深圳市沃特新材料股份有限公司
内部控制自我评价报告
深圳市沃特新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监督要
求（以下简称“企业内部控制体系”），结合深圳市沃特新材料股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高公司经营管理效率与盈利能力，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司管理层充分认识到良好、完善的管理机制对实现经营管理目标的重要性，
并根据自身的实际情况，建立了覆盖生产经营各环节的内部控制制度，保证了公
司业务活动的正常进行。
公司具有较好的内部控制环境，具有健全和完善的内部控制制度和规范的业
务流程，具有较强的信息传递和沟通能力以及内部监督力度，公司内部控制制度
得到了有效执行。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价的主要业务包括：公司的治理结构、发展战略、组织结构、内部审
计、人力资源、企业文化建设；以及预算管理控制、采购与付款控制、存货管理
控制、销售与收款控制、货币资金控制、关联交易控制、信息与沟通等层面的管
理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（1）治理结构
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的规定，
构建了较为完善的法人治理结构和内控体系，形成以股东会、董事会及下属专门
委员会、管理层等为主体的决策与经营管理架构，实现了权力机构、决策机构、
监督机构和经营机构之间权责明确、各司其职、有效制衡。
股东会为最高权力机构，行使法律法规及公司章程规定的合法权力，维护公
司和股东的合法权益。董事会为决策机构，共有 7 名董事，其中设董事长 1 名，
独立董事 3 名；董事会向股东会负责，行使经营决策权，同时董事会负责内部控
制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委
员会、战略委员会等专门委员会，并制定了相应的议事规则，以保障其有效履职、
有序运营，提升董事会专业判断力和科学决策水平。独立董事立足客观，独立判
断，对内部控制的实施进行监督，维护股东特别是中小股东的合法权益。管理层
为执行机构，负责公司经营决策和内部控制的具体实施。审计委员会为公司的监
督机构，独立履行职权，向董事会报告并对董事会负责，对内控体系的建设和执
行情况、财务状况和董事、高级管理人员的履职等进行有效监督。
报告期内，公司严格遵循《上市公司章程指引》《深圳证券交易所股票上市
规则》等法律法规及规范性文件要求，结合自身实际经营情况，持续优化治理体
系，顺利完成监事会改革、增设职工董事、强化董事会专门委员会职能等工作，
公司治理结构得以不断完善；同时，对《公司章程》《董事会议事规则》等 26
项制度进行更新修订，并新制定《董事、高级管理人员离职管理制度》《市值管
理制度》《未来三年（2025—2027 年）股东回报规划》《舆情管理制度》等重
要制度，进一步夯实治理基础，有效增强董事会及专业委员会的规范运作能力与
协同效率，公司治理水平得到持续提升。
（2）发展战略
公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实
施长远的发展目标与战略规划。将核心战略按时间跨度划分为长期发展战略和短
期战略，并将长期发展战略时间区间定为 3 年，以应对行业竞争和我国宏观环境
变化的挑战；将短期发展战略时间区间定为 1 年(即相当于年度经营目标和计划)；
在每年期末，根据内、外部因素和竞争态势的变化，结合上一年度战略目标的执
行情况，制定下一年度公司的经营目标和年度计划，必要时调整战略发展规划。
公司以高技术含量的特种高分子和工程高分子材料为着力点，以技术发展和
满足客户需求为出发点，通过持续强化生产、研发、服务、内部管理等方式，为
客户持续提供最具性价比的新材料解决方案，带动公司经营业绩持续提升，回馈
社会和广大投资者。报告期内，为推进公司战略目标落地，主要工作包括：不断
完善特种高分子材料平台建设；不断增强材料创新服务客户能力；合作创新，布
局未来发展。
（3）组织机构
结合公司实际情况，公司设立了证券部、AHR 管理中心、财务管理中心、
供应链管理中心、研发中心等部门并制定了相应的部门及岗位职责。各部门分工
明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。
公司组织结构如下图所示：
（4）内部审计
公司董事会审计委员会下设独立审计部，配备专职审计人员，制定了《内部
审计管理制度》，对公司及所属子、分公司的财务收支、经营绩效、资产质量以
及建设项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以及内部控制的适当性、
合法性和有效性进行独立客观的监督和评价工作。通过内部审计、专项检查等方
式，及时发现经营活动过程中存在问题，及时整改，有效防范经营风险和财务风
险。
（5）人力资源
公司建立和实施综合的人力资源管理体系，包括组织规划、招聘、员工培训、
绩效与激励管理、员工关系维护、薪酬福利制定等，确保公司人力资源的高效运
作及业务的稳健发展，支持公司长期发展目标的实现。
报告期内，公司建立了多元激励体系，推行优秀案例专项奖励，对相关项目
成果给予即时奖励；完善了荣誉激励体系，通过“年度评优”“创新提案奖”等荣誉
项目，及时表彰优秀团队与个人。随着 2024 年员工持股计划第一个锁定期的解
锁，员工个人成长与企业长期发展得以深度绑定，实现了价值共创共享。
（6）企业文化建设
公司始终重视企业文化建设，一直以来秉承“做自己，被需要”的核心价值观，
视员工为伙伴，营造积极向上、伙伴共赢、充满正能量的企业氛围，为伙伴发展
提供良好的发展平台。公司倡导关爱文化，与深圳市慈善会共同设立“深圳市慈
善会·沃特公益基金”，与深圳市妇女儿童发展基金会共同创立“深圳市妇女儿童
发展基金会·沃特基金”。
公司始终将企业社会责任深植于发展基因，积极投身公益事业，在产业链建
设、教育帮扶、脱贫攻坚等领域持续贡献力量。报告期内，公司以实际行动践行
社会责任，深度参与公益事业，荣登深圳慈善企业捐赠榜。
核心价值观：做自己，被需要
八字方针：诚信、纳贤、创新、超越
愿景：成为世界一流的材料方案提供者
使命：塑造人类美好生活
公司制定了长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经
营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了审
计部门和定时召开经营层会议，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环
境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
（1）预算管理控制
公司已制定预算管理制度，对预算的目标确认、编制、执行与控制、反馈考
评等逐项进行明确规定，并设立预算管理团队履行预算管理职责。公司在下一年
度开始之前编制年度经营计划，在执行年度里通过月度经营会议等形式定期对经
营计划执行情况进行分析讨论，根据销售收入、项目成本构成、项目实现利润率
等综合因素及时调整工作方式和侧重点，并实行严格的绩效考核，保证预算管理
的有效执行。
（2）采购与付款控制
公司供应链管理中心专职从事原材料等采购业务。公司已制订《采购与付款
管理制度》，设计了有效的采购与付款流程，采用集中采购、就近采购、零星采
购模式，对采购计划、请购审批、供应商选择、招标和询价比选、质量控制、退
货处理、付款控制、账务处理等环节作出规定和授权审批，保证采购有序进行的
情况下，降低采购成本，提高资金使用效率。
（3）存货管理控制
公司已制订了《存货管理制度》和《物资出厂管理制度》。从事存货管理业
