   100.00            设立
广州金发科技创新有限公司                           广州市黄埔区      1000 万人民币         广州市黄埔区      服务业   100.00            设立
广东金发复合材料有限公司                           清远清城区       5000 万人民币         清远清城区       制造业   100.00            设立
珠海金发物业管理有限公司                           珠海香洲区       500 万人民币          珠海香洲区       服务业   100.00            设立
宁波青峙热力有限公司                             浙江省北仑区      500 万人民币          浙江省北仑区      制造业   100.00            设立
                                                        第 122页
金发科技股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
                                                                      业务性   持股比例（%）
          子公司名称                   主要经营地      注册资本              注册地                         取得方式
                                                                       质    直接       间接
盘锦金发高分子材料有限公司*1              辽宁省盘锦市       302500 万人民币     辽宁省盘锦市      服务业   33.06            设立
KINGFA SCI.& TECH(VIETNAM)
                             越南胡志明市       10 万美元          越南胡志明市      服务业   100.00           设立
CO.,LTD
KINGFA SCIENCE AND
TECHNOLOGY (JAPAN)           日本           4050 万日元        日本          服务业   100.00           设立
CORPORATION LIMITED
金发环保科技有限公司                   清远清城区        10000 万人民币      清远清城区       制造业   100.00           设立
广州金发医疗科技有限公司                 广州科学城        1000 万人民币       广州科学城       制造业   100.00           设立
KINGFA SCIENCE AND
TECHNOLOGY (VI ETNAM)        越南同奈省        2800 万美元        越南同奈省       制造业   100.00           设立
COMPANY LIMITED
KINGFA TECHNOLOGY(USA)INC.   美国加利福尼亚州     10 万美元          美国加利福尼亚州    服务业   100.00           设立
                             海南省洋浦经济开发                    海南省洋浦经济开发
海南金发新材料有限公司                               5000 万人民币                   服务业   100.00           设立
                             区                            区
广州金发会务服务有限公司                 广州科学城        100 万人民币        广州科学城       服务业   100.00           设立
KINGFA SCIENCE AND
                             波兰弗罗茨瓦夫市     10 万波兰兹罗提       波兰弗罗茨瓦夫市    制造业   100.00           设立
TECHNOLOGY POLAND SPZ. O.O
上海金发科技贸易有限公司                 上海市青浦区       1000 万人民币       上海市青浦区      服务业   100.00           设立
                             广东省横琴粤澳深度                    广东省横琴粤澳深度
广东横琴金发供应链管理有限公司                           5000 万人民币                   服务业   100.00           设立
                             合作区                          合作区
PT KINGFA SCI AND TECH
                             印度尼西亚        5800100 万印尼卢比   印度尼西亚       制造业   100.00           设立
INDONESIA
                                               第 123页
金发科技股份有限公司                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                                 业务性   持股比例（%）
             子公司名称                            主要经营地      注册资本              注册地                        取得方式
                                                                                  质    直接       间接
KINGFA SCIENCE & TECHNOLOGY
                                         墨西哥          22006.88 万比索   墨西哥         制造业   100.00           设立
MEXICO, S.DE R.L.DE C.V.
KINGFA ENVIRONMENTAL
                                         西班牙          380 万欧元        西班牙         制造业   70.00            设立
SCI&TECH SPAIN, S.L.
武汉市弘健医疗科技有限公司                            湖北武汉         100 万人民币       湖北武汉        制造业   100.00           设立
江苏金发资源循环有限公司                             徐州市邳州市       5000 万人民币      徐州市邳州市      制造业   100.00           设立
国高材新材料（广东）有限公司                           广州市黄埔区       500 万人民币       广州市黄埔区      制造业   100.00           设立
PT KINGFA SCI AND TECH
                                         印度尼西亚        100.1 亿印尼卢比    印度尼西亚       服务业   100.00           设立
TRADING INDONESIA
Kingfa Science & Technology Korea Co.,
                                         韩国           60000 万韩元      韩国          制造业   100.00           设立
Ltd.
金发科技（昆山）有限公司                             江苏昆山         1000 万美元       江苏昆山        服务业   100.00           设立
    *1 金发科技持有盘锦金发高分子材料有限公司 33.06%股权，根据公司与相关方签署的《<关于参与辽宁宝来新材料有限公司增资事宜之投资协议>
    之补充协议（二）》约定，金发科技表决权比例为 96.69%。
    *2 金发科技、盘锦金发高分子材料有限公司分别直接持有辽宁金发科技有限公司 28.56%、44.10%的股权，本公司最终享有辽宁金发科技有限公司表
    决权比例 71.20%。
    （2） 重要的非全资子公司
                                                           第 124页
金发科技股份有限公司                                                                                                                         2025 年度财务报表附注
                                               少数股东的持股比例                 本年归属于少数股东的损                 本年向少数股东分派的
                子公司名称                                                                                                             年末少数股东权益余额
                                                  （%）                         益                          股利
江苏金发科技新材料有限公司                                                 17.10                 242,386,760.82                                        1,003,065,727.80
珠海万通特种工程塑料有限公司                                                26.81                 122,560,312.98               187,636,400.00            331,416,529.04
Kingfa Science & Technology (India) Limited                   32.98                  36,923,184.43                                         344,048,498.71
辽宁金发科技有限公司                                                    54.80                -307,391,576.62                                         612,605,037.38
盘锦金发高分子材料有限公司                                                 66.94                -398,308,933.72                                         797,942,267.94
    （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                                       年末余额
         子公司名称                       流动资产             非流动资产                   资产合计               流动负债                 非流动负债                 负债合计
江苏金发科技新材料有限公司                     6,408,069,009.48    1,205,482,140.32     7,613,551,149.80   1,026,869,991.16         739,845,599.13     1,766,715,590.29
珠海万通特种工程塑料有限公
司
Kingfa Science & Technology
(India) Limited
辽宁金发科技有限公司                        3,138,383,493.48   10,089,480,631.79    13,227,864,125.27   7,835,928,746.64        2,879,786,821.75   10,715,715,568.39
盘锦金发高分子材料有限公司                           311,476.30    3,024,400,000.00     3,024,711,476.30
                                                                                  年初余额
    子公司名称                流动资产                 非流动资产               资产合计                        流动负债                   非流动负债                 负债合计
                                                                         第 125页
金发科技股份有限公司                                                                                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                                                      年初余额
    子公司名称                流动资产                  非流动资产                   资产合计                         流动负债                   非流动负债                负债合计
江苏金发科技新材
料有限公司
珠海万通特种工程
塑料有限公司
Kingfa Science &
Technology (India)      656,220,228.26         236,026,969.40              892,247,197.66             310,842,242.16         6,897,569.17       317,739,811.33
Limited
辽宁金发科技有限
公司
盘锦金发高分子材
料有限公司
                                                                                                   本年发生额
                子公司名称                                   营业收入                          净利润                        综合收益总额                      经营活动现金流量
