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聚光科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-21 01:26:51
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   聚光科技（杭州）股份有限公司
          审 计 报 告
         众环审字（2026）0300224号
               目   录
                              起始页码
审计报告                            1
财务报表
  合并资产负债表                      1
  合并利润表                        3
  合并现金流量表                      4
  合并股东权益变动表                    5
  资产负债表                        7
  利润表                          9
  现金流量表                        10
  股东权益变动表                      11
  财务报表附注                       13
                     审计报告
                                  众环审字（2026）0300224 号
聚光科技（杭州）股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称：聚光科技公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
聚光科技公司2025 年 12 月31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚光科技公司，并履行了职业道德方
面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）收入确认
       关键审计事项                 在审计中如何应对该事项
        关键审计事项               在审计中如何应对该事项
   相关信息披露详见财务报表附注六   (1)了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，
（43）、附注十五（1）         评价其设计与运行的有效性；
   聚光科技公司营业收入主要来自于   (2)选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转
光机电产品及配套软件、系统集成、水    移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企
处理设备及水处理工程、运维服务、监    业会计准则的要求；
测检测服务等。收入类型多元且客户数    (3)实施分析程序，识别营业收入是否存在重大或
量众多，收入确认和计量涉及重大会计    异常波动；
判断和估计。因此，我们将收入确认识    (4)选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，
别为关键审计事项。            包括销售合同、发票、销售回款、出库单、运输单、
                     安装调试单、验收报告等；
                     (5)实施函证程序，以抽样方式向客户函证交易信
                     息；
                     (6)检查工程计量支付文件和监理文件等，评价履
                     约进度的合理性和可靠性；
                     (7)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当会计
                     期间确认；
                     (8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表
                     中作出恰当列报。
   （二）商誉减值
        关键审计事项               在审计中如何应对该事项
   相关信息披露详见财务报表附注六   (1) 了解和评价与商誉减值测试相关的关键内部
(17)。                控制设计及运行的有效性；
   由于商誉金额重大且管理层在进行   （2）获取管理层过往年度对未来现金流量现值的
商誉减值测试时需要做出重大判断和假    预测数与实际数，评价管理层过往预测的可靠性，
设。因此，我们将商誉减值识别为关键    识别是否存在管理层偏向的迹象，同时考虑相关影
审计事项。                响在本年度的预测中是否予以考虑；
                     (3) 与管理层及管理层聘请的估值专家进行沟通，
                     评价管理层专家的专业胜任能力和客观性；获取评
        关键审计事项            在审计中如何应对该事项
                    估专家出具的商誉评估报告，评价商誉减值测试所
                    采用的估值方法、关键参数和假设的合理性；
                    (4)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表
                    中作出恰当列报。
  四、其他信息
  聚光科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估聚光科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚光科技公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督聚光科技公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对聚光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚光科技公
司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （六）就聚光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）：
                                          吕洪仁
                         中国注册会计师：
                                          陈美鱼
          中国·武汉              2026年4月19日
                合并资产负债表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                        金额单位：人民币元
       项    目      附注    2025年12月31日           2024年12月31日
流动资产：
货币资金              六、1     1, 170, 164,928.37    1,410,948,355.20
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据              六、2       146,471, 113.33      106,655,282.43
应收账款              六、3       692,079,388.31       872,012,812.70
应收款项融资
预付款项              六、4        45,328,207.20        82,608,476.34
其他应收款             六、5        60, 151,310.11       77,229,385.96
其中：应收利息
     应收股利                     2,292,783.37           458,630.97
存货                六、6     1, 115, 127,844.36    1,295,674,789.30
其中：数据资源
合同资产              六、7       122,208,611.88       128,003,455.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产            六、8       138,682,000.69       121,884,863.44
流动资产合计                    3,490,213,404.25      4,095,017,420.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款             六、9     1,297,297,253.67      1,390,467, 169.31
长期股权投资            六、10      949,550, 177.07      958,404, 179.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产         六、11       61,409, 125.56       64,594,320.56
投资性房地产            六、12      614, 153,934.48      642,013,734.79
固定资产              六、13      692,281,662.98       769,878,749.78
在建工程              六、14        6,877,685.83          7,865,900.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产             六、15        8,357,835.48          8,004,885.38
无形资产              六、16       40,718,759.19        41,318,918.71
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉                六、17      182,295,054.28       200,768,326.07
长期待摊费用            六、18        7,586,450.17          4,732,296.26
递延所得税资产           六、19      214,289, 198.67      213,614,710.26
其他非流动资产           六、20      925,795,628.37      1,013,888, 123.92
     非流动资产合计              5,000,612,765.75      5,315,551,314.71
       资产总计               8,490,826,170.00      9,410,568,735.27
公司负责人：          主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                  本报告书第1页
                合并资产负债表（续）
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                         金额单位：人民币元
      项   目     附注     2025年12月31日           2024年12月31日
流动负债：
 短期借款          六、21        327,008,500.57         789,779,757.06
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据          六、22          4,629,295.83           15,287,048.76
 应付账款          六、23        899,806,386.27       1,012,394,230.45
 预收款项          六、24         25,786,069.36           23,549,927.05
 合同负债          六、25        826, 130,428.69        814,245,766.55
 应付职工薪酬        六、26        152,836,397.23         207,403,494.89
 应交税费          六、27         40,633,039.58           45,427,854.30
 其他应付款         六、28        105,826, 179.32         122,075,753.42
 其中：应付利息
     应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债   六、29        343,504,028.17         431,234,905.45
 其他流动负债        六、30         62,644, 127.05          53,001,600.47
  流动负债合计                 2,788,804,452.07       3,514,400,338.40
非流动负债：
 长期借款          六、31      2,391, 100,276.88      2,087,531,658.76
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债          六、32          2,569,681.35            2,085,436.58
 长期应付款         六、33        235,566,666.53         220,766,666.57
 长期应付职工薪酬
 预计负债          六、34         15,540,252.37
 递延收益          六、35        116,227,929.23          140,305,411.33
 递延所得税负债       六、19
 其他非流动负债       六、36         49,339,300.00           49,339,300.00
  非流动负债合计                2,810,344,106.36       2,500,028,473.24
   负债合计                  5,599,148,558.43       6,014,428,811.64
股东权益：
 股本            六、37        448,737,600.00         448,737,600.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积          六、38        839,334,209.72         839,564,482.40
 减：库存股         六、39        107,006,205.09
 其他综合收益        六、40          1,255,271.83           - 1,008,621.60
 专项储备
 盈余公积          六、41        253,981,469.50         253,981,469.50
 未分配利润         六、42      1,229,644,893.38       1,574,467,239.51
 归属于母公司股东权益合
计                        2,665,947,239.34       3, 115,742, 169.81
 少数股东权益                    225,730,372.23         280,397,753.82
     股东权益合计              2,891,677,611.57       3,396,139,923.63
   负债和股东权益总计             8,490,826,170.00       9,410,568,735.27
公司负责人：       主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                         本报告书第2页
                      合并利润表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                                     金额单位：人民币元
         项  目          附注          2025年度                 2024年度
一、营业总收入                            2,996,837,171.93        3,613,587,983.95
 其中：营业收入              六、43         2,996,837, 171.93       3,613,587,983.95
二、营业总成本                            3,349,625,737.18        3,525,351,160.47
  其中：营业成本             六、43         1,853,782, 107.49       2,007,967,526.48
      税金及附加           六、44           38,872,418.63           36,346,797.28
      销售费用            六、45          623,228,588.78          602,324,227.38
      管理费用            六、46          322, 188,011.67         311,017,391.06
      研发费用            六、47          387,674, 193.25         412,725,272.74
      财务费用            六、48           123,880,417.36          154,969,945.53
      其中：利息费用                        137,092, 170.15         168,336,007.60
         利息收入                         15,050,957.02           15,318,642.56
  加：其他收益              六、49           173, 102,737.48         206,947,656.09
     投资收益（损失以“ －”号填列） 六、50            14,847,716.34           40,652,732.98
     其中：对联营企业和合营企业的                  - 14,698, 192.06      - 18,646,048.30
        以摊余成本计量的金融资                       122,259.73           -425,611.43
     净敞口套期收益（损失以“ －”号
     公允价值变动收益（损失以“ -” 六、51            -3, 185, 195.00          2,728,316.31
     信用减值损失（损失以“ －”号填 六、52           -24,070,220.75        -39,353,718.49
     资产减值损失（损失以“ －”号  六、53           -72,976,256.37        -40,969,940.35
     资产处置收益（损失以“ －”号填 六、54               812,506.93           -722,550.20
三、营业利润（亏损以“ －”号填列）                  -264,257,276.62         257,519,319.82
  加：营业外收入             六、55            14,682,956.98          12,703,887.17
  减：营业外支出             六、56            20,406, 162.76          9,903,376.10
四、利润总额（亏损总额以“ －”号填                  -269,980,482.40         260,319,830.89
  减：所得税费用             六、57             5,068,004.77          33,862,317.53
五、净利润（净亏损以“ －”号填列）                  -275,048,487.17         226,457,513.36
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                          2,913,570.44           -352,548.92
（一）归属母公司股东的其他综合收                       2,263,893.43           -418,599.59
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
（3）其他权益工具投资公允价值变
（4）企业自身信用风险公允价值变
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额                          2,263,893.43           -418,599.59
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收                         649,677.01              66,050.67
七、综合收益总额                            -272,134,916.73         226,104,964.44
  （一）归属于母公司股东的综合收                   -230,374,052.70         206,443,238.13
  （二）归属于少数股东的综合收益                    -41,760,864.03          19,661,726.31
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                               -0.52                   0.46
  （二）稀释每股收益（元/股）                               -0.52                   0.46
公司负责人：             主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：
                      本报告书第3页
                 合并现金流量表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                            金额单位：人民币元
        项    目            附注      2025年度          2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                 2,888,406,924.20    3,299,058,260.17
 收到的税费返还                           85,655, 146.88     108,219,508.84
 收到其他与经营活动有关的现金          六、58     333,722,243.49      345,590,653.02
      经营活动现金流入小计                3,307,784,314.57    3,752,868,422.03
 购买商品、接受劳务支付的现金                   970,032,659.57    1,081,925,821.83
 支付给职工以及为职工支付的现金                1,217,235,421.56    1,206,473,475.48
 支付的各项税费                          219,955,200.41      234,600,761.29
 支付其他与经营活动有关的现金          六、58     547,977, 115.20     541,705,573.10
      经营活动现金流出小计                2,955,200,396.74    3,064,705,631.70
    经营活动产生的现金流量净额                 352,583,917.83      688,162,790.33
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                              4,091,450.00
 取得投资收益收到的现金                       18,937,675.55        9,539,378.25
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收               14, 119,310.61      14,041,686.05
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金          六、58       3,280,850.00       4,942,500.00
      投资活动现金流入小计                   36,337,836.16      32,615,014.30
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支               39,268,295.98     110,048,294.22
 投资支付的现金                           21,936,633.39       3,442,527.07
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金          六、58
      投资活动现金流出小计                   61,204,929.37     113,490,821.29
    投资活动产生的现金流量净额                 -24,867,093.21     -80,875,806.99
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                              9,500,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                    9,500,000.00
 取得借款收到的现金                      1, 198,800,000.00   1,340,049,861.25
 收到其他与筹资活动有关的现金          六、58        1,500,000.00      84, 146,303.10
      筹资活动现金流入小计                1,200,300,000.00    1,433,696,164.35
 偿还债务支付的现金                      1,444,913,983.92    1,647,784,094.76
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                245,308,457.69      150,966,434.06
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                10,098,293.75         709,596.26
 支付其他与筹资活动有关的现金          六、58     134, 191,926.00       9,461,822.01
      筹资活动现金流出小计                1,824,414,367.61    1,808,212,350.83
    筹资活动产生的现金流量净额                -624,114,367.61     -374,516,186.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -857,586.23       1,134,307.80
五、现金及现金等价物净增加额                   -297,255,129.22      233,905,104.66
 加：期初现金及现金等价物余额                 1,272,007,743.35    1,038, 102,638.69
六、期末现金及现金等价物余额                    974,752,614.13    1,272,007,743.35
公司负责人：         主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                    本报告书第4页
                                                                                           合并股东权益变动表
编制单位： 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                                                                                                              金额单位： 人民币元
                                                                                                归属于母公司股东权益
      项    目                              其他权益工具
                                                                                                                                          一般风                                                   少数股东权益             股东权益合计
