国光电器股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范运作》和国光电器股份有限公司
（以下简称“公司”）的《公司章程》《审计委员会工作细则》等规定和要求，
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计
委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2013 年 11 月 4 日 是否曾从事证券服务业务 是
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）已取得江苏省财政厅颁
发的《会计师事务所执业证书》，是中国首批获得证券期货
执业资质
相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所
之一。
注册地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室
证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 210 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 27 日召开的第十一届董事会第十七次会议、第十一届监
事会第十四次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，后该议案于
述议案发表了意见。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）就事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管
理层和治理层进行了沟通。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计小组的组成
人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
按照《审计业务约定书》，结合公司 2025 年年报工作安排，天衡会计师事
务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审
计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金
情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表公允反映了
公司 2025 年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具
了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 27 日，董事会审计委员会审议通过《关于拟续聘会计师
事务所的议案》，同意聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年
度财务报表和内部控制审计机构并提交公司董事会审议。董事会审计委员会对天
衡会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）2025 年 12 月 9 日，董事会审计委员会通过现场的方式与负责公司审
计工作的注册会计师及财务负责人进行审计预沟通，对 2025 年度审计工作重点
事项及审计工作排期等进行了沟通确认。同时，2025 年度审计工作开展期间，
审计委员会与天衡会计师事务所（特殊普通合伙）就相关审计事项及初审意见进
行了深入沟通。
（三）2026 年 1 月 20 日，董事会审计委员会与签字会计师沟通了关键审计
事项。
（四）2026 年 4 月 17 日，董事会审计委员会审议通过公司 2025 年年度报
告、审计报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师
事务所的监督职责。公司审计委员会认为天衡会计师事务所（特殊普通合伙）在
公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业
操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，出具的审计报告
客观、完整、清晰、及时。
强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经营层的有效监督，保
证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
国光电器股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年四月二十一日
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