江苏金发科技新材料有限公司                                           9,523,102,318.23               1,414,944,954.61                1,414,944,954.61         -530,062,338.02
珠海万通特种工程塑料有限公司                                          1,710,054,534.21                    377,046,845.30               377,046,845.30         403,880,607.02
Kingfa Science & Technology (India) Limited             1,546,667,763.85                    133,957,180.27                80,338,015.09          81,602,533.83
辽宁金发科技有限公司                                              7,907,571,016.67               -1,286,302,533.69               -1,286,302,533.69        208,394,131.83
盘锦金发高分子材料有限公司                                                                                      -800.01                      -800.01                -850.01
                                                                            第 126页
金发科技股份有限公司                                                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                                    上年发生额
                子公司名称                         营业收入                        净利润                 综合收益总额                经营活动现金流量
江苏金发科技新材料有限公司                                 8,942,945,667.40            1,061,167,397.80     1,061,167,397.80        -211,935,722.14
珠海万通特种工程塑料有限公司                                1,537,436,083.55              277,525,830.97       277,525,830.97        104,547,770.96
Kingfa Science & Technology (India) Limited   1,431,907,454.95              119,668,226.59       119,088,268.06         20,339,367.52
辽宁金发科技有限公司                                    7,628,828,795.37            -1,495,366,781.93    -1,495,366,781.93       -947,008,464.33
盘锦金发高分子材料有限公司                                                                      -205.23              -205.23               -155.23
                                                                 第 127页
金发科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
     （4） 本报告不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
     （5） 本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他
支持
     （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
元，认购新增的注册资本 17,823,529.00 元，增资后按实缴出资额计算，金发科技持股比例
由 84.05%变为 73.19%。
募集资金 4,999,992,400.00 卢比，发行股份后金发科技持股比例由 74.99%变为 67.02%。
新增的注册资本 118,611,614.00 元，引入战略投资者增资 370,000,000.00 元，认购新增的注
册资本 21,675,453.00 元，增资后按实缴出资额计算，金发科技持股比例由 100.00%变为
     （1） 重要的合营企业或联营企业：无
     （2） 重要合营企业的主要财务信息：无
     （3） 重要联营企业的主要财务信息：无
     （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
            项    目               年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                26,139,980.74            33,223,845.60
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                     -7,083,864.86           -9,768,304.17
—其他综合收益
—综合收益总额                                  -7,083,864.86           -9,768,304.17
联营企业：
投资账面价值合计                               831,222,778.25           776,240,429.59
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                    18,872,095.24            23,880,561.98
                                   第 128页
金发科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
         项     目     年末余额/本年发生额               年初余额/上年发生额
—其他综合收益                       -2,689,746.59        -10,022,847.10
—综合收益总额                       16,182,348.65        13,857,714.88
     （5） 本报告期不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
情况
     （6） 本报告期不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损
     （7） 本报告期不存在与合营企业投资相关的未确认承诺
     （8） 本报告期不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
     十、 政府补助
                         第 129页
金发科技股份有限公司                                                                                                 2025 年度财务报表附注
 财务报表                                              本年计入营业外收                                                           与资产/收益
                 年初余额           本年新增补助金额                            本年转入其他收益              本年其他变动      年末余额
  项目                                                 入金额                                                                相关
递延收益             3,677,472.55       6,241,323.52                           1,201,671.49               8,717,124.58    与收益相关
递延收益         846,970,297.89       222,463,620.74                          79,225,760.60             990,208,158.03    与资产相关
 合   计       850,647,770.44       228,704,944.26                          80,427,432.09             998,925,282.61        ——
         类   型                                     本年发生额                                           上年发生额
与资产相关                                                                79,225,760.60                                   84,034,699.18
与收益相关                                                               138,075,755.07                               142,452,628.31
         合   计                                                      217,301,515.67                               226,487,327.49
                                                           第 130页
金发科技股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  十一、 与金融工具相关的风险
  本公司在经营过程中面临各种金融风险：市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价
格风险）、信用风险和流动性风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工
具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的
风险。
  （1） 市场风险
  金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
  本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面
临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，于 2025 年 12 月 31 日，本公
司的外币货币性项目余额参见本附注六、63“外币货币性项目”。
  利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察
维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
  其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
  本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
  （2） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
  本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、
其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公
                      第 131页
金发科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
  本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导
致的重大损失。
  此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设
定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （3） 流动性风险
  流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
  本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控
公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
  于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
                                     期末余额
 项    目
短期借款         4,537,459,548.20                          4,537,459,548.20
长期借款         2,835,764,048.13    15,915,939,382.75    18,751,703,430.88
应付票据         2,491,295,769.35                          2,491,295,769.35
应付账款         9,128,996,254.69       268,040,790.97     9,397,037,045.66
其他应付款         661,651,109.88      1,186,120,023.62     1,847,771,133.50
应付债券            5,575,000.00      1,000,000,000.00     1,005,575,000.00
租赁负债           19,564,159.44        111,780,065.59      131,344,225.03
 合    计   19,680,305,889.69      18,481,880,262.93    38,162,186,152.62
                                第 132页
金发科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                             期初余额
 项   目
短期借款            6,592,427,826.50                                   6,592,427,826.50
长期借款            2,059,928,185.18         18,541,568,030.98        20,601,496,216.16
应付票据            2,006,749,099.86                                   2,006,749,099.86