                       股本            优先                 资本公积             减：库存股            其他综合收益             专项储备        盈余公积                   未分配利润                 其他   小计
                                     股     永续债     其他                                                                                     险准备
一、上年年末余额            448,737,600.00                      839,564,482.40                     - 1,008,621.60                253,981,469.50           1,574,467,239.51         3, 115,742, 169.81   280,397,753.82      3,396, 139,923.63
 加：会计政策变更
   前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额            448,737,600.00                      839,564,482.40                     - 1,008,621.60                253,981,469.50           1,574,467,239.51         3, 115,742, 169.81   280,397,753.82      3,396, 139,923.63
三、本年增减变动金额 （减少以“
                                                           -230,272.68   107,006,205.09    2,263,893.43                                           -344,822,346.13           -449,794,930.47     -54,667,381.59       -504,462,312.06
- ”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                  2,263,893.43                                           -232,637,946.13           -230,374,052.70     -41,760,864.03       -272, 134,916.73
 （二）股东投入和减少资本                                                            107,006,205.09                                                                                     - 107,006,205.09     -3,470,539.49       - 110,476,744.58
（三）利润分配                                                                                                                                           - 112, 184,400.00         - 112, 184,400.00   - 10,098,293.75      - 122,282,693.75
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他                                                      -230,272.68                                                                                                          -230,272.68         662,315.68            432,043.00
四、本年年末余额            448,737,600.00                      839,334,209.72   107,006,205.09     1,255,271.83                 253,981,469.50           1,229,644,893.38         2,665,947,239.34     225,730,372.23      2,891,677,611.57
公司负责人：                           主管会计工作负责人 ：                                              会计机构负责人：
                                                                                                        本报 告书 第5页
                                                                         合并股东权益变动表（续）
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                                                                                                 金额单位：人民币元
                                                                             归属于母公司股东权益
     项     目                         其他权益工具
                                                                                                                             一般风险准                                                少数股东权益             股东权益合计
                    股本                              资本公积             减：库存股   其他综合收益             专项储备    盈余公积                         未分配利润              其他       小计
                                   优先股   永续债   其他                                                                              备
一、上年年末余额          448,737,600.00                    839,212,855.12               -590,022.01                253,981,469.50           1,367,605,401.79        2,908,947,304.40     251,945,623.77      3, 160,892,928.17
   加：会计政策变更
     前期差错更正
      同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额          448,737,600.00                    839,212,855.12               -590,022.01                253,981,469.50           1,367,605,401.79        2,908,947,304.40     251,945,623.77      3, 160,892,928.17
三、本期增减变动金额（减少
以“ －”号填列）
（一）综合收益总额                                                                        -418,599.59                                          206,861,837.72           206,443,238.13      19,661,726.31       226, 104,964.44
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                                        9,500,000.00         9,500,000.00
资本
金额
（三）利润分配                                                                                                                                                                              -709,596.26           -709,596.26
（四）股东权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他                                                   351,627.28                                                                                                  351,627.28                              351,627.28
四、本年年末余额          448,737,600.00                    839,564,482.40             - 1,008,621.60               253,981,469.50           1,574,467,239.51        3, 115,742, 169.81   280,397,753.82      3,396, 139,923.63
公司负责人：                                          主管会计工作负责人：                                              会计机构负责人：
                                                                               本报告书第6页
                 资产负债表
编制单位： 聚光科技（杭州）股份有限公司                              金额单位：人民币元
        项   目      附注      2025年12月31日             2024年12月31日
流动资产：
货币资金                         379,005,536.17          608,357,826.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                             94,756,578.63         53,047,708.96
应收账款              十六、1       424,038,601.87          501,305, 115.94
应收款项融资
预付款项                              9,901,347.58         27,559,921.75
其他应收款             十六、1       408,305,670.76          392,520,436.95
其中：应收利息
     应收股利                         8,292,783.37          9,373,344.15
存货                           338,759,301.12          373,321,754.61
合同资产                             33,971,367.45         36,215,048.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                            6,673,978.08          2, 151,619.66
流动资产合计                      1,695,412,381.66        1,994,479,432.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                             7,390,734.81         17,219,566.01
长期股权投资            十六、1      2,301, 169,404.60       2,306, 142,809.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产                        53,561,524.62         57,056,719.17
投资性房地产                          599,928,437.61       627,084, 102.16
固定资产                             98,767, 127.42       105,699,333.53
在建工程                              4,205,912.47          2,802,811.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                             5,920,297.60          2,631,423.54
无形资产                              5,938,842.56          7,057,819.80
开发支出
商誉
长期待摊费用                           11,789,310.20         18, 193,370.48
递延所得税资产                          83,945,701.10         83,945,701.10
其他非流动资产                           1,788,228.00         51, 179,272.23
非流动资产合计                     3,174,405,520.99        3,279,012,929.05
        资产总计                4,869,817,902.65        5,273,492,361.99
公司负责人：      主管会计工作负责人：     会计机构负责人：
                 本报告书第7页
                资产负债表（续）
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                       金额单位：人民币元
       项   目        附注   2025年12月31日          2024年12月31日
流动负债：
短期借款                         58,044, 134.45     217, 167,066.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                         50,000,000.00      219,059,697.50
应付账款                        310,219, 184.88     398,308,578.26
预收款项                         10,866,581.22       21,992,536.14
合同负债                      406, 173, 163.53      404,261,375.92
应付职工薪酬                       40, 165,726.65      68,258,998.44
应交税费                          4,445,696.39        11, 160,975.97
其他应付款                       219,673,695.40      180,576,759.59
其中：应付利息
   应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                 233,817,049.45      266,677,376.38
其他流动负债                       12,705,764.17        18,448,040.47
 流动负债合计                  1,346,110,996.14      1,805,911,405.35
非流动负债：
长期借款                        505,000,000.00      253,000,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债                          1,560,000.00         1,070,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                         39,900,899.10       42, 154,508.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计                   546,460,899.10        296,224,508.09
 负债合计                    1,892,571,895.24      2,102,135,913.44
股东权益：
股本                          448,737,600.00      448,737,600.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                        845,475,754.21      845,336,332.41
减：库存股                       107,006,205.09
其他综合收益
专项储备
盈余公积                        265,546,417.06      265,546,417.06
未分配利润                    1,524,492,441.23      1,611,736,099.08
     股东权益合计              2,977,246,007.41      3,171,356,448.55
 负债和股东权益总计               4,869,817,902.65      5,273,492,361.99
公司负责人：         主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                  本报告书第8页
                            利润表
编制单位： 聚光科技（杭州）股份有限公司                                         金额单位：人民币元
             项   目                附注      2025年度               2024年度
一、营业收入                          十六、2     1,389,181,979.69      1,682,595,170.12
 减：营业成本                         十六、2      882,272, 104.17      1,016,312,218.25
     税金及附加                                 21,447,880.38         20,742,662.75
     销售费用                                 289, 156,727.50       274,842,614.53
     管理费用                                 133,065,934.78        135,355,765.78
     研发费用                                  76, 140, 116.66       90,289,262.89
     财务费用                                  25,620,307.81         34, 106,035.01
     其中：利息费用                               31,625,520.14         43,609,668.83
        利息收入                                 7,971,908.77          9,987,547.00
 加：其他收益                                    49,569,381.32         76,359,985.47
     投资收益（损失以“ －”号填列）           十六、2       40,478,945.69           4, 184,829.12
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     -9,822,928.29        - 18,490, 195.69
        以摊余成本计量的金融资产终止确认
                                                -8, 164.44
收益
     净敞口套期收益（损失以“ －”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）                   -3,495, 194.55         1,456,442.34
     信用减值损失（损失以“ －”号填列）                     -2,954,907.11         -4,820,310.33
     资产减值损失（损失以“ －”号填列）                    -24,672,664.92            833,054.75
     资产处置收益（损失以“ －”号填列）                        -51,957.42            279,322.73
二、营业利润（亏损以“ －”号填列）                         20,352,511.40        189,239,934.99
 加：营业外收入                                     6,266,473.99          5,923,379.04
 减：营业外支出                                     1,676,916.69          5,922,255.59
三、利润总额（亏损总额以“ －”号填列）                       24,942,068.70        189,241,058.44
 减：所得税费用                                         1,326.55        24,862,231.72
四、净利润（净亏损以" －"号填列）                         24,940,742.15        164,378,826.72
 （一）持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）                   24,940,742.15        164,378,826.72
 （二）终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                   24,940,742.15        164,378,826.72
公司负责人：               主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                          本报告书第9页
                    现金流量表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                                金额单位：人民币元
           项   目               附注    2025年度              2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                     1,208,225,047.67    1,576,357,559.64
 收到的税费返还                              34,013,711.64       45,364,247.32
 收到其他与经营活动有关的现金                      104, 155,297.96     169,443,931.86
     经营活动现金流入小计                     1,346,394,057.27    1,791,165,738.82
 购买商品、接受劳务支付的现金                      754,261,432.93      420,761,097.13
 支付给职工以及为职工支付的现金                     346,641,983.33      411,394,377.19
 支付的各项税费                              95,678,776.77      103,610,344.57
 支付其他与经营活动有关的现金                      225,343,332.00      226,492,208.27
     经营活动现金流出小计                     1,421,925,525.03    1,162,258,027.16
经营活动产生的现金流量净额                         -75,531,467.76     628,907,711.66
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                              2,935,000.00       2,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                           56,517,273.44      19,434, 180.67
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                     1,029,748, 187.58      7,363,685.55
     投资活动现金流入小计                     1,090,786,728.13      28,937,984.91
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
 投资支付的现金                               17,550,000.00      18,399,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                     1,037,401,770.49     102, 139,417.49
     投资活动现金流出小计                     1,073,478,405.76     162,469,775.91
    投资活动产生的现金流量净额                      17,308,322.37    -133,531,791.00
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                           596,000,000.00      440,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                      234,397,990.08       70,402,204.24
     筹资活动现金流入小计                      830,397,990.08      510,402,204.24
 偿还债务支付的现金                           538,000,000.00      709,500,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   144, 192,545.55      42,274,711.83
 支付其他与筹资活动有关的现金                      384,026,803.81       49,562,409.52
     筹资活动现金流出小计                     1,066,219,349.36     801,337,121.35
    筹资活动产生的现金流量净额                   -235,821,359.28     -290,934,917.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -564,159.63         590,854.40
五、现金及现金等价物净增加额                      -294,608,664.30      205,031,857.95
 加：期初现金及现金等价物余额                      555,863,819.27      350,831,961.32
六、期末现金及现金等价物余额                       261,255,154.97      555,863,819.27
