虹软科技股份有限公司
虹软科技股份有限公司（以下简称公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称立信）作为公司 2025 年度财务和内部控制审计机构。根据《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定和要求，公司对立信 2025 年
度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年
成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席
合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，
新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众
公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，
证券业务收入 15.05 亿元。
研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热
力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业，审计收费总额 9.16 亿元，同行业上
市公司审计客户 53 家。
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔
偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
第 1 页 / 共 6 页
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 裁）事件 裁）金额
部分投资者以证券虚假陈述责
任纠纷为由对金亚科技、立信
所提起民事诉讼。根据有权人
民法院作出的生效判决，金亚
金亚科技、周旭 尚 余 500
投资者 2014 年报 科技对投资者损失的 12.29%部
辉、立信 万元
分承担赔偿责任，立信所承担
连带责任。立信投保的职业保
险足以覆盖赔偿金额，目前生
效判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年
度报告；2016 年半年度报告、
年度报告；2017 年半年度报告
以及临时公告存在证券虚假陈
述为由对保千里、立信、银信评
估、东北证券提起民事诉讼。立
信未受到行政处罚，但有权人
民法院判令立信对保千里在
保千里、东北证 2015 年重组、
投资者 券、银信评估、立 2015 年 报 、
元 为对保千里所负债务的 15%部
信等 2016 年报
分承担补充赔偿责任。目前胜
诉投资者对立信申请执行，法
院受理后从事务所账户中扣划
执行款项。立信账户中资金足
以支付投资者的执行款项，并
且立信购买了足额的会计师事
务所职业责任保险，足以有效
化解执业诉讼风险，确保生效
法律文书均能有效执行。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 7 次、监督管理措施 42 次、
自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及从业人员 151 名。
二、执业记录
第 2 页 / 共 6 页
开始从事上 开始为本公
注册会计师 开始在立信
项目 姓名 市公司审计 司提供审计
执业时间 执业时间
时间 服务时间
项目合伙人 姚辉 1997 年 2002 年 1994 年 2021 年
签字注册会计师 林烝 2024 年 2024 年 2024 年 2024 年
质量控制复核人 张朱华 2009 年 2010 年 2010 年 2021 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：姚辉
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：林烝
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：张朱华
时间 上市公司名称 职务
第 3 页 / 共 6 页
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形。
上述人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚的情况，未受到证监会及其派
出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点问题。
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业
技术部成员之间存在未解决的意见分歧时，需要按照立信相关制度、政策和程序的
规定，向技术标准部、审计风险管理部等相关部门进行咨询，处理和解决意见分歧，
确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具报告。2025 年年度审计过程中，立信
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。
立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、风险管理部
专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、项目质量检查和监控机
制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，确保质量管
理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时点实施复核程序，
以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定适当基础。项目质量复
核合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。
第 4 页 / 共 6 页
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施各
种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业
务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是否
有效。
根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施和记录各种质
量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问题和改进措施、问责方案等
向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进行通报。监控和整改主管合伙人就各项检
查中发现的问题及其产生的原因及时予以分析。2025 年年度审计过程中，立信勤勉
尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、
职工薪酬、金融工具、合并报表等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项
工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人
由资深审计人员担任。
六、信息安全管理
公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定
了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信息安
全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、总体评价
公司认为，立信具备为公司提供审计服务的专业胜任能力、独立性及良好的诚
第 5 页 / 共 6 页
信状况，能够满足公司年度财务报告审计工作的要求。立信在为公司提供审计服务
的过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，按时完成了公司 2025 年年
报审计相关工作，所出具的审计报告能够客观、公正地反映公司的财务状况和经营
成果。
虹软科技股份有限公司董事会
第 6 页 / 共 6 页
首页
微信公众号
证券之星APP