应付账款            7,108,984,157.70           339,003,976.46          7,447,988,134.16
其他应付款              426,043,159.47         1,340,268,138.00         1,766,311,297.47
租赁负债                17,882,454.26            22,404,779.57           40,287,233.83
合    计         18,212,014,882.97         20,243,244,925.01        38,455,259,807.98
  （1） 转移方式分类：
       已转移金融  已转移金融资产                          终止确
转移方式                                                         终止确认情况的判断依据
        资产性质       金额                          认情况
       应收款项融                                   终止确       承兑人信用等级较高的银行承
票据贴现          1,780,020,795.84
          资                                     认        兑汇票，由于与这些银行承兑
                                                         汇票相关的利率风险等主要风
          应收款项融                                终止确
票据背书                      4,998,815,802.35               险与报酬已转移给了银行，故
            资                                   认
                                                         终止确认。
                                               未终止       承兑人信用等级一般的承兑汇
票据贴现         应收票据            59,854,298.87
                                                确认       票，背书或贴现不影响追索权。
                                                         本公司仍承担了与这些承兑汇
                                               未终止
票据背书         应收票据            50,303,003.62               票相关的信用风险等主要风
                                                确认
                                                         险，故未终止确认。
合    计        ——          6,888,993,900.68      ——                ——
    （2） 因转移而终止确认的金融资产：
     项目                  金融资产转移的方式                           终止确认的金融资产金额
应收款项融资                         票据贴现                                1,780,020,795.84
应收款项融资                         票据背书                                4,998,815,802.35
     合   计                          ——                             6,778,836,598.19
    （3） 继续涉入的转移金融资产：
              金融资产转移的                    继续渉入形成的资产               继续涉入形成的负债
      项目
                 方式                          金额                      金额
应收票据                    票据贴现                     59,854,298.87       59,854,298.87
                                     第 133页
金发科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
                 金融资产转移的          继续渉入形成的资产                继续涉入形成的负债
      项目
                    方式                金额                       金额
应收票据                票据背书                   50,303,003.62         50,303,003.62
   合       计           ——                 110,157,302.49        110,157,302.49
  十二、 公允价值的披露
                                         年末公允价值
  项    目
               第一层次公允          第二层次公       第三层次公允价值
                                                                   合计
                价值计量           允价值计量          计量
一、持续的公允价
值计量
（一）交易性金融
资产
且其变动计入当期         521,699.87                                         521,699.87
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资        521,699.87                                         521,699.87
（3）衍生金融资产
值计量且其变动计
入当期损益的金融
资产
（二）应收款项融
资
应收票据                                        3,653,870,736.27   3,653,870,736.27
（三）其他债权投
资
（四）其他权益工
具投资
（五）其他非流动
金融资产
（六）投资性房地
产
（七）生物资产
持续以公允价值计
量的资产总额
（八）交易性金融
负债
                                第 134页
金发科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                                        年末公允价值
  项   目
              第一层次公允          第二层次公      第三层次公允价值
                                                          合计
               价值计量           允价值计量         计量
且其变动计入当期
损益的金融负债
其中：     衍生金
融负债
值计量且其变动计
入当期损益的金融
负债
（九）设定受益计
划净负债中的计划
资产（以负数表示）
持续以公允价值计
量的负债总额
二、非持续的公允
价值计量
非持续以公允价值
计量的资产总额
非持续以公允价值
计量的负债总额
  本公司持有的交易性金融资产，以相应产品及投资项目在公开市场上的报价作为市价的
确定依据。
量信息
  不适用。
量信息
  应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价
值相近，所以公司以票面金额确认公允价值；对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃
市场上交易，且被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公
司按投资成本结合公司经营状况对公允价值合理估计进行计量。
  十三、 关联方及关联交易
  本公司无母公司，本公司的控股股东是袁志敏，持股比例如下：
                               第 135页
金发科技股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                    期末数                                 期初数
关联方名称
              出资额               出资比例           出资额              出资比例
 袁志敏         510,380,393.00        19.37%      510,380,393.00     19.36%
     详见附注九、1、在子公司中的权益。
     本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
           合营或联营企业名称                                  与本公司的关系
宁波亚沛斯化学科技有限公司                                            合营企业
宁波戚家山化工码头有限公司                                            联营企业
广东粤商高新科技股份有限公司                                           联营企业
广州金塑高分子材料有限公司                                            联营企业
       其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
袁志敏                           控股股东及实际控制人
宁红涛                           董事
陶利红                           宁红涛配偶
赵雪芳                           袁志敏配偶
袁长长                           袁志敏之子
李鹏                            董事、副总经理
熊海涛                           直接或间接持股 5%以上股份的自然人
戴耀珊                           董事会秘书
沈红波                           监事，2025 年 10 月 31 日离任
                              关联自然人熊海涛持股 99.95%，担任执行董事、经理、
高金富恒集团有限公司
                              法定代表人
                              关联自然人熊海涛持股 99.70%；关联自然人宁红涛担
高金技术产业集团有限公司
                              任董事、法定代表人
                              关联自然人熊海涛控制的公司且担任执行董事、经理、
广州诚信创业投资有限公司
                              法定代表人
                              关联自然人熊海涛持股 60.13%；关联自然人宁红涛担
重庆高金实业股份有限公司
                              任董事
                              关联自然人熊海涛担任执行董事兼总经理、法定代表
广州维科通信科技有限公司
                              人
北京高盟新材料股份有限公司                 关联自然人熊海涛持股 28.35%；关联自然人熊海涛控
                                第 136页
金发科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
    其他关联方名称                      其他关联方与本公司关系
                      制的公司且任董事
                      关联自然人熊海涛持股 22.86%；关联自然人熊海涛控
四川东材科技集团股份有限公司
                      制的公司且任董事
                      关联自然人宁红涛担任法定代表人、董事长、董事；
广州毅昌科技股份有限公司
                      关联自然人熊海涛控制的公司且担任副董事长、董事
广州环峰能源科技股份有限公司        关联自然人戴耀珊配偶余欣雨担任董事
广东昇格传媒股份有限公司          关联自然人袁长长控制或者担任董事、高管的公司
成都粤蓉金实业发展有限公司         关联自然人熊海涛控制和担任董监高的企业
北京粤海金半导体技术有限公司        关联自然人熊海涛控制和担任董监高的企业
                      关联自然人袁长长担任监事，关联自然人袁长长持股
广州特优修新能源科技有限公司
广州市星面孔医疗美容门诊部有限
                      关联自然人袁长长配偶董秋持股 51%
公司
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
                                        获批的        是否
                                        交易额        超过
                                        度（如        交易
               关联交易
    关联方                 本年发生额           适用）        额度    上年发生额
                内容                                 （如
                                                    适
                                                   用）
宁波亚沛斯化学科技有                              340,000
               购买商品    179,887,816.66              否    205,328,536.76
限公司                                      ,000.00
宁波戚家山化工码头有
               接受劳务     80,714,783.35                    68,637,414.92
限公司
四川东材科技集团股份
               购买商品      2,496,819.40                      708,627.79
有限公司
广州环峰能源科技股份
               接受劳务      1,497,247.68                        50,458.72
有限公司
广州毅昌科技股份有限                              5,000,0
               购买商品      1,126,285.16              否      2,409,203.54
公司                                        00.00