公司负责人：             主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                    本报告书第10页
                                                           股东权益变动表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                                                   金额单位：人民币元
         项   目                               其他权益工具                                           其他综合收
                         股本                                  资本公积            减：库存股                    专项储备       盈余公积            未分配利润                 股东权益合计
                                       优先股     永续债    其他                                        益
一、上年年末余额              448,737,600.00                        845,336,332.41                                      265,546,417.06   1,611,736,099.08       3, 171,356,448.55
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额              448,737,600.00                        845,336,332.41                                      265,546,417.06   1,611,736,099.08       3, 171,356,448.55
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                           24,940,742.15           24,940,742.15
（二）股东投入和减少资本                                                                 107,006,205.09                                                              - 107,006,205.09
（三）利润分配                                                                                                                           - 112, 184,400.00      - 112, 184,400.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                           139,421.80                                                                                    139,421.80
四、本年年末余额              448,737,600.00                        845,475,754.21   107,006,205.09                 265,546,417.06       1,524,492,441.23       2,977,246,007.41
公司负责人：                                       主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人：
                                                           本报告书第11页
                                                          股东权益变动表（续）
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                                     金额单位：人民币元
         项   目                                其他权益工具                                     其他综合收
                         股本                                    资本公积            减：库存股             专项储备    盈余公积            未分配利润              股东权益合计
                                       优先股     永续债     其他                                  益
一、上年年末余额              448,737,600.00                          844,984,705.13                            265,546,417.06   1,447,357,272.36   3,006,625,994.55
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额              448,737,600.00                          844,984,705.13                            265,546,417.06   1,447,357,272.36   3,006,625,994.55
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                 164,378,826.72     164,378,826.72
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                             351,627.28                                                                      351,627.28
四、本年年末余额              448,737,600.00                          845,336,332.41                            265,546,417.06   1,611,736,099.08   3, 171,356,448.55
公司负责人：                                       主管会计工作负责人：                                   会计机构负责人：
                                                            本报告书第12页
聚光科技（杭州）股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                  聚光科技（杭州）股份有限公司
                   （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称“本公司”或“ 公司”）注册地为浙江省杭州市
滨江区滨安路 760 号 ， 公司组织形式为其他股份有限公司(上市) 。营业执照注册号：
   本公司主要从事的经营范围：光机电一体化产品和相关软件的研究、开发、生产（凭
许可证经营） 、安装；销售自产产品及相关的技术咨询和服务；仪器仪表、机械设备、汽
车的销售；机械、 电气、仪表、 电信和控制系统设备的运营维护及检修服务，计算机软件
开发、销售、技术服务及系统集成；计算机自动控制及监视系统设计与安装；环保工程、
机电工程、 电子工程、消防设施工程、市政工程、水利水务工程、节能工程的设计、施
工，园林植物种植、销售，生态修复工程、园林绿化工程、园林景观工程的设计、施工，
园林养护，环保产品开发和相关技术服务，企业管理咨询，建筑劳务服务，从事进出口业
务。（以上范围不含国家法律法规禁止限制及许可经营的项目）（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
   本公司及各子公司（统称“本集团”）于 2011 年 4 月 15 日挂牌深圳证券交易所，简称：
聚光科技，代码：300203。
   本财务报表经本集团董事会于 2026 年 4 月 19 日决议批准报出。
   本集团将杭州聚光物联科技有限公司、杭州谱育科技发展有限公司、北京吉天仪器有
限公司等若干子公司纳入本期合并范围，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
   二、财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
定（以下合称“企业会计准则”） ， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
                          第 13页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
   根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
 应的减值准备。
   三、遵循企业会计准则的声明
   本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
 团 2025 年 12 月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
 公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公
 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 修订）》有关
 财务报表及其附注的披露要求。
   四、重要会计政策和会计估计
   本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、31“ 收入”等各项描述。关于管
 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、38“重大会计判断和估计”。
   本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
 司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
     项目                          重要性标准
重要的非全资子公司      非全资子公司收入金额占本公司总收入≥10%
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
     项目                           重要性标准
重要的合营企业和联营企业      合营企业或联营企业的期末账面价值超过上市公司当年期末总资产的 0.5%
   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   （1） 同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
 得对被合并方控制权的日期。
   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积
 （股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
   （2）非同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
 制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
                          第 15页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》 （财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五 十一 条 关于 “ 一 揽子 交 易 ” 的 判断 标 准（ 参 见本 附 注四 、 6 “ 合 并财 务 报表 的 编制 方法”
（2） ），判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“ 一揽子交易” 的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额 。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主
体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。
                               第 16页
聚光科技（杭州）股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权
投资”或本附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
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的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）④) 和“ 因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）②
“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债， 以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用， 以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集
团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该
损失。
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
                     第 18页
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是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币业务折算
  外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇
兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计
入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
  （2）外币财务报表折算
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表
折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益
项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额 ”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
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  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
                     第 20页
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     （2）金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
     交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） ，按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
                        第 21页
聚光科技（杭州）股份有限公司                2025 年度财务报表附注
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
                    第 22页
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交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
      （1） 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，按该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按整个存续期内预
                     第 23页
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 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按该金融
 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
      公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具的信用风险自
 初始确认后是否已显著增加。
      于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
 信用风险自初始确认后并未显著增加。
      公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
 当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
      公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回
 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
 合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
 值。
        （2） 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
       组合名称         组合确定依据             预期信用损失计量方法
                   政府及公用
其他应收款—政府款项
                   事业单位
                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款—投标保证金        投标保证金        状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
                                个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款—账龄           账 龄
        （3） 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
       组合名称         组合确定依据             预期信用损失计量方法
应收票据—银行承兑汇票        银行承兑汇票
应收票据—商业承兑汇票        商业承兑汇票       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
                                状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收账款—政府款项                       损失率，计算预期信用损失
                   政府及公用
合同资产—政府款项          事业单位
应收账款—账龄            账 龄          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
                                状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对
合同资产—账龄            账 龄          照表，计算预期信用损失
      分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自初始确
 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资； 自初始确认日起到期期限
                             第 24页
聚光科技（杭州）股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注
四、11“金融资产减值”。
     （1）存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、合同履约成本等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
     发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
     本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝） 向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
     合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11 、金融资产减值。
                        第 25页
聚光科技（杭州）股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他
方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所
属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得
的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资
产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值； 已抵减的商
誉账面价值， 以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
                   第 26页
聚光科技（杭州）股份有限公司                 2025 年度财务报表附注
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
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聚光科技（杭州）股份有限公司                2025 年度财务报表附注
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
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聚光科技（杭州）股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财
务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
     （1） 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
 够可靠地计量时才予以确认。
     （2）各类固定资产的折旧方法
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别         折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物          年限平均法       20-30       5.00           3.17~4.75
机器设备            年限平均法       5-10        5.00          9.50~19.00
车辆              年限平均法       5-10        5.00          9.50~19.00
办公设备            年限平均法           3-5     5.00          19.00~31.67
自有房屋装修          年限平均法           3-5                   20.00~33.33
     （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
     （4）其他说明
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
 他后续支出，在发生时计入当期损益。
     当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
 额计入当期损益。
     本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
 发生改变则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
                        第 30页
聚光科技（杭州）股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。
  （1）无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。 自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法
 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
        项目         预计使用寿命           摊销方法
土地使用权             合同约定的使用年限         年限平均法
专利权及非专利技术            5-10           年限平均法
应用软件                 5-10           年限平均法
特许经营权               合同年限            年限平均法
   期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
   （2）研究与开发支出
   本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
 段的支出计入当期损益：
   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
 用或出售该无形资产；
   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
   （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
   无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值。
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
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聚光科技（杭州）股份有限公司                2025 年度财务报表附注
会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、 以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
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予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ①以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付， 以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ②以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
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后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工
具的取消处理。
     （1）永续债和优先股等的区分
     本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
     ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集
团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工
具。
     除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
     本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具” 。发行复
合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进
行分摊。
     （2）永续债和优先股等的会计处理方法
     归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得
或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本
附注四、19“借款费用”） 以外，均计入当期损益。
     归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或
注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具
持有方的分配作为利润分配处理。
