天娱数字科技集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》和天娱数字科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
等要求，公司董事会审计委员会勤勉尽责，认真履职，现将董事会审计委员会对
会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2025 年度会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2008 年 12 月 8 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A
首席合伙人：赵焕琪
截至 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际合伙人 72 人，注册会计师 296 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 165 人。
客户家数 129 家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环
境和公共设施管理业，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为
（二）聘任会计师事务所履行的程序
北京德皓国际会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司 2024 年财务报表和 2024
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告。
公司于 2025 年 12 月 10 日召开的第七届董事会审计委员会第三次会议审议
通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，于 2025 年 12 月 11 日召开的第
七届董事会第三次会议和 2025 年 12 月 29 日召开的 2025 年第三次临时股东会审
议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公司
二、2025 年度会计师事务所履职情况评估
按照公司 2025 年年报工作安排，北京德皓国际遵循《中国注册会计师审计
准则》和执业规范，对公司 2025 年度财务报表及 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况
进行核查并出具了专项说明，对公司营业收入扣除事项出具了专项核查意见。
经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及经
营成果。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效
的财务报表内部控制。北京德皓国际出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、关键审计事项、
审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公
司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 12
月 10 日召开第七届董事会审计委员会第三次会议，审议通过了《关于续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意公司聘任北京德皓国际为公司 2025 年度审计机构，
并将该事项提交董事会审议。
责公司审计工作的注册会计师进行沟通，对 2025 年度审计工作情况，如审计范
围、重要时间节点、人员安排、审计重点、关键审计事项、审计意见等进行了沟
通。审计委员会成员听取了北京德皓国际关于公司重大审计风险领域、审计过程
中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并提出建议。
《关于 2025 年度财务报告的议案》《关于 2025 年度内部控制自我评价报告的议
案》并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会按照证监会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》等有关要求，充分发挥专门委员会作用，对会计师事务所相关资质和
执业能力进行了审查。在年报审计期间，与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董
事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为北京德皓国际在公司 2025 年年报审计和内部控
制审计过程中遵循独立审计原则,客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成
果和内部控制有效性进行了审计，出具的报告客观、完整、清晰、及时，切实履
行了审计机构应尽的职责。
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