高金富恒集团有限公司     购买商品       157,522.53                       195,196.95
高金富恒集团有限公司     接受劳务         93,323.68                      183,804.27
广州维科通信科技有限
               接受劳务         13,382.04
公司
北京高盟新材料股份有
               购买商品          8,232.75                      272,055.75
限公司
广州毅昌科技股份有限
               接受劳务                                        195,447.30
公司
                        第 137页
金发科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                    获批的      是否
                                    交易额      超过
                                    度（如      交易
               关联交易
      关联方               本年发生额       适用）      额度      上年发生额
                内容                           （如
                                              适
                                             用）
四川东材科技集团股份
              接受劳务                                        3,396.23
有限公司
  ②出售商品/提供劳务情况
                      关联交易内
        关联方                     本年发生额              上年发生额
                        容
广州毅昌科技股份有限公司          销售商品      122,521,814.85      103,978,243.11
四川东材科技集团股份有限公司        销售商品       20,491,005.29       15,192,893.59
宁波亚沛斯化学科技有限公司         销售商品        3,767,896.15
宁波戚家山化工码头有限公司         销售商品        1,567,026.86        3,355,346.75
广东粤商高新科技股份有限公司        提供劳务        1,033,925.64         490,812.34
高金富恒集团有限公司            提供劳务         594,513.10          440,299.87
北京高盟新材料股份有限公司         销售商品         508,113.44
宁波戚家山化工码头有限公司         提供劳务         250,000.00          250,000.00
重庆高金实业股份有限公司          销售商品         210,934.72            47,415.00
高金富恒集团有限公司            销售商品         129,772.36
宁波亚沛斯化学科技有限公司         提供劳务           92,652.00           82,096.00
四川东材科技集团股份有限公司        提供劳务           71,745.28         459,811.32
沈红波                   销售商品           38,884.81
广州诚信创业投资有限公司          提供劳务           10,160.09           28,955.26
北京高盟新材料股份有限公司         提供劳务            9,620.75            3,788.88
广州诚信创业投资有限公司          销售商品            4,921.36
广州维科通信科技有限公司          提供劳务            2,807.52           15,552.31
广东粤商高新科技股份有限公司        销售商品            1,916.63
广州毅昌科技股份有限公司          提供劳务            1,886.79           18,254.72
广东昇格传媒股份有限公司          销售商品            1,550.57
成都粤蓉金实业发展有限公司         销售商品             732.08
北京粤海金半导体技术有限公司        销售商品             660.38
  （2） 本报告期无关联受托管理/委托管理情况
                       第 138页
金发科技股份有限公司                                                                                        2025 年度财务报表附注
  （3） 本报告期无关联承包情况
  （4） 关联租赁情况
  ①本公司作为出租方
             承租方名称                           租赁资产种类              本年确认的租赁收入                   上年确认的租赁收入
高金富恒集团有限公司                                房屋租赁                             367,432.01                  1,534,322.80
广州诚信创业投资有限公司                              房屋租赁                              87,756.88                     225,015.96
广东粤商高新科技股份有限公司                            房屋租赁                              27,203.67                     128,078.98
北京高盟新材料股份有限公司                             房屋租赁                              14,141.28                      42,423.84
广州维科通信科技有限公司                              房屋租赁                              11,819.13                      11,290.59
  ②本公司作为承租方
                                                      未纳入租赁负债                            承担的租赁
                      简化处理的短期租赁和低价值                                                                    增加的使用
             租赁资                                      计量的可变租赁      支付的租金                 负债利息支
  出租方名称               资产租赁的租金费用（如适用）                                                                   权资产
             产种类                                      付款额（如适用）                           出
                                                 本年发             本年发                本年发      上年发    本年发      上年发
                     本年发生额         上年发生额                上年发生额          上年发生额
                                                 生额              生额                     生额   生额      生额       生额
宁波亚沛斯化学科
           房屋租赁       171,428.57    171,428.57
技有限公司
重庆高金实业股份
           房屋租赁        77,792.67     29,714.29
有限公司
北京高盟新材料股
           房屋租赁        20,349.63
份有限公司
                                                   第 139页
金发科技股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
  （5） 关联担保情况
  ①本公司作为担保方：无
  ②本公司作为被担保方
                                                                   担保是否已
      担保方             担保金额               担保起始日        担保到期日
                                                                   经履行完毕
袁志敏、赵雪芳              5,500,000,000.00      2023-2-6   2029-11-20     否
袁志敏                  1,500,000,000.00     2021-8-31    2026-8-25     否
司盘锦市分行、平安银行股份有限公司大连分行、中国农业股份有限公司广州白云支行、中
国建设银行股份有限公司盘锦分行、招商银行股份有限公司盘锦分行、渤海银行股份有限公
司营口分行、中国工商银行股份有限公司盘锦分行签订了《辽宁金发科技有限公司 60 万吨/
年 ABS 及其配套装置项目银团贷款保证合同》，为辽宁金发科技有限公司担保金额不超过
其他应付款项，保证人在本合同项下提供的保证为连带责任保证，保证期间为自本合同生效
之日起至融资文件项下任何及/或全部债务履行期限届满之日起三年。截止 2025 年 12 月 31
日，本公司在该项保证担保下的借款余额及利息为人民币 3,759,656,610.43 元。
本公司在 2021 年 8 月 31 日至 2026 年 8 月 25 日期间与广州农村商业银行股份有限公司华夏
支行形成的债务提供不可撤销一般保证，担保的最高余额折合人民币 1,500,000,000.00）元，
保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司
在该项保证担保下的借款余额及利息为人民币 50,027,492.50 元。
  （6） 关联方资金拆借：无
  （7） 关联方资产转让、债务重组情况：无
  （8） 关键管理人员报酬
                                                                   单位：万元
             项   目                       本年发生额                上年发生额
关键管理人员报酬                                        3091.90             5,902.96
  （1） 应收项目
                             年末余额                           年初余额
      项目名称
                     账面余额               坏账准备          账面余额         坏账准备
                              第 140页
金发科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
      本年
授予          本年行权                  本年解锁                               本年失效
      授予
对象
      数 金    数   金
类别                          数量               金额                 数量               金额
      量 额    量   额
骨 干
人员
合计                   37,600,462.00      205,200,145.03       1,786,669.00     9,058,411.83
   年末发行在外的股票期权或其他权益工具：无
                 项      目                                           相关内容
                                                         按照公司股票在授予日的市价
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                         扣除授予价格确定。
                                                         公司将在锁定期的每个资产负
                                                         债表日，根据最新取得的可解
可行权权益工具数量的确定依据                                           锁人数变动、业绩指标完成情
                                                         况等后续信息，修正预计可解
                                                         锁的限制性股票数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                        无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                       334,732,547.41
      授予对象类别            以权益结算的股份支付费用                         以现金结算的股份支付费用
核心骨干人员                                   47,973,235.22
   其中：归属于母公司承担的股份支付费用 46,790,590.07 元，归属于少数股东承担的股
份支付费用 1,182,645.15 元。
   十五、 承诺及或有事项
   截止 2025 年 12 月 31 日，公司为控股子公司提供担保情况如下：
                                                                                担保是否
      被担保方                  担保金额             担保起始日            担保到期日             已经履行
                                                                                 完毕
 广东金发科技有限公司                 497,000,000.00     2022/9/24         2037/6/21         否