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  本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  （1）收入确认原则
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履
约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够
控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款
权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，
即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占
有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权
的迹象。
  （2）收入计量原则
  ①公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
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户的款项。
  ②合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  ③合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  （3）收入确认具体方法：
  ①仪器仪表及配套软件与水处理设备
  仪器仪表及配套软件与水处理设备的销售属于某一时点履约义务。附安装调试义务的
设备销售，于完成交货及安装调试后确认收入；不附安装调试义务的设备销售，于完成交
货后确认收入。
  ②备品备件
  备品备件销售属于某一时点履约义务，于完成交货后确认收入。
  ③系统集成与工程服务
  系统集成与工程服务属于某一时点履约义务或属于某一时段履约义务。若属于某一时
点履约义务，于项目已实质性完成且客户取得控制权后确认收入。若属于某一时段履约义
务，按履约进度确认收入。履约进度按投入法或产出法进行估计。履约进度不能合理确定
时，项目已发生成本预计能够得到补偿的，按已发生成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
  ④运维服务与监测检测服务
  运维服务与监测检测服务属于某一时点履约义务或属于某一时段履约义务。若属于某
一时点履约义务，于相关服务已实质性完成且客户取得控制权后确认收入。若属于某一时
段履约义务，于合同期内按履约进度分期分次确认收入。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
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产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请） ， 而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
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有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额， 以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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聚光科技（杭州）股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
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聚光科技（杭州）股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为机器设备。
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“ 固定资产”） ， 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
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聚光科技（杭州）股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
     本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
     于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
     （1）终止经营
     终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
     终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。
     （2）债务重组
     本集团作为债权人参与债务重组时， 以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其
初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具 ”之“（1）金融资产的分类、确认和
计量 ”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允
价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断
是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账
面余额。
     本集团作为债务人参与债务重组时， 以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务
重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负
债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行
计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账
面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用
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聚光科技（杭州）股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确
认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针
对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分
被豁免债务并确认债务重组利得。
     本期无重要会计政策、会计估计变更。
     本集团在运用会计政策过程中， 由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
     （1）金融资产减值
     本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
     （2）存货跌价准备
     本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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  （3）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
  （4）长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
  （5）折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （6）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
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 损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
 的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。
      （7）所得税
      本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
 得税产生影响。
      （8）收入
      如本附注四、31 、“收入 ”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断
 和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同
 中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极
 可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务
 的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。
      五、税项
        税种                          具体税率情况
               应税收入按 13% 、9% 、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
               后的差额计缴增值税。
城市维护建设税                     按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
教育费附加                        按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加                      按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
                  从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴。从租计征的，按房屋
房产税                            租金收入的 12%计缴。
企业所得税                         按应纳税所得额（详见下表）
      本公司及各子公司的所得税税率：
               纳税主体名称                           所得税税率
聚光科技（杭州）股份有限公司                                    15%
杭州聚光物联科技有限公司                                      15%
杭州谱育科技发展有限公司                                      15%
杭州谱聚医疗科技有限公司                                      15%
谱育（厦门）科技有限公司                                      15%
杭州昇辉智能科技有限公司                                      15%
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
                 纳税主体名称                            所得税税率
东深智水科技（深圳）股份有限公司                                       15%
武汉中航电子有限公司                                             15%
北京鑫佰利科技发展有限公司                                          15%
北京吉天仪器有限公司                                             15%
其他国内纳税主体                                            20%，25%
    （1）企业所得税
    本公司及若干子公司享受高新技术企业税收优惠，若干子公司可享受西部大开发或少
 数民族地区等税收优惠政策，2025 年度企业所得税费用暂按优惠税率 15%计列，最终以汇
 算清缴为准。
    与高新技术企业税收优惠相关的信息见下表：
      纳税主体名称              高新技术企业证书编号              所得税优惠期
聚光科技（杭州）股份有限公司              GR202333008570         2023-2025 年
杭州聚光物联科技有限公司                GR202533007102         2025-2027 年
杭州谱育科技发展有限公司                GR202433010214         2024-2026 年
杭州谱聚医疗科技有限公司                GR202333000976         2023-2025 年
谱育（厦门）科技有限公司                GR202535100630         2025-2027 年
杭州昇辉智能科技有限公司                GR202333012667         2023-2025 年
东深智水科技（深圳）股份有限公司            GR202344206949         2023-2025 年
武汉中航电子有限公司                  GR202542003736         2025-2027 年
北京鑫佰利科技发展有限公司               GR202511002434         2025-2027 年
北京吉天仪器有限公司                  GR202311003738         2023-2025 年
    （2）增值税软件产品增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。符合条件的
 “ 四技”收入，经税务部门备案同意后，免交增值税。污水处理服务享受增值税即征即退政策，
 退税比例为 70% 。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初/年末指 2025 年 1
 月 1 日，上年期末/年末指的是 2024 年 12 月 31 日，期末/年末指 2025 年 12 月 31 日，本期/本
 年指 2025 年度，上期/上年指 2024 年度。
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                 项目                                 期末余额                          期初余额
库存现金                                                            174,290.69             182,952.65
银行存款                                                      974,966,329.42          1,307,008,980.37
其他货币资金                                                    195,024,308.26           103,756,422.18
                合计                                      1,170,164,928.37          1,410,948,355.20
其中：存放在境外的款项总额                                              18,655,914.38             16,269,274.00
   （1）应收票据分类
   ①类别明细
          类别                            期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                         139,524,826.98                        98,809,880.82
商业承兑汇票                                           7,311,880.37                         8,258,317.48
          小计                                   146,836,707.35                      107,068,198.30
减：坏账准备                                            365,594.02                           412,915.87
          合计                                   146,471,113.33                      106,655,282.43
   ②年末已质押的应收票据情况
                  项目                                              期末已质押金额
银行承兑汇票
                  合计
   （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                                             期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                                             300,550,306.65
商业承兑汇票
                  合计                                                               300,550,306.65
   （3）坏账准备情况
                                           本期变动金额
  项目       期初余额                                                                      期末余额
                          计提             收回              核销                  转出
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏账
准备           412,915.87   -47,321.85                                                   365,594.02
  合计         412,915.87   -47,321.85                                                   365,594.02
                                       第 48页
  聚光科技（杭州）股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
         （4）按坏账计提方法分类列示
                                                        期末余额
    类别                     账面余额                                   坏账准备
                                                                         计提比例     账面价值
                   金额                   比例（%）              金额
                                                                          （%）
按组合计提坏账
准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票            139,524,826.98         95.02                                     139,524,826.98
商业承兑汇票              7,311,880.37         4.98             365,594.02      5.00       6,946,286.35
    合计            146,836,707.35         100.00           365,594.02      0.25     146,471,113.33
         银行承兑汇票的承兑人是商业银行， 由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
  期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
  果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
         （1）按账龄披露
                  账龄                                                     期末余额
                  小计                                                               915,959,458.31
减：坏账准备                                                                             223,880,070.00
                  合计                                                               692,079,388.31
         （2）按坏账计提方法分类列示
                                                         期末余额
         类别                 账面余额                                坏账准备
                                         比例                              计提比例     账面价值
                        金额               （%）              金额              （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款                 842,386,589.13      91.97         150,307,200.82    17.84    692,079,388.31
         合计           915,959,458.31     100.00         223,880,070.00    24.44    692,079,388.31
    （续）
                                                第 49页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                                     期初余额
     类别               账面余额                                 坏账准备
                                  比例                                     计提比例          账面价值
                   金额                                金额
                                  （%）                                     （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款          1,055,318,059.01   94.64            183,305,246.31          17.37       872,012,812.70
     合计        1,115,119,643.92   100.00           243,106,831.22          21.80       872,012,812.70
     （3）按单项计提坏账准备
                                                                期末余额
       应收账款（按单位）
                                    账面余额                       坏账准备                  计提比例（%）
内蒙古久科康瑞环保科技有限公司                            9,820,600.00               9,820,600.00     100.00
久泰能源（准格尔）有限公司                              9,613,111.76               9,613,111.76     100.00
西安龙卓实业有限公司                                 6,649,547.91               6,649,547.91     100.00
西安市建总工程集团有限公司                              6,090,124.00               6,090,124.00     100.00
四川华英化工有限责任公司                               3,763,730.00               3,763,730.00     100.00
广东爱尔环境科技有限公司                               3,546,280.00               3,546,280.00     100.00
贵州建工集团第十建筑工程有限公司                           3,272,102.99               3,272,102.99     100.00
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气
化厂
通化钢铁股份有限公司                                 2,412,237.17               2,412,237.17     100.00
北京世翔天立科技有限公司                               1,307,222.36               1,307,222.36     100.00
三俩（杭州）科技文化有限公司                             1,206,351.48               1,206,351.48     100.00
启迪环境科技发展股份有限公司                             1,176,000.00               1,176,000.00     100.00
其他                                       21,465,601.01               21,465,601.01     100.00
          合计                              73,572,869.18              73,572,869.18     100.00
     若干客户单位的信用状况出现异常，本公司对该等应收账款予以单项计提坏账准备。
     （4）按组合计提坏账准备的应收账款
                                                                期末余额
          类别
                                     账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
政府款项组合                                   247,508,552.86              12,375,427.65     5.00
账龄组合                                     594,878,036.27             137,931,773.17     23.19
          合计                             842,386,589.13         150,307,200.82         17.84
     （5）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                      第 50页
   聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                            期末余额
               账龄
                                                    账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
               合计                                     594,878,036.27         137,931,773.17         23.19
         （6）坏账准备的情况
                                                              本期变动金额
        类别       期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提               收回或转回            转销或核销             其他变动
组合计提            183,305,246.31       -10,837,423.35       2,117,228.89    24,277,851.03             150,307,200.82
