赣州腾远钴业新材料股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》
《赣州腾远钴业新材料股份有限公司公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）及《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，
赣州腾远钴业新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所
一、 2025 年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”），成立于 1981
年（工商登记：2011 年 12 月 22 日），注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 22
号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦。致同所是一家具备证券、期货相关业务
审计从业资格的审计机构，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 17 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第
十三次会议，以及 2025 年 5 月 13 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关
于聘请 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘致同所为公司 2025 年度审计机构，
聘期为一年。该议案已经公司第三届董事会审计委员会十二次会议审议通过。
二、 2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，2025 年度致同所针对公司各期定期报告及其财务报表、内部控制、募集资
金使用与存放情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等事项进行了有效审计，
并出具了相应的专项报告。
在执行审计工作的过程中，致同所及其相关审计人员与公司管理层就独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险评估及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等进行了充分沟通，有效提升了审计工作的
准确性和有效性。
三、 审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对致同所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过
往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供
审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 17 日，
公司第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关于聘请 2025 年度审
计机构的议案》，同意聘任致同所为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机
构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 16 日，审计委员会通过现场结合通讯表决的方式召开第
四届董事会审计委员会第四次会议，与负责公司审计工作的注册会计师沟通协商
公司 2025 年度财务报告的审计事项，包括 2025 年度审计工作的人员安排、审计
范围、重要时间节点、审计重点等相关事项，确定审计工作计划，积极保障公司
年审工作正常运行，并对 2025 年度审计调整事项、审计结论等相关事项进行沟
通，了解审计工作进展情况，掌握审计进度。在致同所出具初步审计意见后，与
负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，并督促其按时提交审计报告。
四、 总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员
会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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