 广东金发科技有限公司                  90,000,000.00     2025/8/25         2026/8/24         否
 广东金发科技有限公司                 175,000,000.00     2025/2/28         2026/2/28         否
                                    第 143页
金发科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
                                                             担保是否
    被担保方          担保金额             担保起始日        担保到期日        已经履行
                                                              完毕
 广东金发科技有限公司       300,000,000.00    2025/5/29    2026/5/28    否
 广东金发科技有限公司        70,000,000.00    2025/6/10     2026/6/9    否
 广东金发科技有限公司       200,000,000.00    2025/9/15    2028/9/15    否
 广东金发科技有限公司       440,000,000.00   2025/11/24   2026/12/31    否
 广东金发科技有限公司       300,000,000.00   2025/10/23    2028/4/16    否
 辽宁金发科技有限公司   5,500,000,000.00       2023/2/6   2029/11/20    否
 辽宁金发科技有限公司       572,000,000.00    2025/8/15    2026/8/12    否
 辽宁金发科技有限公司       51000000 美元      2024/10/21    2026/7/31    否
 辽宁金发科技有限公司       700,000,000.00    2025/3/21    2026/3/21    否
 辽宁金发科技有限公司       500,000,000.00    2025/9/15    2028/8/19    否
 辽宁金发科技有限公司       350,000,000.00    2025/9/15    2026/9/14    否
 辽宁金发科技有限公司       40750000 美元       2025/8/12    2028/8/12    否
 辽宁金发科技有限公司       150,000,000.00   2025/12/22    2026/2/28    否
 辽宁金发科技有限公司   1,034,669,350.00      2024/10/8    2027/6/24    否
宁波金发新材料有限公司   1,029,600,000.00      2025/9/15    2026/9/15    否
 辽宁金发科技有限公司       40000000 美元       2025/5/29    2026/5/28    否
 辽宁金发科技有限公司       10000000 美元      2025/12/16   2026/12/16    否
宁波金发新材料有限公司       80000000 美元       2025/5/29    2026/5/28    否
宁波金发新材料有限公司       10000000 美元      2025/12/16   2026/12/16    否
宁波金发新材料有限公司       237,000,000.00   2025/12/16     2026/9/4    否
宁波金发新材料有限公司       500,000,000.00   2025/10/24   2026/10/24    否
宁波金发新材料有限公司       700,000,000.00    2023/9/26   2026/11/21    否
宁波金发新材料有限公司       660,000,000.00    2024/3/22    2026/1/21    否
宁波金发新材料有限公司       340,000,000.00     2025/9/5     2035/9/5    否
宁波金发新材料有限公司                         2025/6/10     2026/6/9
宁波金发新材料有限公司   4,000,000,000.00      2021/9/30    2031/6/30    否
宁波金发新材料有限公司       150,000,000.00    2025/3/26    2026/3/26    否
宁波金发新材料有限公司       300,000,000.00    2025/8/26    2026/8/25    否
 海南金发科技有限公司       200,000,000.00   2025/10/28   2030/10/28    否
  十六、 资产负债表日后事项
                          第 144页
金发科技股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
   公司董事会 2025 年度利润分配预案：拟向 2025 年利润分配实施公告确定的股权登记日
可 参 与 分 配 的 股 东 ， 每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 2.00 元 （ 含 税 ） ， 现 金 分 红 金 额
提交股东大会审议。
   十七、 其他重要事项
   （1）公司子公司辽宁金发科技有限公司的 60 万吨/年 ABS 及配套装置项目（以下简称
“ABS 项目”）与宝来利安德巴赛尔石化有限公司（以下简称“宝来巴赛尔”）的二期项目，
依据原规划共用厂前区基础设施、公用工程设施及 220KV 变电站。根据辽宁宝来企业集团有
限公司（以下简称“宝来集团”）2020 年 3 月和巴赛尔国际控股有限责任公司（以下简称“巴
赛尔”）、宝来巴赛尔、辽宁金发签署的《二期和 ABS 框架协议》约定：①共用厂前区基础
设施、共用工程设施及 220KV 变电站，经协商由辽宁金发建造，全部费用由辽宁金发自行承
担；②宝来集团应向宝来巴赛尔提供借款。辽宁金发 ABS 项目已经于 2020 年启动，而宝来
巴赛尔二期项目尚未开工。2021 年 7 月金发科技收购辽宁金发 51%股权后，各方于 2021 年
巴赛尔用于上述厂前区基础设施、公用工程及变电站的建设。截止 2025 年 12 月 31 日，宝来
集团向辽宁金发提供借款 8.95 亿元，辽宁金发收到该款项后全部作为借款支付给宝来巴赛尔。
上述厂前区基础设施、公用工程及变电站的建设已基本完成。
   （2）金发科技因与被告奥园资本投资集团有限公司（以下简称“奥园资本”）、奥园集
                                第 145页
金发科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
团有限公司（以下简称“奥园集团”）及第三人广东金奥商业保理有限公司（以下简称“金
奥保理”，现更名为广东金奥科技发展有限公司）股权转让合同纠纷一案，于 2021 年 11 月
定立案审理，并向公司送达《受理案件通知书》。金发科技于 2021 年 11 月 26 日提起诉讼的
同时向法院提交了财产保全申请，请求法院依法冻结奥园资本、奥园集团银行存款人民币
庭传票。
议》，各方约定，奥园资本、奥园集团可通过现金、相关公司股权及实物资产等方式向金发
科技支付/抵偿前述股权转让款。案件审理过程中，奥园资本、奥园集团以其关联公司物业抵
偿部分债务，经抵偿后，剩余未付股权转让款为 388,509,862.46 元。
   金发科技于 2022 年 12 月收到广东省广州市中级人民法院《民事判决书》（（2021）粤
剩余股权转让款 388,509,862.46 元及利息。被告奥园集团就上述判决承担连带清偿责任。2023
年 2 月及 2023 年 4 月，奥园集团通过其下属企业重庆劲扬房地产开发有限公司、奥园集团(广
州)有限公司转让重庆奥园鉴云山相应资产、番禺奥园城市天地负一层 145 套商铺（以下简称
“标的物业”）用于抵偿奥园资本欠付金发科技股份有限公司的部分金奥保理股权转让款。
标的物业的交易价格为 517,449,122.00 元。扣减公司为本次交易支付的购房款（用于解决抵押、
查封等影响交易过户的法律障碍）后，用于抵偿奥园资本欠付金发科技的金奥股转款为
   （3）公司于 2024 年 11 月 22 日召开的第八届董事会第九次（临时）会议，审议通过了
《关于全资子公司实施股权激励及公司放弃优先认购权暨关联交易的议案》，同意公司全资
子公司珠海万通特种工程塑料有限公司（以下简称“特塑公司”）通过增资扩股方式对公司
及其控股子公司（以下合称“集团”）核心员工实施股权激励。截止 2025 年 1 月 31 日本次
股权激励设立 5 个有限合伙企业（以下合称“合伙企业”或“员工持股平台”）作为员工持
股平台，激励对象通过员工持股平台以 14,241.00 万元的对价认购特塑公司 1,782.3529 万元的
新增注册资本，本次认购价格为每 1 元注册资本 7.99 元，本次股权激励完成后，激励对象通
过合伙企业间接持有特塑公司股权。
   公司于 2025 年 7 月 25 日召开第八届董事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于
全资子公司实施股权激励及公司放弃优先认购权暨关联交易的议案》，同意全资子公司江苏
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金发科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
金发科技新材料有限公司（以下简称“江苏金发”）通过增资扩股方式对公司及其控股子公
司（以下合称“集团”）核心员工实施股权激励。截止 2025 年 12 月 31 日本次股权激励已完
成员工持股平台的全部设立工作，共设立 29 个有限合伙企业（以下合称“合伙企业” ），
激励对象通过员工持股平台以 63,575.8251 万元的对价认购江苏金发不超过 11,861.1614 万元
的新增注册资本，每 1 元注册资本的认购价格为 5.36 元，本次股权激励完成后，激励对象通
过合伙企业间接持有江苏金发股权。
  根据上述股权激励方案相关约定，激励对象虽然通过员工持股平台间接持有江苏金发、
特塑公司的股权，但实际只享受江苏金发、特塑公司每年净资产变动带来的收益，并未享受
该股权公允价值增值收益，故不适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》（2006），不应
该作为股份支付费用处理。而应该参照《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（2014 修订）
中利润分享计划的相关规定处理。
  十八、 公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
        账     龄           年末余额                    年初余额
其中：6 个月以内                   3,268,501,346.69       3,829,244,764.19
        小     计             4,031,813,316.08       4,394,663,325.47
减：坏账准备                        145,084,141.07        131,171,958.14
        合     计             3,886,729,175.01       4,263,491,367.33
                         第 147页
金发科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
    （2） 按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
类       别          账面余额                           坏账准备
                                比例                           计提比          账面价值
                金额                             金额
                                （%）                          例（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
信用风险组
合
合并关联方
往来组合
合       计   4,031,813,316.08    ——          145,084,141.07   ——        3,886,729,175.01
    （续）
                                              年初余额
 类      别            账面余额                          坏账准备
                                比例                           计提比         账面价值
                  金额                             金额
                                （%）                          例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合       3,089,607,602.82     70.30      97,729,392.22     3.16    2,991,878,210.60
合并关联方往
来组合
 合      计    4,394,663,325.47     ——        131,171,958.14    ——       4,263,491,367.33
  应收账款                                         年末余额
 （按单位）           账面余额                坏账准备              计提比例（%）           计提理由
单位一              6,752,912.04           6,752,912.04         100.00      预计无法收回
单位二              6,418,193.30           6,418,193.30         100.00      预计无法收回
单位三              5,477,264.00           5,477,264.00         100.00      预计无法收回
单位四              3,966,600.00           3,966,600.00         100.00      预计无法收回
单位五              3,886,620.00           3,886,620.00         100.00      预计无法收回
                                     第 148页
金发科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
   应收账款                                            年末余额
  （按单位）             账面余额                 坏账准备            计提比例（%）           计提理由
单位六                 3,454,531.08          3,454,531.08        100.00       预计无法收回
单位七                 3,095,539.26          3,095,539.26        100.00       预计无法收回
其他单位               73,394,562.91         73,394,562.91        100.00       预计无法收回