单项计提             59,801,584.91        18,275,516.55       1,313,915.19     5,818,147.47              73,572,869.18
        合计      243,106,831.22         7,438,093.20       3,431,144.08    30,095,998.50             223,880,070.00
         （7）坏账核销
         本期，公司共核销已发生坏账 30,095,998.50 元。
         （8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                   占应收账款
                                                                                   和合同资产
                    应收账款年末余                合同资产年                应收账款和合同                          坏账准备年末余
        单位名称                                                                       年末余额合
                       额                    末余额                  资产年末余额                             额
                                                                                   计数的比例
                                                                                    （%）
邯钢集团邯宝钢铁有
限公司
长江勘测规划设计研
究有限责任公司
徐州市生态环境局                15,322,366.74                              15,322,366.74          1.46          766,118.33
遂宁耀安建设工程集
团有限公司                   13,297,864.16                              13,297,864.16          1.27         664,893.20
广西建工集团海河水
利建设有限责任公司               10,643,586.84            268,530.80        10,912,117.64          1.04        1,077,785.22
         小计             73,024,058.29            708,382.22        73,732,440.51          7.04        6,116,508.68
         （1）预付款项按账龄列示
                                                              期末余额
    账龄
                      账面余额                            比例（%）                 减值准备                   账面价值
                                                      第 51页
  聚光科技（杭州）股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                                                   期末余额
   账龄
                   账面余额                   比例（%）                     减值准备               账面价值
   合计                    45,328,207.20     100.00                                           45,328,207.20
    （续上表）
                                                   期初余额
   账龄
                   账面余额                   比例（%）                     减值准备               账面价值
   合计                    82,608,476.34     100.00                                           82,608,476.34
         （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                    占预付账款期末余额
                   单位名称                                       期末余额
                                                                                    合计数的比例（%）
宁波市政工程建设集团股份有限公司                                                     5,117,336.00          11.29
浙江红谱科技有限公司                                                           1,924,155.01          4.24
杭州川宙精密机械有限公司                                                         1,579,502.72          3.48
国网浙江省电力有限公司杭州市临安区供电公司                                                1,447,535.30          3.19
中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司                                                1,349,754.49          2.98
                    合计                                              11,418,283.52          25.18
           项目                            期末余额                                       期初余额
应收股利                                                 2,292,783.37                              458,630.97
其他应收款                                               57,858,526.74                           76,770,754.99
           合计                                       60,151,310.11                           77,229,385.96
         （1）应收股利
         ①应收股利情况
         项目（被投资单位）                          期末余额                                     期初余额
内蒙古环保投资在线监控有限公司                                            2,292,783.37                        458,630.97
                                          第 52页
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         项目（被投资单位）                                 期末余额                                       期初余额
              合计                                                2,292,783.37                         458,630.97
         （2）其他应收款
         ①按账龄披露
                   账龄                                                      期末余额
                   小计                                                                            78,171,694.13
减：坏账准备                                                                                           20,313,167.39
                   合计                                                                            57,858,526.74
  ②按坏账计提方法分类列示
                                                            期末余额
         类别                  账面余额                                 坏账准备
                                          比例                                   计提比例             账面价值
                         金额                                 金额
                                          （%）                                   （%）
按单项计提坏账准备               14,439,725.51      18.47            2,722,487.06         18.85           11,717,238.45
按组合计提坏账准备               63,731,968.62      81.53           17,590,680.33         27.60           46,141,288.29
         合计             78,171,694.13     100.00           20,313,167.39         25.99           57,858,526.74
     （续）
                                                            期初余额
         类别                  账面余额                                 坏账准备
                                          比例                                   计提比例             账面价值
                         金额                                 金额
                                          （%）                                   （%）
按单项计提坏账准备               22,935,105.80      22.46            1,246,893.48          5.44           21,688,212.32
按组合计提坏账准备               79,184,305.88      77.54           24,101,763.21         30.44           55,082,542.67
         合计             102,119,411.68    100.00           25,348,656.69         24.82           76,770,754.99
         ③按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                  期末余额
          单位名称
                                         账面余额                       坏账准备                       计提比例(%)
应收软件产品增值税退税款                               11,717,238.45
其他                                         2,722,487.06                        2,722,487.06      100.00
                                                第 53页
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                                                             期末余额
         单位名称
                              账面余额                              坏账准备                    计提比例(%)
          合计                         14,439,725.51                    2,722,487.06        18.85
        ④按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末余额
         单位名称
                              账面余额                              坏账准备                    计提比例(%)
政府款项组合                               15,569,711.83                     778,485.59         5.00
投标保证金组合                               7,778,385.31
账龄组合                                 40,383,871.48                   16,812,194.74        41.63
          合计                         63,731,968.62                   17,590,680.33        27.60
        ⑤按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末余额
          账龄
                              账面余额                              坏账准备                    计提比例(%)
          合计                         40,383,871.48                   16,812,194.74        41.63
        ⑥按款项性质分类情况
         款项性质                        期末账面余额                                   期初账面余额
押金保证金                                                42,294,409.27                        45,184,324.84
应收软件产品增值税退税款                                         11,717,238.45                        21,688,212.32
备用金                                                   9,646,502.51                        13,080,819.35
股权转让款                                                  366,000.00                          3,953,600.00
其 他                                                  14,147,543.90                        18,212,455.17
          合计                                         78,171,694.13                       102,119,411.68
        ⑦坏账准备计提情况
                      第一阶段                第二阶段                       第三阶段
        坏账准备                          整个存续期预期                                               合计
                     未来 12 个月         信用损失（未发
                                                            整个存续期预期信用损失
                     预期信用损失           生信用减值）                 （已发生信用减值）
期：
                                         第 54页
  聚光科技（杭州）股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                     第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
       坏账准备                           整个存续期预期                                                  合计
                    未来 12 个月                                  整个存续期预期信用损失
                                      信用损失（未发
                    预期信用损失                                     （已发生信用减值）
                                      生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                  -122,408.97            -298,787.15                    6,174,409.30      5,753,213.18
本期转回
本期转销
本期核销                                            5,440.00                   10,783,262.48     10,788,702.48
其它变动
      ⑧按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
       单位名称           款项性质                      余额               账龄          占比（%）            坏账准备
                    应收软件产品增
应收软件产品增值税退税款                                  11,717,238.45    1 年以内            14.99
                     值税退税款
深圳中兴网信科技有限公司         押金保证金                     2,865,000.00    5 年以上             3.67         2,865,000.00
赣州稀土龙南冶炼分离有限
                     押金保证金                     1,924,000.00    1 年以内             2.46            96,200.00
公司
玉溪市生态环境局通海分局         押金保证金                     1,697,400.00    5 年以上             2.17            84,870.00
清华大学                 押金保证金                     1,561,088.00    1-2 年、3-4         2.00            78,054.40
                                                                   年
         合计                                   19,764,726.45                     25.29         3,124,124.40
      （1）存货分类
                                                              期末余额
          项目                                         存货跌价准备/合同履约成
                             账面余额                                                          账面价值
                                                        本减值准备
原材料                                 177,420,744.52                   34,952,281.32          142,468,463.20
在产品                                  94,728,754.34                                           94,728,754.34
库存商品                                147,562,207.27                   23,911,692.51          123,650,514.76
合同履约成本                              789,095,432.15                   34,815,320.09          754,280,112.06
          合计                   1,208,807,138.28                      93,679,293.92         1,115,127,844.36
    （续）
                                          第 55页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                                         期初余额
           项目                                       存货跌价准备/合同履约成
                                 账面余额                                           账面价值
                                                       本减值准备
原材料                               199,771,139.94             21,803,845.95       177,967,293.99
在产品                                69,962,571.77                                  69,962,571.77
库存商品                              161,474,223.96             22,317,374.27       139,156,849.69
合同履约成本                            924,928,061.53                16,339,987.68    908,588,073.85
           合计                    1,356,135,997.20            60,461,207.90      1,295,674,789.30
      （2）存货跌价准备
      项目        期初余额                 本期计提                本期转回或转销                期末余额
原材料              21,803,845.95          14,593,876.66       1,445,441.29          34,952,281.32
库存商品             22,317,374.27            1,613,352.72           19,034.48        23,911,692.51
合同履约成本           16,339,987.68          23,097,618.67       4,622,286.26          34,815,320.09
      合计         60,461,207.90          39,304,848.05       6,086,762.03          93,679,293.92
      （1）明细情况
                                                         期末余额
           项目
                                 账面余额                     减值准备                  账面价值
单项计提                                  110,190.01                  110,190.01
政府款项组合                             14,137,233.42                  706,861.71      13,430,371.71
账龄组合                              117,059,682.47                8,281,442.30     108,778,240.17
           合计                     131,307,105.90                9,098,494.02     122,208,611.88
  （续）
                                                         期初余额
           项目
                                 账面余额                     减值准备                  账面价值
单项计提                                  128,510.13                  128,510.13
政府款项组合                             24,536,765.93                 1,226,838.33     23,309,927.60
账龄组合                              110,874,347.90                6,180,820.31     104,693,527.59
           合计                     135,539,623.96                7,536,168.77     128,003,455.19
      （2）合同资产减值准备
      项目        期初余额                 本期计提                本期转回或转销                期末余额
单项计提               128,510.13               -18,320.12                               110,190.01
政府款项组合            1,226,838.33            -519,976.62                                706,861.71
账龄组合              6,180,820.31           2,100,621.99                              8,281,442.30
                                        第 56页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
     项目         期初余额                 本期计提                本期转回或转销                期末余额
单项计提              128,510.13                -18,320.12                               110,190.01
