天娱数字科技集团股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
天娱数字科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京德皓国际会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）作为公司 2025 年
度财务审计机构和内部控制审计机构，根据《中华人民共和国公司法》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》等规定和要求，
公司对北京德皓国际在 2025 年审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如
下：
一、2025 年度会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2008 年 12 月 8 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A
首席合伙人：赵焕琪
截至 2025 年 12 月 31 日，北京德皓国际合伙人 72 人，注册会计师 296 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 165 人。
客户家数 129 家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环
境和公共设施管理业，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为
（二）聘任会计师事务所履行的程序
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2024 年财务报表和 2024
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告。
公司于 2025 年 12 月 10 日召开的第七届董事会审计委员会第三次会议审议
通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，于 2025 年 12 月 11 日召开的第
七届董事会第三次会议和 2025 年 12 月 29 日召开的 2025 年第三次临时股东会审
议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘北京德皓国际为公
司 2025 年度审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况评估
按照公司 2025 年年报工作安排，北京德皓国际遵循《中国注册会计师审计
准则》和执业规范，对公司 2025 年度财务报表及 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况
进行核查并出具了专项说明，对公司营业收入扣除事项出具了专项核查意见。
经审计，北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及经
营成果。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效
的财务报表内部控制。北京德皓国际出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、关键审计事项、
审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价
经评估，公司认为北京德皓国际具有从事证券、期货相关业务审计资格，能
够满足公司审计工作的要求。在公司年报审计过程中能够坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，具备足够的独立性、专业
胜任能力和投资者保护能力，审计行为规范有序，并积极、主动与公司治理层和
管理层保持充分有效的沟通，按时完成了公司 2025 年度年报审计工作，出具的
审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
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