    合计            106,446,222.59        106,446,222.59        100.00              ——
                                                    年末余额
        项   目
                              账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
        合   计                2,450,340,023.46             38,637,918.48              1.58
                     第一阶段               第二阶段             第三阶段
                                      整个存续期
   坏账准备                                              整个存续期预期                  合计
                   未来 12 个月           预期信用损
                                                     信用损失（已发生
                   预期信用损失             失（未发生信
                                                      信用减值）
                                       用减值）
额
额在本年：
——转入第二阶
段
——转入第三阶
段
——转回第二阶
段
——转回第一阶
段
本年计提                                                     75,276,775.71      75,276,775.71
                                         第 149页
金发科技股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                        第一阶段             第二阶段                  第三阶段
                                       整个存续期
     坏账准备                                                整个存续期预期                        合计
                    未来 12 个月           预期信用损
                                                         信用损失（已发生
                    预期信用损失             失（未发生信
                                                          信用减值）
                                        用减值）
本年转回                   59,091,473.74                                                  59,091,473.74
本年转销
本年核销                                                             2,273,119.04          2,273,119.04
其他变动
余额
     （3） 坏账准备的情况
                                               本年变动金额
                                                                                 其
 类   别       年初余额                                                                他     年末余额
                                 计提            收回或转回           转销或核销
                                                                                 变
                                                                                 动
按单项计
提坏账准         33,442,565.92     75,276,775.71                     2,273,119.04         106,446,222.59
备
按组合计
提坏账准         97,729,392.22                     59,091,473.74                           38,637,918.48
备
 合   计      131,171,958.14     75,276,775.71   59,091,473.74     2,273,119.04         145,084,141.07
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
                   项    目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                              2,273,119.04
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                       占应收账款年末余额                                                     坏账准备年末
 单位名称      应收账款年末余额
                        合计数的比例（%）                                                      余额
单位一                                411,643,449.55                        10.21
单位二                                198,827,798.86                         4.93
单位三                                152,089,951.48                         3.77
单位四                                143,565,338.09                         3.56
单位五                                127,350,485.09                         3.16
   合 计                           1,033,477,023.07                        25.63
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金发科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
       项        目                年末余额                       年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                 9,861,446,442.20       6,390,232,428.23
       合        计                     9,861,446,442.20       6,390,232,428.23
  （1） 其他应收款
        账       龄              年末余额                        年初余额
        小       计              9,970,185,400.78              6,496,057,811.51
减：坏账准备                          108,738,958.58                105,825,383.28
        合       计              9,861,446,442.20              6,390,232,428.23
        款项性质                      年末账面余额                   年初账面余额
合并范围内关联方往来款                            9,825,564,671.71      6,335,843,565.67
应收出口退税款                                     5,521,740.01       19,738,162.01
应收股权转让款                                                        53,170,470.06
往来款                                     139,098,989.06         87,305,613.77
            小       计                  9,970,185,400.78      6,496,057,811.51
减：坏账准备                                  108,738,958.58        105,825,383.28
            合   计                      9,861,446,442.20      6,390,232,428.23
                                            年末余额
 类      别
                        账面余额                      坏账准备
                                                                  账面价值
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金发科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                              比例                          计提比
                金额                           金额
                              （%）                         例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合        77,605,494.96    0.78       16,612,166.38    21.41        60,993,328.58
合并关联方往
来组合
  合计      9,970,185,400.78    ——         108,738,958.58   ——          9,861,446,442.20
                                           年初余额
                  账面余额                          坏账准备
 类    别
                                                          计提            账面价值
                              比例
                金额                            金额          比例
                              （%）
                                                          （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
信用风险组合        82,138,896.25     1.26      12,547,348.14   15.28         69,591,548.11
合并关联方往
来组合
  合计      6,496,057,811.51    ——         105,825,383.28   ——          6,390,232,428.23
  A、年末单项计提坏账准备
                                          年末余额
其他应收款
（按单位）                                               计提比例
          账面余额                  坏账准备                                  计提理由
                                                     （%）
单位一        25,111,558.09         25,111,558.09        100.00          预计无法收回
单位二          9,389,565.35          9,389,565.35       100.00          预计无法收回
单位三        53,170,470.06         53,170,470.06        100.00          预计无法收回
单位四          3,825,198.70          3,825,198.70       100.00          预计无法收回
其他单位           630,000.00              630,000.00     100.00          预计无法收回
 合计        92,126,792.20         92,126,792.20        100.00             ——
                                 第 152页
金发科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
     B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备
                                                        年末余额
         项    目
                                 其他应收款                    坏账准备              计提比例（%）
         合    计                         77,605,494.96       16,612,166.38           21.41
                     第一阶段                 第二阶段            第三阶段
                                        整个存续期
   坏账准备                                                 整个存续期预期                合计
                   未来 12 个月 预期          预期信用损
                                                        信用损失（已发
                     信用损失               失（未发生信
