关于辽宁成大生物股份有限公司
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于辽宁成大生物股份有限公司 2025 年度募集资金
存放与实际使用情况鉴证报告
辽宁成大生物股份有限公司 2025 年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于辽宁成大生物股份有限公司
鉴证报告
致同专字（2026）第 110A008849 号
辽宁成大生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的辽宁成大生物股份有限公司（以下简称成大生
物公司）《2025 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称
“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》的要求编制 2025 年度专项报告，保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是成大
生物公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对成大生物
公司董事会编制的 2025 年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2025 年度专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合成大生
物公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，成大生物公司董事会编制的 2025 年度专项报告符合
《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重
大方面如实反映了成大生物公司 2025 年度募集资金的存放和实际使用情况。
辽宁成大生物股份有限公司
专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所科创板上市公司自律监
管指引第1号——规范运作》有关规定，现将本公司2025年度募集资金存放与使用情
况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
根据中国证券监督管理委员会于2021年9月14日出具的《关于同意辽宁成大生物
股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3019号），本公
司首次公开发行了人民币普通股（A 股）股票4,165万股，发行价为每股人民币110.00
元。应募集资金总额为458,150.00万元，扣除发行费用24,012.06万元后，实际募集资
金净额为434,137.94万元。该募集资金已于2021年10月到账。
上述募集资金到账情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字
[2021]110Z0015号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用和结余情况
资金专户结余金额69,287.41万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续
费支出）。
单位：万元
项目 金额
一、募集资金总额 458,150.00
其中：超募资金金额 233,133.25
减：直接支付发行费用 24,012.06
二、募集资金净额 434,137.94
减：
以前年度已使用金额 133,077.90
本年度使用金额 18,951.74
暂时补流金额 0
超募永久性补充流动资金金额 207,000.00
现金管理金额 30,693.47
银行手续费支出及汇兑损益 0.74
项目结项募集资金转出金额 3,621.20
超募资金回购公司股份 16,078.41
加：
募集资金账户内协定存款余额 30,693.47
募集资金利息收入 13,879.47
三、报告期期末募集资金余额 69,287.41
注1：项目结项募集资金转出金额包含公司因本期募集资金专户销户而转出的原账户利息，
该部分利息导致转出金额与2024年期末节余金额存在2,433.42元差异。
注2：尾数若有差异，为四舍五入所致。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率，保护投资者权益，本公司
依照《公司法》《证券法》《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创
板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，
制定了《募集资金管理制度》（以下简称管理办法）。
根据管理办法并结合经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，专款专用。
（1）2021年10月，公司与保荐机构中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机
构”）及广发银行股份有限公司大连分行、中国银行股份有限公司大连市分行、平
安银行股份有限公司大连分行、招商银行股份有限公司大连东港支行、中国民生银
行股份有限公司大连分行、交通银行股份有限公司大连分行签订了《募集资金三方
监管协议》。
（2）2022年2月，公司募投项目“辽宁成大生物股份有限公司本溪分公司人用
疫苗一期工程建设项目”的实施主体变更，同年3月，公司全资子公司成大生物（本
溪）有限公司、公司与保荐机构及交通银行股份有限公司大连分行签署了《募集资
金四方监管协议》，同时终止了于2021年10月公司与保荐机构、交通银行股份有限
公司大连分行签署的《募集资金三方监管协议》。2023年3月，公司募投项目“辽宁
成大生物股份有限公司本溪分公司人用疫苗一期工程建设项目”实施完毕，并将该
募集资金专户注销。
（3）2022年11月，公司将募投项目“人用疫苗智能化车间建设项目”实施变更，
调减部分募集资金用于“生物技术产品研发生产基地项目”，同年12月，公司与保
荐机构及中国民生银行股份有限公司大连分行签署了《募集资金三方监管协议》，
新开立了募集资金专户用于监管募投项目变更后的新项目“生物技术产品研发生产
基地项目”的募集资金。2024年10月，募投项目“人用疫苗智能化车间建设项目”
实施完毕，该项目对应的募集资金专户随之注销。
（4）2025年12月，公司优化调整“人用疫苗研发项目”内部投资结构，使用10,000
万元募集资金向全资子公司成大生物（本溪）有限公司增资，用于实施新增募投子
项目流感病毒裂解疫苗（高剂量）。2026年1月，公司及本溪子公司与保荐机构、上
海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行共同签署《募集资金三方监管协议》，并新
开立募集资金专户，对上述新增子项目募集资金实行专项监管。
上述监管协议明确了各方的权利及义务，与上海证券交易所《募集资金专户存
储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2025年12月31日，公司及子公司
均严格按照相关监管协议的规定，存放、使用、管理募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
平安银行股份有限
公司大连分行
中国银行股份有限
公司大连市分行
广发银行股份有限
公司大连分行
中国民生银行股份 募集资金专户（销
有限公司大连分行 户）
中国民生银行股份
有限公司大连分行
合 计 - - 692,664,218.35
注：截至报告期末，公司使用部分超募资金开展股份回购，对应回购专用证券账户存续募
集资金余额为209,897.36元，未列示在上表的专户余额内。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况。
本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。
（二）募投项目先期投入及置换情况。
公司于2024年10月29日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十次
