公司代码：688739 公司简称：成大生物
辽宁成大生物股份有限公司
辽宁成大生物股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
业有限公司、北京成大天和生物科技有限公司、深圳成大生物投资有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、内部控制制度建立健全情况、人力资源管理、企业文化建设情况、采购业
务、销售业务、财务核算、信息披露、资产管理、工程项目管理、研发管理、合同管理、
投资管理、募集资金管理。
研发管理、销售业务管理、采购管理、工程项目管理、募集资金管理。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及其配套指引，组织开
展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表净利润 金额大于等于净利润 金额大于等于净利润 未达到重要偏差标准
金额的 10% 金额的 1%，小于净利 情 况的较小金额偏差
润金额的 10%
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以最近一个会计年度合并报表数
据为基数，按 照内控偏差可能单独或累计造成的潜在影响，作为其认定标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3、当期财务报告存在重大错报，能改变盈亏情况的；
重要缺陷 3、当期财务报告存在错报，能改变收益趋势的；
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合 并 报 表 净 利 金额大于等于净利润 金额大于等于净利润 未达到重要偏差标准
润 金额的 10% 金额的 1%，小于净利 情 况的较小金额偏差
润金额的 10%
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以最近一个会计年度合并报表
数据为基数， 按照内控偏差可能单独或累计造成的潜在影响，作为其认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 2、公司决策程序不科学，导致重大失误，给公司造成重大财产损失；
重要缺陷 3、关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
规范执行了各项内控制度，有效地防范了各类风险。公司信息披露、财务报告真实可靠，
达到了内部控制的目标。报告期内未发现公司内部控制存在重大、重要缺陷。
下一年度，公司将继续严格落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常管理中强
化内控意识，优化内控环境，提升管理水平，有效防范各类风险，保障公司健康、可持续
发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李宁
辽宁成大生物股份有限公司
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