岳阳兴长 2025 年度内部控制自我评价报告
岳阳兴长石化股份有限公司
岳阳兴长石化股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合岳阳兴长石化股份有限公司(以下简
称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
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准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其控股子公司、分公司。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100％，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括
组织架构、企业文化、人力资源、资金活动、采购业务、销售业务、工程项目、
研究与开发、财务报告、关联交易、信息披露、信息系统、子公司管理等；重点
关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、工程项目、研究与开发、资金
活动、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制制度和评价办
法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与上年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）定量标准。财务报表总体重要性水平一般选择按资产总额和营业收入
为基准计算结果的孰低原则确定。
项目
资产总额 营业收入
程度
重大缺陷 潜在错报≥资产总额 1% 潜在错报≥营业收入总额 1%
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资产总额 0.5%≤潜在错报＜资产总额 营业收入总额 0.5%≤潜在错报＜营业
重要缺陷
的 1% 收入总额 1%
资产总额 0.05%≤潜在错报＜资产总额 营业收入总额 0.05%≤潜在错报＜营业
一般缺陷
（2）定性标准。符合下列缺陷迹象之一予以确定。
项目
缺陷迹象
程度
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊，并给公司造成无法挽回的重大损失和不
利影响；
重大缺陷
②公司审计委员会和公司审计部门对财务报告内部控制的监督无效；
③公司财务报表被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见。
①未按公认会计准则选择和应用会计政策；
重要缺陷 ②对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（1）定量标准。一般选择按资产总额和营业收入为基准计算结果的孰低原
则确定。
项目
资产总额 营业收入
程度
重大缺陷 直接财产损失≥资产总额 1% 直接财产损失≥营业收入总额 1%
资产总额 0.5%≤直接财产损失＜资产 营业收入总额 0.5%≤直接财产损失＜
重要缺陷
总额的 1% 营业收入总额 1%
资产总额 0.05%≤直接财产损失＜资产 营业收入总额 0.05%≤直接财产损失＜
一般缺陷
总额 0.5% 营业收入总额 0.5%
（2）定性标准
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；如果缺陷发生的可能性
较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏
离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、
或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
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内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
岳阳兴长石化股份有限公司董事会
二〇二六年四月十七日
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