会议，审议通过了《关于使用自有资金方式支付募投项目部分款项并以募集资金等
额置换的议案》，同意公司预先使用自有资金支付募集资金投资项目部分款项，之
后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转等额资金至基本存款账户或一
般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。具体内容详见公司于2024
年10月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金方
式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2024-040）。
截至报告期末，公司以自有资金方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额
置换的累计金额为3,403.85万元。
募集资金置换先期投入表
单位：万元
自筹资 截至报
募集资金投资项 总投资 金预先 告期末 置换完成日 董事会审议通过
目 额 投入金 已置换 期 日期
额 金额
人用疫苗研发项
目
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。
公司于2024年10月29日分别召开第五届董事会第十四次会议与第五届监事会第
十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司在保证不影响募投项目建设实施、募集资金使用计划和保证募集资金安全的情
况下，使用不超过人民币16亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售的投资产品（包括但不限于大额存单、
结构性存款、定期存款、协定存款等存款类产品以及现金管理类理财产品），使用
期限自董事会审议通过之日起12个月（含）内有效。在上述额度和期限内，资金可
以循环滚动使用。具体内容详见公司于2024年10月30日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编
号：2024-041）。
公司于2025年10月29日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建
设实施、募集资金使用计划和保证募集资金安全的情况下，使用不超过人民币7亿元
（含）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、具有合法经
营资格的金融机构销售的投资产品（包括但不限于大额存单、结构性存款、定期存
款、协定存款等存款类产品以及现金管理类理财产品），使用期限自董事会审议通
过之日起12个月（含）内有效。在上述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。具
体内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关
于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-053）。
截至报告期末，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币30,693.47
万元。
募集资金现金管理审核情况表
单位：万元
计划进行 董事会审
计划起始 计划截止
现金管理 计划进行现金管理的方式 议通过日
日期 日期
的金额 期
用于购买安全性高、流动性好、具
有合法经营资格的金融机构销售
的投资产品（包括但不限于大额存 2024 年 10 2025 年 10 2024 年 10
单、结构性存款、定期存款、协定 月 29 日 月 28 日 月 29 日
存款等存款类产品以及现金管理
类理财产品）
用于购买安全性高、流动性好、具
有合法经营资格的金融机构销售
的投资产品（包括但不限于大额存 2025 年 10 2026 年 10 2025 年 10
单、结构性存款、定期存款、协定 月 29 日 月 28 日 月 29 日
存款等存款类产品以及现金管理
类理财产品）
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
公司于2025年4月22日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十一
次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将
部分超募资金69,000.00万元人民币用于永久补充流动资金，公司监事会发表了明确
同意的意见，保荐机构对上述事项出具了明确同意的核查意见。该事项已于2025年5
月14日经公司2024年年度股东大会审议通过。详细情况参见公司已于2025年4月24日
披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用部分超募资金永久补充
流动资金的公告》（公告编号：2025-024）。
超募资金使用情况明细表
单位：万元
使用方式 使用金额 董事会审议通过日期 股东会审议通过日期
永久补充流动资金 69,000.00 2025 年 4 月 22 日 2025 年 5 月 14 日
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份
并注销的情况
回购本公司股份并注销的情况。
（七）节余募集资金使用情况
（八）募集资金使用的其他情况
公司于2025年6月19日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于以集
中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用不低于人民币1,000万元（含）
且不超过人民币2,000万元（含）的超募资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普
通股股票，用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的价格为不超过人民币
不 超 过 12 个 月 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2025 年 6 月 20 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn）披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》
（公告编号：2025-034）。
截至2025年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式
已累计回购股份384,899股，回购金额为人民币10,789,216.56元（不含交易费用和佣金），
占公司总股本比例为0.092%。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司于2025年12月5日经公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于部
分募投项目延期、调整内部投资结构并向全资子公司增资以实施募投子项目的议案》，
同意“人用疫苗研发项目”项下各研发子项目的变更及分项目内部投资结构及金额的
调整；公司于2025年12月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于
部分募集资金投资项目内部投资结构调整的议案》，同意公司根据募投项目实施的
需要对部分募投项目的内部投资结构进行调整。上述事项已经公司2025年第二次临
时股东会审议通过。具体内容分别详见公司于2025年12月6日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《辽宁成大生物股份有限公司关于部分募投项目延期、调
整内部投资结构并向全资子公司增资以实施新增募投子项目的公告》（公告编号：
投资项目内部投资结构调整的公告》（公告编号：2025-060）。
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