                                                         生信用减值）
                                         用减值）
余额
余额在本年：
——转入第二阶
段
——转入第三阶
段
——转回第二阶
段
——转回第一阶
段
本年计提                     4,064,818.24                      9,140,285.15      13,205,103.39
本年转回
本年转销
本年核销                                                      10,291,528.09      10,291,528.09
其他变动
日余额
 类       别        年初余额                       本年变动金额                           年末余额
                                          第 153页
金发科技股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                         收
                                                             其
                                         回
                                                             他
                            计提           或   转销或核销
                                                             变
                                         转
                                                             动
                                         回
按单项计
提坏账准     93,278,035.14    9,140,285.15       10,291,528.09        92,126,792.20
备
按组合计
提坏账准     12,547,348.14    4,064,818.24                            16,612,166.38
备
合   计   105,825,383.28   13,205,103.39       10,291,528.09       108,738,958.58
                                  第 154页
金发科技股份有限公司                                                                                       2025 年度财务报表附注
                 项   目                                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                             10,291,528.09
  其中重要的其他应收款核销情况：
  单位名称        款项性质                   核销金额                       核销原因        履行的核销程序            款项是否由关联交易产生
单位一             其他往来款                       9,291,528.09        无法收回          内部审批                     否
   合   计             ——                     9,291,528.09               ——                 ——                   ——
                                  占其他应收款年末余                                                                坏账准备
   单位名称         年末余额                               款项性质                                   账龄
                                  额合计数的比例（%）                                                               年末余额
宁波金发新材料有限公
司
辽宁金发科技有限公司       2,749,153,892.62        27.57 合并范围内关联方往来款                        1 年之内、1-2 年
广东金发科技有限公司               2,307,854,055.41                   23.15   合并范围内关联方往来款   1 年之内、1-2 年
成都金发科技孵化器有                                                                        1 年之内、1-2 年、2-3 年、
限公司                                                                               3 年以上
珠海金发生物材料有限
公司
                                                           第 155页
金发科技股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                                 占其他应收款年末余                        坏账准备
   单位名称      年末余额                               款项性质   账龄
                                 额合计数的比例（%）                       年末余额
    合计        8,687,173,985.85          87.13   ——     ——
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金发科技股份有限公司                                                                                                             2025 年度财务报表附注
  （1） 长期股权投资分类
                                    年末余额                                                                年初余额
    项    目
                   账面余额                 减值准备          账面价值                     账面余额                      减值准备                  账面价值
对子公司投资             13,628,012,327.66               13,628,012,327.66         13,513,177,286.05                             13,513,177,286.05
对联营、合营企业投资              1,919,424.13                     1,919,424.13               1,886,830.35                                   1,886,830.35
    合    计         13,629,931,751.79               13,629,931,751.79         13,515,064,116.40                             13,515,064,116.40
  （2） 对子公司投资
                                                                        本年增减变动
                          年初余额              减值准备                                                                  年末余额              减值准备
         被投资单位                                         追加               减少          计提减
                         （账面价值）             年初余额                                                    其他            （账面价值）            年末余额
                                                       投资               投资          值准备
上海金发科技发展有限公司             1,805,997,700.13          176,080,351.55   10,000,000.00            13,061,044.87      1,985,139,096.55
四川金发科技发展有限公司              269,500,000.00                                                                         269,500,000.00
香港金发发展有限公司                  2,644,500.00                                                                           2,644,500.00
广州金发科技创业投资有限公司            630,000,000.00                                                                         630,000,000.00
天津金发新材料有限公司              1,130,426,603.95                                                     2,208,807.83      1,132,635,411.78
广州金发碳纤维新材料发展有限公司          195,803,849.09                                                           513,595.82    196,317,444.91
广东金发科技有限公司                499,976,727.48            10,000,000.00                             1,635,640.70       511,612,368.18
                                                   第 157页
金发科技股份有限公司                                                                                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                                       本年增减变动
                                                年初余额              减值准备                                                    年末余额             减值准备
                 被投资单位                                                     追加         减少           计提减
                                               （账面价值）             年初余额                                      其他            （账面价值）           年末余额
                                                                           投资         投资           值准备
Kingfa Science & Technology (Indi a) Limited    204,298,958.79                                                           204,298,958.79
武汉金发科技有限公司                                      635,012,266.92                                           1,481,954.88    636,494,221.80
KingFa Sci.&Tech. Austr ali a Pty Ltd             4,367,510.00                                                             4,367,510.00
珠海金发供应链管理有限公司                                    50,910,888.22                                            124,272.12      51,035,160.34
Kingfa Science ＆Technology (USA),INC            117,802,745.19                                             31,262.08     117,834,007.27
成都金发科技新材料有限公司                                   509,042,907.54                                           1,324,960.67    510,367,868.21
广州萝岗金发小额贷款股份有限公司                                153,415,049.43                                                           153,415,049.43
KINGFA SCI. & TECH. (Europe) GmbH               150,382,948.60                                                           150,382,948.60
Kingfa Sci. an d Tech.(Th ail and) CO.,LTD        1,567,127.36                                                             1,567,127.36
广州金发科技孵化器有限公司                                    10,306,687.29                                             75,612.71      10,382,300.00
