国元证券股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估及审计委员会
履行监督职责情况的报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
国元证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）本着勤勉尽责
的原则，恪尽职守，认真履职，对 2025 年度审计机构天职国际
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）在本年度
的履职情况进行了评估，公司董事会审计委员会对天职国际履职
履行了监督职责，具体情况汇报如下：
一、资质条件
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）创立于 1988 年 12
月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨
询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨
询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车
公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合
伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批
获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务
资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取
得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的
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最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职
国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截至 2025 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计
师 1016 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 403 人。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人及签字注册会计师 1：户永红，2012 年成为注册
会计师，2009 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在天职国
际执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市
公司审计报告 3 家，近三年复核上市公司审计报告 0 家。
签字注册会计师 2：范威，2020 年成为注册会计师，2025
年开始从事上市公司审计，2020 年开始在天职国际执业，2025
年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 1
家，近三年复核上市公司审计报告 0 家。
项目质量控制复核人：迟文洲，2005 年成为注册会计师，
报告 1 家，近三年复核上市公司审计报告 1 家。
（二）投资者保护能力
截至 2025 年末，天职国际按照相关法律法规在以前年度已
累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的
职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元。职业风险基金计提以及职
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业保险购买符合相关规定。近三年（2023 年度、2024 年度、2025
年度及 2026 年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执
业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。本次审计业务执
业人员具有多年从事证券服务业务的经验，具有较强的投资者保
护能力。
（三）诚信记录
项目合伙人及签字注册会计师户永红、签字注册会计师范威、
项目质量控制复核人迟文洲近三年未因执业行为受到刑事处罚，
未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管
措施、纪律处分。
三、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 11 日召开的第十届董事会审计委员会
十三次会议，2025 年 5 月 6 日召开的公司 2024 年度股东大会审
议通过。
四、2025 年年审会计师事务所履职情况
（一）人员配备
天职国际配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审
计服务合伙人担任，现场负责人及其他核心项目人员均具备多年
上市公司审计经验。事务所投入足够的资源以确保项目组各级员
工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的执行。
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（二）工作方案
审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作
方案。经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了无
保留意见的审计报告。
（三）与管理层和治理层的沟通
在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整
事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
五、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计
委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及执业质量等进行了严格核查
和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能
够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 11 日，第十届董事会
审计委员会 2025 年第一次会议审议通过《关于聘请 2025 年度审
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计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度财务报告
和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 28 日，董事会审计委员会通过现场结合
视频的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开
第一次沟通会，就 2025 年度审计工作的独立性、审计范围及时
间安排、内控审计重点关注领域等相关事项进行沟通。
（三）2026 年 3 月 6 日，董事会审计委员会通过通讯方式
就 2025 年度初步审计意见、关注事项与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理进行第二次沟通。
（四）2026 年 4 月 17 日，公司第十一届董事会审计委员会
告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
六、总体评价
公司认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观
的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出
具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章
程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥
专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行
了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
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切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
国元证券股份有限公司董事会
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