凤凰光学股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关
规定，现将公司审计委员会 2025 年度的履职情况报告如下。
一、审计委员会基本情况
凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）董事会下设的审计委员会由 3
名成员组成，其中 2 名为独立董事，并由独立董事中的会计专家刘国城先生担任
主任委员，全部成员均具有能够胜任审计工作职责的专业知识和商业经验。
二、审计委员会会议召开的情况
报告期内，审计委员会共召开 8 次会议，全体委员均出席会议，会议议案全
部审议通过，主要对公司内部审计工作报告及工作计划、审计委员会履职情况、
财务报告、利润分配、关联交易等事项及时关注和履行必要的审核，听取了公司
内审部门工作汇报并提出指导意见。具体情况如下：
会议届次 召开日期 会议内容
第九届董事会
审计委员会
次会议
审议通过了 11 项议案，包括《公司 2024 年年度报告
及其摘要》《公司 2024 年度财务决算报告及 2025 年
预算方案》《公司 2024 年度利润分配预案》《公司
第九届董事会 司 2025 年度贷款额度及授权办理相关事项的议案》
审计委员会 《公司 2025 年度日常关联交易预计的议案》《关于中
次会议 司与中电科财务公司签署金融服务协议暨关联交易的
议案》《公司董事会审计委员会对会计师事务所履行
监督职责情况报告》《公司董事会审计委员会 2024 年
度工作报告》《公司 2024 年度内部控制自我评价报
告》
第九届董事会
审计委员会
次会议
第九届董事会
审计委员会 审议通过了《凤凰光学 2025 年半年度报告》《公司在
次会议
第九届董事会
审计委员会
次会议
第九届董事会
审计委员会 审议通过了《公司调整 2025 年度日常关联交易的议
次会议
第九届董事会
审计委员会 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》《关于
次会议
第九届董事会
审计委员会 审议通过了《公司关于放弃参股公司增资优先认购权
次会议
三、审计委员会年度履职概况
审计委员会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者
保护能力、独立性和诚信情况等进行了充分了解和审查，认为该所具有从事证券
相关业务从业资格及丰富的执业经验，具备承担公司财务审计和内部控制审计的
能力。在担任公司 2024 年度审计机构期间，认真履行职责，恪守职业道德，遵
循执业准则，出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。
审计委员会提议继续聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2025
年度审计机构，包括财务报告审计和内部控制审计。
公司拟对外披露的定期报告，均经审计委员会审阅后再提交给董事会审议。
审计委员会对报告期内披露的定期报告的客观真实性均未提出异议。
审计委员会通过审阅《内部控制评价报告》，以及会计师事务所出具的《内
部控制审计报告》，未发现公司内部控制在设计和执行方面存在重大缺陷。
审计委员会在年初与年审会计师协商确定了年报审计的工作安排和时间安
排，在年审会计师进场前审阅了公司编制的 2024 年财务会计报表，并将其提供
给年审会计师进行审计。年审会计师进场后，审计委员会持续关注审计进度，多
次督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。年审会计师出具审计初稿后，
审计委员会专门与年审会计师召开了沟通会，对关键审计事项、主要审计调整事
项、主要会计科目变动情况和公司存在的主要问题进行了充分沟通。在充分沟通
的基础上，审计委员会于 2025 年 4 月 19 日召开会议，审阅了经审计的财务报
告，认为该报表在所有重大方面公允地反映了公司 2024 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2024 年度的经营成果和现金流量，同意将按上述经审计的财务报表编
制的年度报告提交董事会审议。
根据《公司关联交易管理制度》，审计委员会认真履行公司关联交易控制和日
常管理的职责，按季度对公司关联交易的执行情况进行核查，关注关联交易的发
生额是否控制在经批准的年度预计金额的范围内，对超过预计金额的日常关联交
易金额履行补充审批程序，对关联交易的必要性、合理性和公允性进行审查。
四、总体评价
勤勉尽责、恪尽职守，认真审议相关议案，充分发挥了监督指导、决策参谋等职
能，积极参与公司治理，促进了董事会规范决策和公司规范治理。
监督协调公司内外部审计工作，维护审计的独立性，加强与公司董事会、监事会
及管理层的沟通交流，更好地发挥监督作用，维护公司和全体股东特别是中小股
东的合法权益。
特此报告。
凤凰光学股份有限公司董事会审计委员会
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