成都金发科技孵化器有限公司                                   100,070,025.34                                             11,174.67     100,081,200.01
宁波万华石化投资有限公司                                     75,676,587.14                     75,676,587.14
宁波银商投资有限公司                                      100,403,764.41                    100,403,764.41
KINGFA SCI & TECH (MALAYSIA) SDN.
BHD.
国高材高分子材料产业创新有限公司                                401,909,451.94                                            419,296.14     402,328,748.08
宁波金发新材料有限公司                                    3,300,405,317.30                                           587,580.25    3,300,992,897.55
Saudi Kingfa Adv anced Materi als Co., Ltd.       6,467,500.00                                                             6,467,500.00
                                                                         第 158页
金发科技股份有限公司                                                                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                                       本年增减变动
                                        年初余额              减值准备                                                              年末余额             减值准备
             被投资单位                                                   追加               减少           计提减
                                       （账面价值）             年初余额                                               其他             （账面价值）           年末余额
                                                                     投资               投资           值准备
韶关市金发新材料科技有限公司                           10,000,000.00                             10,000,000.00
海南金发科技有限公司                               31,149,075.55                                                    2,187,095.01      33,336,170.56
辽宁金发科技有限公司                             1,962,623,512.86                                                   1,050,141.50    1,963,673,654.36
盘锦金发新材料有限公司                            1,000,000,000.00                                                                   1,000,000,000.00
KINGFA SCI.& TECH(VIETNAM) CO.,LTD      143,431,200.00                                                                     143,431,200.00
KINGFA SCIENCE AND TECHNOLOGY
(JAPAN) CORPORATION LIMITED
海南金发新材料有限公司                                2,000,000.00                                                                       2,000,000.00
金发环保科技有限公司                                  318,091.52           100,000,000.00                            122,602.36      100,440,693.88
PT KINGFA SCI AND TECH INDONESIA           3,500,000.00                                                                       3,500,000.00
              合   计                   13,513,177,286.05          286,080,351.55   196,080,351.55         24,835,041.61   13,628,012,327.66
    （3） 对联营、合营企业投资
                                                                        本年增减变动
                                减值准                                         其他                     宣告发                                        减值准
                                                             权益法下确
被投资单位             年初余额          备年初     追加投           减少投                   综合      其他权            放现金   计提减                   年末余额           备年末
                                                             认的投资损                                                  其他
                                 余额      资             资                    收益      益变动            股利或   值准备                                   余额
                                                               益
                                                                            调整                      利润
一、合营企业
                                                                 第 159页
金发科技股份有限公司                                                                          2025 年度财务报表附注
                                                  本年增减变动
                        减值准                            其他         宣告发                             减值准
                                          权益法下确
被投资单位    年初余额           备年初   追加投   减少投                综合   其他权   放现金   计提减        年末余额           备年末
                                          认的投资损                               其他
                         余额    资     资                 收益   益变动   股利或   值准备                        余额
                                            益
                                                       调整          利润
二、联营企业
广州金塑高
分子材料有    1,886,830.35                      32,593.78                               1,919,424.13
限公司
 小   计   1,886,830.35                      32,593.78                               1,919,424.13
 合   计   1,886,830.35                      32,593.78                               1,919,424.13
                                             第 160页
金发科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
    营业收入和营业成本情况
                      本年发生额                                     上年发生额
项   目
             收入                      成本                  收入                     成本
主营业
务
其他业
务
合   计   21,208,658,907.02       18,511,562,025.11   20,091,328,957.17     17,606,485,954.12
                 项     目                              本年发生额                  上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                          931,060,518.72       754,893,091.40
权益法核算的长期股权投资收益                                               32,593.78           -22,471.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                          7,601,777.90         6,464,421.31
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                      -1,532,435.64        15,604,347.58
                 合     计                                937,162,454.76       776,939,389.29
    十九、 补充资料
                  项         目                                  金额                     说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
                                                                   -37,794,350.36
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享                                            174,278,014.94
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
                                                                   -23,577,947.66
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                      401,981.66
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
                                          第 161页
金发科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
             项   目                      金额                   说明
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -9,650,616.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
             小   计                          103,657,082.17
减：所得税影响额                                     17,507,512.55
少数股东权益影响额（税后）                                 1,469,837.25
             合   计                           84,679,732.37
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定执行。
                                          每股收益
                               加权平均净资
           报告期利润
                               产收益率（%） 基本每股  稀释每股
                                        收益    收益
归属于公司普通股股东的净利润                     6.2223      0.4459        0.4459
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润               5.7641      0.4131        0.4131
                      第 162页

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