公司代码：601816 公司简称：京沪高铁
京沪高速铁路股份有限公司
京沪高速铁路股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。
的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
√是 □否
露一致
√是□否
内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 100%
之比
公司层面的控制，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等；
业务流程及信息技术层面的关键控制，包括组织架构管理、发展战略管理、人力资源管理、
社会责任、企业文化、资金管理、收入核算、融资（筹资）管理、税务管理、投资管理、资产管
理、采购业务管理、科研管理、全面预算管理、合同管理、关联交易管理、财务报告编制及披露
管理和信息系统管理中的关键控制流程。
资产管理、资金管理、收入核算、财务报告编制及披露等方面。
否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司实际情况，
组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润表错报的绝 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜ 错报＜利润总额的 3%
对金额 利润总额的 5%
资产负债表错报 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报 错报＜资产总额的 0.5%
的绝对金额 ＜资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
错报；
（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效；
（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能造成直接损 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜ 错报＜利润总额的 3%
失的绝对金额 利润总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）决策程序不科学导致重大决策失误；
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（5）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 （1）重要业务制度或系统存在的缺陷；
（2）内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
（3）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 （1）一般业务制度或系统存在缺陷；
（2）内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
制重大缺陷
□是√否
制重要缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
控制重大缺陷
□是√否
控制重要缺陷
□是√否
其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
将监事会职责调整至董事会下设的审计委员会，确保监督的独立性和专业性；不断优化公司内部
控制制度体系和业务工作流程，包括融资管理、信息披露、预算管理、资金管理、合同管理、工
程项目管理、采购与付款、销售与收款、成本费用、人力资源管理以及财务报告编制等方面，确
保内部控制贯穿决策、执行和监督全过程。2026 年，公司将继续按照企业内部控制规范体系以及
证券监管部门的要求，根据业务发展变化持续完善内部控制管理体系，强化管理制度化、制度流
程化、流程信息化的内控理念，严格落实各项规章制度，以风险为导向，将合规管理要求嵌入业
务流程，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，确
保公司依法合规开展各项经营活动，助力公司实现高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘洪润
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