目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告……… 第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告……第 3—14 页
三、附件……………………………………………………………第 15—18 页
(一)营业执照复印件………………………………………………第 15 页
(二)执业证书复印件………………………………………………第 16 页
(三)签字注册会计师执业证书复印件………………………第 17—18 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕2-242 号
雪天盐业集团股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的雪天盐业集团股份有限公司（以下简称雪天盐业公司）管
理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报
告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供雪天盐业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为雪天盐业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
雪天盐业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》
（上证发〔2025〕
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对雪天盐业公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，雪天盐业公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕68 号）的规定，如实反映了雪
天盐业公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十日
雪天盐业集团股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕68
号）的规定，将本公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意雪天盐业集团股份有限公司向特定对象发行股
票注册的批复》（证监许可〔2023〕1130 号），本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐
有限责任公司(以下简称申万宏源)采用代销方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）股
票 16,806.04 万股，发行价为每股人民币 6.58 元，共计募集资金 110,583.75 万元，坐扣承
销和保荐费用 625.95 万元（不含税）后的募集资金为 109,957.80 万元，已由主承销商申万
宏源于 2023 年 6 月 30 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印
刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 223.30
万元（不含税）后，公司本次募集资金净额为 109,734.50 万元。上述募集资金到位情况业
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（天职业字〔2023〕
(二) 募集资金基本情况
金额单位：人民币万元
发行名称 2023 年向特定对象发行股票
募集资金到账时间 2023 年 6 月 30 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项目 金额
一、募集资金总额 110,583.75
其中：超募资金金额
减：直接支付发行费用 849.25
二、募集资金净额 109,734.50
减：
以前年度已使用金额 94,485.27
本年度使用金额 4,588.55
暂时补流金额
现金管理金额
银行手续费支出及汇兑损益 0.31
加：
募集资金利息收入 2,562.50
三、报告期期末募集资金余额 13,222.87
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运
作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，
结合公司实际情况，制定了《雪天盐业集团股份有限公司募集资金管理办法》
（以下简称《管
理办法》）。
根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连
同保荐机构申万宏源于2023年6月28日分别与中国工商银行股份有限公司长沙中山路支行、
兴业银行股份有限公司长沙分行营业部、招商银行股份有限公司长沙湘府支行以及2023年6
月29日与交通银行股份有限公司长沙万家丽路支行签订了《募集资金三方监管协议》；为实
施仓储物流基地项目，本公司于2023年6月28日与中国工商银行股份有限公司长沙中山路支
行、重庆湘渝盐化有限责任公司(以下简称湘渝盐化)、申万宏源签订《募集资金四方监管协
议》；本公司于2023年6月28日与兴业银行股份有限公司长沙分行营业部、江西九二盐业有
限责任公司(以下简称九二盐业)、申万宏源签订《募集资金四方监管协议》；本公司于2023
年6月29日连同保荐机构申万宏源与交通银行股份有限公司长沙万家丽路支行和重庆索特盐
化股份有限公司(以下简称重庆索特)签订《募集资金四方监管协议》。
原仓储物流基地项目变更后，募投项目实施主体湘渝盐化、九二盐业、湖南省湘衡盐化
有限责任公司(以下简称湘衡盐化)、湖南省湘澧盐化有限责任公司(以下简称湘醴盐化)会同
保荐机构申万宏源分别与中国工商银行股份有限公司长沙中山路支行、兴业银行股份有限公
司长沙分行、中国银行股份有限公司衡阳分行、中国农业银行股份有限公司津市市支行签署
了《募集资金四方监管协议》。为实施仓储物流基地项目-郴州市分公司盐业储备基地暨配
送中心项目，本公司于2025年5月27日连同保荐机构申万宏源与交通银行股份有限公司长沙
万家丽路支行、雪天盐业集团股份有限公司湘南分公司（以下简称雪天盐业湘南分公司）签
订《募集资金四方监管协议》。
三方监管协议、四方监管协议明确了各方的权利和义务。三方监管协议、四方监管协议
与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵
照履行。
(二) 募集资金存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司有 11 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
发行名称 2023 年向特定对象发行股票
募集资金到账时间 2023 年 6 月 30 日
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额 账户状态
本公司 工商银行长沙中山路支行 1901002029200212212 1,100.13 使用中
本公司 兴业银行长沙分行营业部 368100100101296581 142.27 使用中