     合计          7,536,168.77             1,562,325.25                             9,098,494.02
                                                         期末余额
           项目
                                账面余额                      减值准备                  账面价值
增值税留抵额                            137,944,460.81                                 137,944,460.81
预缴待退企业所得税                             737,103.19                                     737,103.19
其他                                        436.69                                         436.69
           合计                     138,682,000.69                                 138,682,000.69
     （续）
                                                         期初余额
           项目
                                账面余额                      减值准备                  账面价值
增值税留抵额                            121,489,612.34                                 121,489,612.34
预缴待退企业所得税                             268,400.79                                     268,400.79
其他                                    126,850.31                                     126,850.31
           合计                     121,884,863.44                                 121,884,863.44
                                                         期末余额
           项目
                                账面余额                     减值准备                   账面价值
PPP 项目可用性付费                     1,331,999,358.00            98,384,562.30       1,233,614,795.70
通辽水厂建设垫资款                         57,676,650.00              2,883,832.50         54,792,817.50
分期收款销售商品                          14,308,850.00              5,419,209.53          8,889,640.47
           合计                   1,403,984,858.00           106,687,604.33       1,297,297,253.67
     （续）
                                                         期初余额
           项目
                                账面余额                      减值准备                  账面价值
PPP 项目可用性付费                      1,401,086,132.07               88,942,728.36   1,312,143,403.71
通辽水厂建设垫资款                          60,957,500.00                 3,047,875.00     57,909,625.00
分期收款销售商品                           24,184,905.35                 3,770,764.75     20,414,140.60
           合计                    1,486,228,537.42               95,761,368.11   1,390,467,169.31
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聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                                                2025 年度财务报表附注
     （1）分类情况
                                                                                           期末余额                                            期初余额
                               类别
                                                                         账面余额              减值准备           账面价值            账面余额              减值准备             账面价值
对合营企业投资                                                                309,196,866.31   34,911,539.97   274,285,326.34   329,227,636.25    34,911,539.97   294,316,096.28
对联营企业投资                                                                675,264,850.73                   675,264,850.73   664,088,083.24                    664,088,083.24
                               合计                                      984,461,717.04   34,911,539.97   949,550,177.07   993,315,719.49    34,911,539.97   958,404,179.52
     （2）明细情况
                                                                                本期增减变动
                                                                                                                                      其他
           被投资单位               期初账面价值                                                                       宣告发放           计提                      期末账面价值
                                                                        权益法下确认             其他权益变
                                                追加投资            减少投资                                       现金股利或           减值
                                                                         的投资损益               动               利润            准备
合营企业
Synxpert B.V                     2,216,948.46     286,633.39                 -279,635.65                                                                     2,223,946.20
Systea HoldingS.P.A.            33,396,679.10                              -1,732,591.04                                                                    31,664,088.06
Farm Gas Live Equipment B.V.      213,695.40                                 -213,687.87                                                                             7.53
高青聚艾环境服务有限公司                    54,637,843.27                              -4,502,869.94                                                                    50,134,973.33
林州市聚光生态服务有限责任公
司
贵州聚智生态技术服务有限公司                  99,360,614.62                                -235,916.03                                                                    99,124,698.59
合肥徽银三顾投资管理合伙企业
（有限合伙）                          47,384,566.71                              -2,378,964.78                                                                    45,005,601.93
内黄县聚丽环境服务有限责任公
司
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聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                   本期增减变动
                                                                                                                  其他
       被投资单位     期初账面价值                                                                       宣告发放           计提          期末账面价值
                                                          权益法下确认              其他权益变
                                  追加投资            减少投资                                       现金股利或           减值
                                                           的投资损益                动              利润            准备
        小计       294,316,096.28   12,986,633.39            -33,017,403.33                                                    274,285,326.34
联营企业
上海安谱实验科技股份有限公司   494,714,755.66                             13,256,773.55      139,421.80     5,167,474.50                   502,943,476.51
无锡中科光电技术有限公司     131,024,443.77                             5,642,681.76                      2,642,400.00                   134,024,725.53
浙江红谱科技有限公司        14,796,218.29    8,950,000.00             -1,416,883.75     2,623,032.41    8,950,000.00                    16,002,366.95
内蒙古环保投资在线监控有限公
司
山西水务科技有限公司         6,109,339.73                               619,442.42                                                       6,728,782.15
汉源中水水务有限公司         5,250,000.00                                                                                                5,250,000.00
大庆清源时代污水处理有限公司         3,176.07                                                                                                    3,176.07
浙江荷谱诊断技术有限公司       2,291,875.36                                  45,609.04                                                     2,337,484.40
        小计       664,088,083.24    8,950,000.00             18,319,211.27     2,762,454.21   18,854,897.99                   675,264,850.73
        合计       958,404,179.52   21,936,633.39            -14,698,192.06     2,762,454.21   18,854,897.99                   949,550,177.07
  （3）其他说明
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未对若干联营合营企业实缴出资或足额实缴出资。
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  聚光科技（杭州）股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
              项目                         期末余额                   期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                      61,409,125.56      64,594,320.56
              合计                               61,409,125.56      64,594,320.56
         项目        房屋及建筑物              土地使用权                   合计
一、账面原值
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销               27,319,298.70       540,501.61             27,859,800.31
三、账面价值
    房屋及建筑物包含商品房无法区分计量的土地使用权价值。
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聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                         2025 年度财务报表附注
                  项 目                                               期末余额                              期初余额
固定资产                                                                       692,281,662.98                      769,878,749.78
固定资产清理
                  合 计                                                      692,281,662.98                      769,878,749.78
（1） 固定资产
         项目      房屋及建筑物             仪器设备                  车辆               办公设备              自有房屋装修              合计
一、账面原值
（1）购置                                 46,398,568.45        5,063,558.76       2,703,503.44                      54,165,630.65
（2）存货\在建工程等转入                         26,852,121.66        1,467,374.46       1,278,013.49                      29,597,509.61
（3）外币报表折算差           1,415,612.86          7,345.28                             678,951.88                       2,101,910.02
（1）处置或报废                              59,548,139.97        6,398,351.25       2,623,369.74      495,255.04      69,065,116.00
（2）其他                                 13,193,009.16         283,090.60            2,831.86                      13,478,931.62
二、累计折旧
                                                  第 61页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                2025 年度财务报表附注
         项目         房屋及建筑物             仪器设备                      车辆                办公设备             自有房屋装修             合计
（1）计提                  17,142,608.60     94,351,703.92             11,231,551.22     7,913,426.94     6,404,060.28   137,043,350.96
（2）外币报表折算差               580,884.71           3,632.05                                626,623.70                       1,211,140.46
（1）处置或报废                                 37,436,335.83              2,896,365.22     2,284,745.19      495,255.04     43,112,701.28
（2）其他                                    14,076,601.21                146,830.43          269.04                      14,223,700.68
三、减值准备
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
              项 目                         账面价值                                            未办妥产权证书的原因
  临桂区汇悦城                                                     2,042,189.82   公寓房屋，无独立产权，已办理商品房现售合同备案信息表
              合 计                                            2,042,189.82
                                                     第 62页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                            2025 年度财务报表附注
                  项 目                                         期末余额                        期初余额
  在建工程                                                                     6,877,685.83       7,865,900.15
  工程物资
                  合 计                                                      6,877,685.83       7,865,900.15
  （1）在建工程
  ①在建工程情况
                                 期末余额                                             期初余额
           项目
                 账面余额            减值准备     账面价值             账面余额                   减值准备      账面价值
  其他              6,877,685.83              6,877,685.83    7,865,900.15                         7,865,900.15
           合计     6,877,685.83              6,877,685.83    7,865,900.15                         7,865,900.15
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  聚光科技（杭州）股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
           项目      房屋及建筑物                       合计
一、账面原值
（1）新增租赁                     6,913,680.47              6,913,680.47
（2）其他                        645,365.00                645,365.00
（2）处置                       3,999,608.44              3,999,608.44
二、累计折旧
（1）计提或摊销                    6,559,993.21              6,559,993.21
（2）其他                        645,365.00                645,365.00
（2）处置                       3,998,871.28              3,998,871.28
三、账面价值
                   第 64页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                 2025 年度财务报表附注
  （1）无形资产
        项目       土地使用权            境外土地所有权           专利权及非专利技术                应用软件             特许经营权                合计
一、账面原值
（1）购置                                                                          1,823,553.69     5,393,277.13          7,216,830.82
（2）外币报表折算差                             111,147.59              116,191.65                                              227,339.24
（3）其他                                                          592,051.36      3,020,494.45                           3,612,545.81
（1）处置                                                     32,774,671.11        2,450,222.40     9,344,441.78        44,569,335.29
二、累计摊销
（1）计提或摊销            631,742.36                                3,330,619.81     1,713,624.38      917,972.34           6,593,958.89
（2）外币报表折算差                                                         148.26                                                  148.26
（3）其他                                                                          3,612,545.84                           3,612,545.84
（1）处置                                                     32,774,671.11        1,000,000.00     9,344,441.78         43,119,112.89
                                                      第 65页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                                    2025 年度财务报表附注
     项目          土地使用权             境外土地所有权            专利权及非专利技术                 应用软件             特许经营权                合计
三、账面价值
   （2）使用寿命不确定的无形资产情况
                                                     账面价值
             项 目                                                                       使用寿命不确定的判断依据
                                                     期末余额
  境外土地所有权                                                   1,289,596.95         境外子公司所拥有的无限期土地所有权
             合 计                                            1,289,596.95
                                                        第 66页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
      （1）明细情况
                                                 期末余额
           被投资单位名称
                            账面余额                 减值准备                 账面价值
北京吉天仪器有限公司                   226,969,741.70          113,757,366.33   113,212,375.37
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司            133,425,499.58          133,425,499.58
北京鑫佰利科技发展有限公司                128,450,831.59          128,450,831.59