务的相关岗位均制订了岗位责任制，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管
及处置等关键环节进行有效控制，采取了职责分离、实物定期盘点及不定期抽盘、
登记台账、账实核对、财产保险等措施。保证资产完整、安全。
（4）销售与收款控制
公司营销管理中心负责从事销售商品及售后服务。公司已制订了《销货与收
款管理制度》《应收款项管理制度》及《授信管理办法》等制度。对市场营销策
略、投标报价、合同签订、合同管理、结算、催款、收款以及风险控制予以明确
规定。保证各环节的控制措施有效执行。
公司已与中国进出口信用保险公司、中银保险有限公司、中国太平洋财产保
险股份有限公司签订承保协议，应收账款赔付比例 90%，销售回款风险可控。
（5）货币资金控制
公司由财务部门专职管理货币资金。公司已制定了《费用报销的管理规定》
《网银管理办法》《货币资金管理制度》《外汇套期保值业务管理办法》，做到
岗位和人员分离、授权审批、账款分离，确保资金安全。不进行单纯以盈利为目
的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为
依托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不得进行投机
和套利交易。
（6）关联交易控制
公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信的原则，制定《关联交易管理
办法》，将股东会、董事会等对关联交易事项的决策权限予以明确划分，对关联
交易和关联方进行明确界定，规范和减少关联交易，确保公司的关联交易行为不
损害公司和非关联股东的合法权益。
（1）内部信息与沟通
为保证公司披露信息的及时、准确和完整，避免重要信息泄露、违规披露等
事件发生，公司制订了《信息披露管理办法》《重大信息内部报告制度》《内幕
信息知情人登记管理制度》等一套比较完整内部控制制度，进一步促进公司生产
经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用。
在日常经营过程中，公司通过各种定期会议（季度会议、半年度会议、年度
会议）和不定期会议及工作月度总结和计划报告、各种专项报告、各项管理制度
文件等多种方式实现信息的内部沟通。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管人员和其他外部人士有效沟通，使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（2）外部信息与沟通
公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、投诉和收到
的其他信息及时予以处理、反馈。公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级
次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、客户、供应商、中介机
构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，必
须及时报告并加以解决。重要信息必须及时传递给董事会和管理层。
公司设立证券部，具体负责信息披露及投资者关系管理工作。证券部有专用
的场地及设施，设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道；公司董事
长、总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员了解公司内部信息传递的程
序，具备认真履行信息披露义务的条件。公司信息披露遵循及时、准确、真实和
完整原则，确保所有利益相关者能够公平的获取相关信息。公司的信息传递与沟
通内部控制是顺畅和高效的。
报告期内，为提高公司应对各种舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，
及时、妥善处理各类舆情对公司造成的影响，公司制定《舆情管理制度》，切实
保护投资者合法权益。
（3）信息系统
公司使用“飞书”办公软件、人力资源管理“北森”系统、金蝶 ERP，积极推行
网络办公，通过飞书实现审批、文档协同、消息协同、音视频会议、客户关系管
理、财务报销、目标管理、项目管理等，通过人力资源管理“北森”系统实现组织
人事管理、考勤管理、薪酬管理、文化激励等，通过金蝶 ERP 将实现信息一体
化管理。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》《关于印发企
业内部控制配套指引的通知》等相关法律、法规和规章组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
的情形(可能导致的错报金额≥整体重要性水平)；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大
缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错
报金额≥实际执行的重要性水平)；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金
额<实际执行的重要性水平)。
表格列示如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 基准 0.5%≤错报 错报金额＜基准
资产总额 错报金额≥基准 1%
潜在错报 金额＜基准 1% 0.5%
利润总额 基准 3%≤错报金 错报金额＜基准
利润总额 错报金额≥基准 5%
潜在错报 额＜基准 5% 3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷
定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司
更正已公布的财务报告、注册会计师发现的而未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准
根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务
报告内部控制缺陷的定量评价标准如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 资产总额 错报金额≥基准 1% 基准 0.5%≤错报 错报金额＜基准
潜在错报 金额＜基准 1% 0.5%
利润总额 基准 3%≤错报金 错报金额＜基准
利润总额 错报金额≥基准 5%
潜在错报 额＜基准 5% 3%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国家法律、法
规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到
整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响
重大的情形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规
范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统
性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒
体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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二〇二六年四月二十日
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