本公司 交通银行长沙万家丽路支行 431304888013002255435 35.06 使用中
本公司 交通银行长沙万家丽路支行 431304888013002255359 1,244.05 使用中
本公司 招商银行长沙湘府支行 731904151310555 1,552.87 使用中
湘渝盐化 工商银行长沙中山路支行 1901002029200212611 3,319.57 使用中
重庆索特 交通银行长沙万家丽路支行 431304888013002256810 1,197.62 使用中
九二盐业 兴业银行长沙分行营业部 368100100101296608 1,920.74 使用中
湘衡盐化 中国银行衡阳市江东支行 582057352633 431.91 使用中
中国农业银行股份有限公司津市
湘澧盐化 18565901040000396 490.76 使用中
市支行
雪天盐业湘南
交通银行长沙万家丽路支行 431304888015003026349 1,787.89 使用中
分公司
合计 13,222.87
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目资金使用情况
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
报告期内，不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
公司于 2023 年 10 月 25 日召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于使用
非公开发行募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公
司使用募集资金 760,469,037.38 元置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自
筹资金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对该项目自筹资金用于募投项目的情况进
行鉴证，并出具天职业字[2023]46949 号专项鉴证报告。
金额单位：人民币万元
发行名称 2023 年向特定对象发行股票
募集资金到账时间 2023 年 6 月 30 日
募集资金 自筹资金预 置换完成 董事会审议
总投资额 置换金额
投资项目 先投入金额 日期 通过日期
湘渝盐化煤气化
节能升级改造项 82,914.13 65,972.30 65,972.30
目
九二盐业热电联
产(一期)项目
重庆索特热电系
统优化节能改造 4,400.00 2,075.24 2,075.24 2023 年 10 月 2023 年 10 月
(二期)项目 25 日 25 日
审计及验资费用 不适用 100.00 100.00
律师费用 不适用 35.85 35.85
信息披露及打印
不适用 29.06 29.06
费用
承销保荐费用进
不适用 -37.56 -37.56
项税的抵减
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，不存在用闲置募集资金暂时补充流动性资金情况。
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
报告期内，不存在用闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。
(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的
情况
报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目的情况。
(七) 节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在节余募集资金使用情况。
(八) 募集资金使用的其他情况
目延期的议案》，同意基于当时募投项目实际进展情况，基于审慎性原则，对募投项目“湘
渝盐化电池级纯碱项目”及“郴州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”达到预定可使用
状态的时间进行延期。其中“湘渝盐化电池级纯碱项目”拟延期至 2025 年 6 月 30 日，“郴
州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”拟延期至 2026 年 6 月 30 日，当前“湘渝盐化电
池级纯碱项目”已按照延期后的预定时间节点达到预定可使用状态。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
报告期内，不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
报告期内，不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
生产建 2023 年 7 是[注
电联产(一期) 否 10,490.70 10,490.70 10,490.70 819.49 8,691.52 -1,799.18 82.85 19,250.04 否
设 月 2]
项目
电系统优化节 生产建 2024 年 3 是[注
否 4,400.00 4,400.00 4,400.00 446.63 3,267.42 -1,132.58 74.26 不适用 否
能改造(二期) 设 月 3]
项目
生产建 2026 年 6
地暨配送中心 否 10,478.92 2,773.56 2,773.56 12.45 12.45 -2,761.11 0.45 不适用 不适用 否[注 4]
设 月
项目
否 1,450.75 1,450.75 1,450.75 - 127.35 -1,323.40 8.78 不适用 不适用 不适用 否
金 贷
是 2,521.44 2,521.44 893.97 1,235.85 -1,285.59 49.01 0.37 否[注 6]
池级纯碱项目 设 月 5]
是 1,733.74 1,733.74 413.66 1,303.09 -430.65 75.16 400.24 否
能改造项目 设 月 7]
是 1,620.75 1,620.75 169.30 906.23 -714.52 55.91 414.49 否
能改造项目 设 月 8]
是 1,377.96 1,377.96 391.95 897.01 -480.95 65.10 425.2 否
能改造项目 设 月 9]
是 451.47 451.47 383.47 383.47 -68.00 84.94 75.29 否
节能改造项目 设 月 10]
合计 － － 109,734.50 109,734.50 109,734.50 4,588.55 99,073.82 -10,660.68 － － － －
未达到计划进度原因(分具体项目) 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 置换金额为 76,046.90 万元，详见三(二)之说明
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 不适用
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 不适用