重庆三峡环保（集团）有限公司               125,044,360.31           74,874,398.71    50,169,961.60
东深智水科技（深圳）股份有限公司              81,193,735.09           62,281,017.78    18,912,717.31
其他                            73,383,388.07           73,383,388.07
              合计             768,467,556.34          586,172,502.06   182,295,054.28
     （续）
                                                 期初余额
           被投资单位名称
                            账面余额                 减值准备                 账面价值
北京吉天仪器有限公司                   226,969,741.70          113,757,366.33   113,212,375.37
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司            133,425,499.58          133,425,499.58
北京鑫佰利科技发展有限公司                128,450,831.59          128,450,831.59
重庆三峡环保（集团）有限公司               125,044,360.31           74,874,398.71    50,169,961.60
东深智水科技（深圳）股份有限公司              81,193,735.09           43,807,745.99    37,385,989.10
其他                            73,383,388.07           73,383,388.07
              合计             768,467,556.34          567,699,230.27   200,768,326.07
      （2）商誉账面原值
                                              本期增加       本期减少
             被投资单位         期初余额                                       期末余额
                                               金额         金额
北京吉天仪器有限公司                 226,969,741.70                             226,969,741.70
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司           133,425,499.58                            133,425,499.58
北京鑫佰利科技发展有限公司               128,450,831.59                            128,450,831.59
重庆三峡环保（集团）有限公司              125,044,360.31                            125,044,360.31
东深智水科技（深圳）股份有限公司             81,193,735.09                             81,193,735.09
其他                           73,383,388.07                             73,383,388.07
              合计           768,467,556.34                             768,467,556.34
      （3）商誉减值准备
           被投资单位      期初余额               本期计提          本期减少           期末余额
北京吉天仪器有限公司           113,757,366.33                                   113,757,366.33
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司    133,425,499.58                                   133,425,499.58
                            第 67页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
       被投资单位             期初余额            本期计提            本期减少     期末余额
北京鑫佰利科技发展有限公司           128,450,831.59                             128,450,831.59
重庆三峡环保（集团）有限公司           74,874,398.71                              74,874,398.71
东深智水科技（深圳）股份有限公司         43,807,745.99   18,473,271.79              62,281,017.78
其他                       73,383,388.07                              73,383,388.07
         合计             567,699,230.27   18,473,271.79             586,172,502.06
     （4）重大商誉减值过程
     ①北京吉天仪器有限公司资产组
              资产组的构成                                     北京吉天仪器有限公司
资产组或资产组组合的账面价值                                                      60,968,745.31
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法                                          113,212,375.37
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                174,181,120.68
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时
                                                             是
所确定的资产组或资产组组合一致
     商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
 的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流
 量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流
 量不变。折现率具体为税前 11.64% 、税后 9.89%（2024 年度：税前 9.92%、税后 8.43%）。
     减值测试采用的关键数据包括不限于： 已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、
 生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
     据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2026]第 01-
 万元，高于账面价值 17,418.11 万元，本期计提商誉减值损失 0.00 万元。
     ②重庆三峡环保（集团）有限公司资产组
              资产组的构成                              重庆三峡环保（集团）有限公司
资产组或资产组组合的账面价值                                                      47,667,612.11
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法                                           83,616,602.67
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                131,284,214.78
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时
                                                             是
所确定的资产组或资产组组合一致
     商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
 的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流
                               第 68页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
 量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流
 量不变。折现率具体为税前 10.19% 、税后 8.66 %（2024 年度：税前 9.54%、税后 8.11%）。
    减值测试采用的关键数据包括不限于： 已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、
 生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2026]第 01-
    ③东深智水科技（深圳）股份有限公司资产组
             资产组的构成                                   东深智水科技（深圳）股份有限公司
资产组或资产组组合的账面价值                                                              59,802,269.65
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法                                                   41,539,987.89
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                         101,342,257.54
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时
                                                                  是
所确定的资产组或资产组组合一致
    商誉可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
 的现值两者之间孰高者确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，未来五年现金流
 量以管理层批准的预测数据确定，之后永续年度现金流量考虑维持永续年度第一年现金流
 量不变。折现率具体为税前 11.37% 、税后 9.66%（2024 年度：税前 10.05%、税后 8.54%）。
    减值测试采用的关键数据包括不限于： 已签订合同金额、毛利率、增长率、产销量、
 生产成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（北方亚事评报字[2026]第 01-
 额为 8,081.64 万元，低于账面价值 10,134.23 万元，本期计提商誉减值损失 1,847.33 万元。
   项目         期初余额            本期增加金额          本期摊销金额          其他减少          期末余额
房屋装修支出         4,732,296.26    5,646,682.40    2,297,273.45    495,255.04     7,586,450.17
   合计          4,732,296.26    5,646,682.40    2,297,273.45    495,255.04     7,586,450.17
    （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                     第 69页
   聚光科技（杭州）股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                                 期末余额                                        期初余额
         项目
                    可抵扣暂时性差异             递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
资产减值准备                 266,708,560.57      40,576,372.73            274,237,617.60        41,082,690.90
可抵扣亏损                  840,996,508.08     131,928,615.76            806,501,261.10       126,737,533.17
递延收益—政府补助              114,075,907.50      17,489,209.68            139,496,571.12        21,499,485.69
成本暂估                   161,966,670.00      24,295,000.50            161,966,670.00        24,295,000.50
         合计           1,383,747,646.15    214,289,198.67           1,382,202,119.82      213,614,710.26
     （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                            期末余额                                      期初余额
               项目                   应纳税暂时性         递延所得税负              应纳税暂时性           递延所得税负
                                      差异              债                  差异                债
               合计
     （3）未确认递延所得税资产明细
              项目                          期末余额                                    期初余额
资产减值准备                                            361,064,723.52                         193,301,070.93
可抵扣亏损                                           1,000,506,600.35                         638,799,143.83
政府补助                                                2,152,021.73                              808,840.21
预计负债                                               15,540,252.37
              合计                                1,379,263,597.97                         832,909,054.97
     （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              年份                          期末余额                                    期初余额
              合计                                1,000,506,600.35                         638,799,143.83
                                          第 70页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
                                          期末余额
         项目
                   账面余额                     减值准备                 账面价值
PPP项目建设支出           1,031,186,643.81           135,115,245.44      896,071,398.37
合同履约成本                 23,443,019.29                                23,443,019.29
债务重组房产及车位               7,765,400.00             3,722,275.00        4,043,125.00
非流动资产采购预付款等             2,238,085.71                                 2,238,085.71
         合计         1,064,633,148.81           138,837,520.44      925,795,628.37
   （续）
                                          期初余额
         项目
                   账面余额                     减值准备                 账面价值
PPP项目建设支出           1,053,699,368.41           125,201,709.16      928,497,659.25
合同履约成本                67,810,737.27                                 67,810,737.27
债务重组房产及车位              7,765,400.00                                  7,765,400.00
非流动资产采购预付款等            9,814,327.40                                  9,814,327.40
         合计         1,139,089,833.08           125,201,709.16     1,013,888,123.92
    （1）短期借款分类
              项目                       期末余额                     期初余额
信用借款                                      58,000,000.00            278,730,833.32
保证借款                                     119,640,000.00            169,400,000.00
抵押及保证借款                                   40,000,000.00            122,980,000.00
信用证贴现融资                                   59,298,000.00
票据贴现融资                                    49,889,166.67            218,166,183.28
应计利息                                         181,333.90                502,740.46
              合计                         327,008,500.57            789,779,757.06
              种类                       期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                                      3,568,086.61             9,336,377.21
商业承兑汇票                                      1,061,209.22             5,950,671.55
              合计                            4,629,295.83            15,287,048.76
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
            项目                                 期末余额                           期初余额
应付经营活动款项                                             858,624,869.93             962,524,380.60
应付投资活动款项                                              41,181,516.34              49,869,849.85
            合计                                       899,806,386.27            1,012,394,230.45
            项目                                 期末余额                           期初余额
预收房租费                                                 25,786,069.36              23,549,927.05
            合计                                        25,786,069.36              23,549,927.05
            项目                                 期末余额                           期初余额
销售预收款                                                826,130,428.69             814,245,766.55
            合计                                       826,130,428.69             814,245,766.55
    （1）应付职工薪酬列示
    项目           期初余额             本期增加                    本期减少                 期末余额
一、短期薪酬           200,854,588.44   1,086,228,389.85         1,139,912,341.78     147,170,636.51
二、离职后福利设定
提存计划
三、辞退福利              464,577.73      13,247,627.95             12,722,052.95         990,152.73
    合计           207,403,494.89   1,165,035,609.38         1,219,602,707.04     152,836,397.23
    （2）短期薪酬列示
   项目         期初余额                本期增加                    本期减少                 期末余额
津贴和补贴
其中：医疗保险费           1,040,624.84      38,125,146.28            36,740,351.23       2,425,419.89
工伤保险费                 29,455.71       1,779,000.36             1,700,667.22         107,788.85
生育保险费                  1,914.61        297,240.48                297,240.48           1,914.61
                                   第 72页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
      项目         期初余额                 本期增加                   本期减少                 期末余额
国外保险费
工教育经费                   300,675.19       5,162,676.89             5,166,698.16        296,653.92
      合计             200,854,588.44   1,086,228,389.85        1,139,912,341.78     147,170,636.51
      （3）设定提存计划列示
       项目            期初余额             本期增加                   本期减少                 期末余额
       合计            6,084,328.72      65,559,591.58            66,968,312.31        4,675,607.99
                项目                                  期末余额                         期初余额
增值税                                                       25,843,077.68             29,284,083.47
城建税                                                        1,781,397.59              2,164,138.25
教育费附加.                                                       766,532.61               931,180.08
地方教育费附加                                                      511,021.74               621,807.27
房产税                                                        4,926,098.83              1,840,459.90
土地使用税                                                      1,075,202.00               450,643.50
印花税                                                          609,436.82               708,632.44
企业所得税                                                      2,137,339.60              6,513,656.39
个人所得税                                                      2,982,818.32              2,900,598.13
其他                                                               114.39                 12,654.87
                合计                                        40,633,039.58             45,427,854.30
                项目                                  期末余额                         期初余额
应付利息
其他应付款                                                    105,826,179.32            122,075,753.42
                合计                                       105,826,179.32            122,075,753.42
      （1）其他应付款
                项目                                 期末余额                          期初余额
股权转让款                                                    36,759,620.89              36,759,620.89
                                       第 73页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
               项目             期末余额                      期初余额
押金保证金                             24,317,851.98             27,869,755.65
