公司代码：603284 公司简称：林平发展
安徽林平循环发展股份有限公司
安徽林平循环发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合安徽林平循环发展股份有限公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
（广德）有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、公司治理、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、全面预算、
担保业务、经营合规性与履约、募集资金、关联交易、信息系统、信息披露及内部监督等
内容。
组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、销售业务、合同管理、募集资金等。
面，是否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及针对本公司实际情况建立的相关内部控制制度，组
织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报≥营业收入的 1% 营业收入的 0.5%≤错 错 报 ＜ 营 业 收 入 的
报＜营业收入的 1% 0.5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A.发现公司董事、高级管理人员任何程度的舞弊；
B.公司对已公布的财务报告做出有实质性重大影响的更正；
C.注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
D.信息披露内部控制失效，导致公司被相关部门公开谴责；
E.审计委员会及内部审计部门对公司财务报告内部控制监督无效；
F.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 A. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策，且造成重要影响的；
B. 纠正财务报表中的错报虽然未达到和超过重要缺陷的重要性水平，但
仍应引起管理层、或股东重视的错报；
C. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；
D. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 或 潜 在 经 造成公司 直接或潜在 造成公 司直接或潜在 造成公司 直接或潜在
济损失 经济损失 大于或等 于 经济损 失大于或等 于 经 济 损 失 小 于 200 万
元；
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A.公司经营活动严重违反国家法律法规；
B.重要业务缺乏制度控制或制度体系严重缺失，给公司生产经营造成重
大影响；
C 公司内部缺乏民主的决策程序，导致重大决策失误；
D.管理层不胜任、不作为，或凌驾于内部控制之上；
E.管理人员或关键岗位技术人员严重流失；
F.媒体负面新闻频现，对公司声誉或资本市场定价造成重大负面影响；
G.其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 A. 公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
B. 重要业务的管理制度或授权控制存在缺陷；
C. 违反决策程序，造成决策失误，给公司带来较大财产损失；
D. 管理人员或技术人员流失较严重；
E. 媒体负面新闻频现，对公司声誉或资本市场定价造成较大负面影响；
F. 其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对公司在报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司根据具体情况采取了相应的整改
措施，并已责成相关部门及负责人进行整改落实，要求限期整改。通过整改，各方面管理
得到有效改善，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
内部控制重大缺陷
□是√否
内部控制重要缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对公司在报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司根据具体情况采取了相应的整改
措施，并已责成相关部门及负责人进行整改落实，要求限期整改。通过整改，各方面管理
得到有效改善，使风险可控。
告内部控制重大缺陷
□是√否
告内部控制重要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
董事会认为公司本年度按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方
面保持了有效的内部控制。对于内部控制评价中发现的内部控制一般缺陷,公司已采取了
措施积极进行整改。
下一年度结合公司发展战略和外部环境的变化，公司将不断对内部控制体系进行完善
和修订，梳理和优化各项业务流程，进一步加强内部控制制度建设和执行，加强监督检查，
优化内部控制环境，通过有效内控防范经营风险，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李建设
安徽林平循环发展股份有限公司
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