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
同意基于当时募投项目实际进展情况，基于审慎性原则，对募投项目“湘渝盐化电池级纯碱项目”及“郴
募集资金其他使用情况 州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”达到预定可使用状态的时间进行延期。其中“湘渝盐化电池
级纯碱项目”拟延期至 2025 年 6 月 30 日，
“郴州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”拟延期至 2026
年 6 月 30 日，当前“湘渝盐化电池级纯碱项目”已按照延期后的预定时间节点达到预定可使用状态。
注 1：根据《雪天盐业集团股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》，“湘渝盐化煤气化节能升级改造项目”投产后将实现年均收入 82,892.69
万元(不含税)，税后内部收益率预计为 12.62%，项目投资回收期(含建设期)为 8.28 年。由于项目尚未达到预计回收期，选取年销售收入为预计效益。“湘渝盐化煤气化节
能升级改造项目”已于 2023 年 7 月达到预定可使用状态，2025 年度实现销售收入 84,603.76 万元，实现了预期销售收入目标。
注 2：根据《雪天盐业集团股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》，“九二盐业热电联产(一期)项目”建成达产后年均营业收入为 15,637.79
万元(不含税)，税后投资内部收益率为 15.51%，税后投资回收期为 7.75 年(含建设期)。由于项目尚未达到预计回收期，选取年销售收入为预计效益。“九二盐业热电联产
(一期)项目”已于 2023 年 7 月达到预定可使用状态，2025 年度实现销售收入 19,250.04 万元，实现了预期销售收入目标。
注 3：“重庆索特热电系统优化节能改造(二期)项目”已于 2024 年 3 月达到预定可使用状态，投产后项目达到改造目标，热效率大于 93%。
注 4：经 2024 年 3 月 1 日 2024 年第一次临时股东大会决议，根据公司发展战略、业务布局以及实际生产经营需要，将原“仓储物流基地项目”部分子项目使用的募投
资金 7,705.36 万元用于变更后的“湘渝盐化电池级纯碱项目”“湘衡盐化节能改造项目”“湘渝盐化节能改造项目”“湘澧盐化节能改造项目”“九二盐业节能改造项目”
，
同时保留“仓储物流基地项目”中的“郴州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”(公告编号：2024-013、2024-015)。根据《雪天盐业集团股份有限公司关于部分募集资
金投资项目延期的公告》，“郴州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”延期至 2026 年 6 月(公告编号：2025-009)
注 5：根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“湘渝盐化电池级纯碱项目”预计可实现年均利润总额约 500 万元；该项目已于 2025 年 6
月达到预定可使用状态，2025 年 7-12 月，实现利润总额 0.37 万元。目前，该募投项目仍处于产品培育期，在实际运营过程中受宏观经济环境、市场竞争格局、产品市场
需求、原材料供应等多方面不确定因素影响，本年度该项目实现的效益未达预期。
注 6：根据《雪天盐业集团股份有限公司关于部分募集资金投资项目延期的公告》，“湘渝盐化电池级纯碱项目”延期至 2025 年 6 月，该项目已于 2025 年 6 月转固投
产，该项目已于 2025 年 6 月达到预定可使用状态。
注 7：根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“湘衡盐化节能改造项目”预计可节约电费约 400 万元/年；该项目已于 2024 年 8 月达到
预定可使用状态，2025 年度，较改造前节约电费 400.24 万元。
注 8：根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“湘渝盐化节能改造项目”预计可节约电费约 300 万元/年；该项目已于 2024 年 8 月达到
预定可使用状态，2025 年度，较改造前节约电费 414.49 万元。
注 9：根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“湘澧盐化节能改造项目”预计可节约电费约 400 万元/年；该项目已于 2024 年 8 月达到
预定可使用状态，2025 年度，较改造前节约电费 425.20 万元。
注 10：根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“九二盐化节能改造项目”预计可节约电费约 70 万元/年；该项目已于 2024 年 8 月达到
预定可使用状态，2025 年度，较改造前节约电费 75.29 万元。
注 11：部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异，均为四舍五入所致，并非数据错误。
况说明（分具体募投项目） 投资金 7,705.36 万元用于变更后的“湘渝盐化电池级纯碱项目”“湘衡盐化节能改造项目”“湘渝盐化节能改造项目”“湘澧盐化节能改造项目”“九二盐
业节能改造项目”，同时保留“仓储物流基地项目”中的“郴州市分公司盐业储备基地暨配送中心项目”(公告编号：2024-015)。
根据《关于变更向特定对象发行股票部分募集资金投资项目的公告》，“湘渝盐化电池级纯碱项目”预计可实现年均利润总额约 500 万元；该项目已于 2025
未达到计划进度的情况和原因（分
年 6 月达到预定可使用状态，2025 年 7-12 月，实现利润总额 0.37 万元。目前，该募投项目仍处于产品培育期，在实际运营过程中受宏观经济环境、市场竞争
具体募投项目）
格局、产品市场需求、原材料供应等多方面不确定因素影响，本年度该项目实现的效益未达预期。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
本复印件仅供雪天盐业集团股份有限公司天健审〔2026〕2-242 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 15 页 共 18 页
本复印件仅供雪天盐业集团股份有限公司天健审〔2026〕2-242 号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 16 页 共 18 页
本复印件仅供雪天盐业集团股份有限公司天健审〔2026〕2-242 号报告后附之
用，证明刘利亚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 17 页 共 18 页
本复印件仅供雪天盐业集团股份有限公司天健审〔2026〕2-242 号报告后附之
用，证明唐世娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 18 页 共 18 页
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