公司代码：600930 公司简称：华电新能
华电新能源集团股份有限公司
华电新能源集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司和基层单位。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额之比
组织框架、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、资金活动、资产管理、生
产管理、采购业务、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、担保业务、关
联交易、信息系统、内部监督等方面。
重点关注资金管理、资产管理、投资管理、节能环保、采购管理、工程项目管理、担保
及关联交易等高风险领域。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及适用于自身的内控评价工作机制和评价标准，组织开
展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在 潜在错报金额≥利润总 3%≤潜在错报金额<利 潜在错报金额<利润总
错报 额 5% 润总额 5% 额 3%
资产总额潜在 潜在错报金额≥利润总 0.3%≤潜在错报金额< 潜在错报金额<利润总
错报 额 0.5% 利润总额 0.5% 额 0.3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
以改正；
重大缺陷
制的财务报表达到真实、准确的目标；
重要缺陷 4.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内控缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
导致合并财务报表利
直接财产损失 导致合并财务报表利 导致合并财务报表利
润 总额 下降 区 间为 (0,
润总额下降超过 5%； 润总额下降区间为
以上孰低原则 (3%, 5%]；
以上孰低原则
以上孰低原则
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
发展能力受到严重影响；
损害，需要相当长的时间来恢复；潜在的大规模的公众法律投诉；
重大缺陷
或非常严重的集体诉讼；承担刑事责任和民事责任；
对系统数据的完整性和业务正常运营造成灾难性影响，所有业务操作中
断；
讼，对公司声誉造成重大损害。
持才能得到控制；
重伤；
时间才能恢复；一定规模的公众投诉；
重要缺陷 4.违反法规，导致政府部门的调查和诉讼；承担较大罚款或诉讼损失，承
担刑事责任，并可能附带民事责任；
统数据的完整性和业务正常运营造成重大影响，导致业务操作大规模停滞
和持续出错；
道，或引起境内监管机构介入或关注，对公司声誉造成中等损害。
一般缺陷 成一定的影响；出现个别投诉事件；
性、财务数据准确性、业务正常运营造成一定影响，导致业务操作效率低
下；
对公司声誉造成不利影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对于报告期内发现的与财务报告相关的一般缺陷，一经发现确认即拟定整改方案并
采取整改措施，确保内部控制的有效性。
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对于报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已制定整改措施，确保按期完
成整改，以保障内部控制的有效性，不影响内部控制目标。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司本年度内部控制运行情况良好，下一年度将持续推进内部控制体系完善，提升公司
内部控制管理水平，稳定开展内部控制评价，落实缺陷整改工作，确保公司内部控制体系有
效运行，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：侯军虎
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