预提费用                              22,281,828.32             25,797,196.26
人才房购置款                               157,304.40                157,304.40
拆入资金                              12,818,413.73             11,318,413.73
暂收款                                5,787,709.61             16,698,432.73
其他                                 3,703,450.39              3,475,029.76
               合计                105,826,179.32            122,075,753.42
               项目             期末余额                      期初余额
信用借款                             165,100,000.00            187,100,000.00
保证借款                              13,500,000.00             76,100,000.00
质押借款                              61,660,009.98             80,572,880.20
抵押借款                              65,123,367.79             78,225,372.14
质押及保证借款                            1,000,000.00              1,000,000.00
抵押及保证借款                           30,000,000.00
应计利息                               3,105,003.88              3,327,131.12
租赁负债                               4,015,646.52              4,909,521.99
               合计                343,504,028.17            431,234,905.45
               项目             期末余额                      期初余额
待转销项税额                            62,644,127.05             53,001,600.47
               合计                 62,644,127.05             53,001,600.47
               项目             期末余额                      期初余额
信用借款                             268,800,000.00             86,900,000.00
保证借款                             168,400,000.00             22,600,000.00
质押借款                            1,147,248,909.56          1,179,767,556.45
抵押借款                             237,000,000.00            167,112,734.99
质押及保证借款                          489,660,000.00            491,160,000.00
                      第 74页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
            项目                                期末余额                         期初余额
抵押及保证借款                                              79,991,367.32            139,991,367.32
应计利息
            合计                                     2,391,100,276.88          2,087,531,658.76
            项目                                期末余额                         期初余额
租赁负债                                                  2,569,681.35              2,085,436.58
            合计                                        2,569,681.35              2,085,436.58
       （1）明细情况
            项目                                期末余额                         期初余额
股权回购本息                                              235,566,666.53            220,766,666.57
            合计                                      235,566,666.53            220,766,666.57
   （2）其他说明
 疗科技有限公司出资 1.85 亿元。基于《股东协议》相关约定，杭州谱聚医疗科技有限公司
 不能无条件地避免以现金回购自身权益工具的合同义务，故该等增资款按负债列报，并按
 约定利率计算利息费用。
            项目                                期末余额                         期初余额
诉讼赔偿支出                                               15,540,252.37
            合计                                       15,540,252.37
  项目          期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
政府补助             140,305,411.33    41,070,684.03          65,148,166.13       116,227,929.23
  合计             140,305,411.33    41,070,684.03          65,148,166.13       116,227,929.23
   （1）明细情况
                                  第 75页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                 项目                                       期末余额                                 期初余额
PPP 项目建设专项资金                                                      49,339,300.00                   49,339,300.00
                 合计                                               49,339,300.00                   49,339,300.00
     （2）其他说明
     按 PPP 项目协议的约定，政府方将项目政策性补助资金拨付给 PPP 项目公司使用，最
 终将核减社会资本方的可用性付费。
       项目              期初余额                   本期增加                      本期减少                    期末余额
股份总数                    448,737,600.00                                                           448,737,600.00
     （1）明细情况
       项目              期初余额                   本期增加                      本期减少                    期末余额
股本溢价                    815,327,775.65                                                           815,327,775.65
其他资本公积                   24,236,706.75              -230,272.68                                   24,006,434.07
       合计               839,564,482.40              -230,272.68                                  839,334,209.72
 其他资本公积本期增加额：
     （1）根据联营企业上海安谱实验科技股份有限公司其他权益变动确认的资本公积变动
     （2）联营企业浙江红谱科技有限公司本年度引入新投资方，按应享有份额同步调整资
 本公积 1,960,716.73 元。
     （3）本年度对非全资控股子公司浙江青科质谱仪器创新有限公司持股比例变动，按应
 享有份额同步调整资本公积减少 2,330,411.21 元。
       项目              期初余额                   本期增加                      本期减少                    期末余额
回购股份                                            107,006,205.09                                   107,006,205.09
       合计                                       107,006,205.09                                   107,006,205.09
                                                     本期发生金额
    项目            期初余额            本期所得税前             税后归属于母              税后归属于少                  期末余额
                                    发生额                公司                  数股东
外币财务报表折算
                  -1,008,621.60      2,913,570.44        2,263,893.43             649,677.01       1,255,271.83
差额
                                            第 76页
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                                                    本期发生金额
   项目            期初余额               本期所得税前          税后归属于母                   税后归属于少               期末余额
                                      发生额             公司                       数股东
   合计             -1,008,621.60      2,913,570.44       2,263,893.43            649,677.01          1,255,271.83
   外币财务报表折算差额无企业所得税影响。
   项目               期初余额                        本期增加                         本期减少                 期末余额
法定盈余公积                  253,981,469.50                                                            253,981,469.50
   合计                   253,981,469.50                                                            253,981,469.50
            项目                                        本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                            1,574,467,239.51                       1,367,605,401.79
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润                                             1,574,467,239.51                       1,367,605,401.79
加：本期归属于母公司股东的净利润                                        -232,637,946.13                           206,861,837.72
减：应付普通股股利                                                   112,184,400.00
减：其他
期末未分配利润                                                1,229,644,893.38                       1,574,467,239.51
   （1）明细情况
                            本期发生额                                                  上期发生额
   项目
                   收入                      成本                          收入                         成本
主营业务             2,899,730,633.26        1,803,688,194.01            3,505,559,588.40         1,950,491,887.33
其他业务               97,106,538.67            50,093,913.48              108,028,395.55              57,475,639.15
   合计            2,996,837,171.93        1,853,782,107.49            3,613,587,983.95         2,007,967,526.48
            项目                                       本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                                            11,538,547.50                   13,022,009.20
教育费附加                                                               4,968,524.53                    5,612,383.88
地方教育附加                                                              3,314,310.73                    3,741,682.28
                                            第 77页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                项目           本期发生额                     上期发生额
房产税                               14,895,066.17             9,537,126.48
城镇土地使用税                            1,945,985.81             2,050,634.48
车船使用税                                146,923.98              156,760.78
印花税                                1,984,096.89             2,145,055.99
其他                                    78,963.02               81,144.19
                合计                38,872,418.63            36,346,797.28
                项目           本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                            404,691,078.24            396,291,922.77
交通差旅费                             78,839,991.30            72,948,717.09
业务招待费                             51,234,382.14            57,053,130.55
市场推广费                             19,163,760.36            16,784,448.01
办公通讯费                             12,145,532.46            13,091,343.59
资产使用费                             25,857,622.21            21,619,063.65
产品宣传费                             13,041,482.76            10,631,477.03
其他                                18,254,739.31            13,904,124.69
                合计               623,228,588.78           602,324,227.38
                项目           本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                             179,132,951.78           189,579,720.09
资产使用费                             32,278,390.51            30,216,937.44
办公通讯费                             33,563,947.59            28,225,866.29
中介服务费                             17,031,506.47            25,517,366.56
交通差旅费                              5,671,871.21             6,321,984.47
业务招待费                             20,699,083.70            19,321,079.26
其他                                33,810,260.41            11,834,436.95
                合计               322,188,011.67           311,017,391.06
                     第 78页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
               项目                本期发生额                          上期发生额
人员人工                                 262,910,558.89               296,521,174.84
直接投入                                  58,094,662.07                47,642,131.43
资产使用费                                 45,206,506.79                47,448,060.12
交通差旅费                                    7,573,738.02               8,645,955.75
办公通讯费                                    3,076,649.53               4,309,866.37
委托开发费                                    6,133,347.24               5,777,092.44
其他                                       4,678,730.71               2,380,991.79
               合计                    387,674,193.25               412,725,272.74
               项目                本期发生额                          上期发生额
利息支出                                 137,092,170.15               168,336,007.60
利息收入                                  -15,050,957.02              -15,318,642.56
其他                                        1,839,204.23              1,952,580.49
               合计                    123,880,417.36               154,969,945.53
               项目                本期发生额                          上期发生额
与资产相关的政府补助                            25,073,537.58                24,743,588.26
与收益相关的政府补助                           136,790,703.98               168,960,029.75
进项税加计抵减                               10,503,210.37                12,014,175.58
代缴税款手续费                                   735,285.55                1,229,862.50
               合计                    173,102,737.48               206,947,656.09
                    项目                       本期发生额               上期发生额
按权益法核算的股权投资收益                                  -14,698,192.06     -18,646,048.30
资金利息收益                                           1,569,382.36       3,182,317.22
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                                697,779.96        627,000.00
PPP 项目资金回报收益                                    41,874,959.69      56,837,819.10
债务重组收益                                         -14,718,473.34        -922,743.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                 122,259.73        -425,611.43
                    合计                          14,847,716.34      40,652,732.98
                         第 79页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
                 项目                     本期发生额                        上期发生额
其他非流动金融资产                                       -3,185,195.00              2,728,316.31
                 合计                             -3,185,195.00              2,728,316.31
                 项目                      本期发生额                       上期发生额
坏账准备                                            -24,070,220.75          -39,353,718.49
                 合计                             -24,070,220.75          -39,353,718.49
      上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
          项目               本期发生额                                  上期发生额
商誉减值损失                              -18,473,271.79                      -25,228,845.42
其他非流动资产减值损失                         -13,635,811.28                      -19,960,465.23
存货跌价损失及合同履约成本减值
损失                                  -39,304,848.05                        -1,219,937.12
合同资产减值损失                             -1,562,325.25                         5,439,307.42
          合计                        -72,976,256.37                      -40,969,940.35
          项目                 本期数                                  上年同期数
固定资产处置收益                               812,506.93                         -1,043,964.61
使用权资产处置收益                                                                   321,414.41
          合计                           812,506.93                           -722,550.20
                 项目                     本期发生额                        上期发生额
非流动资产报废利得                                            27,158.67
诉讼结算                                                                       5,322,380.74
扣款及赔偿利得                                              110,621.52             298,574.00
无需支付的款项                                          8,236,302.15
其他                                               6,308,874.64              7,082,932.43
                 合计                             14,682,956.98             12,703,887.17
                            第 80页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                 项目               本期发生额                   上期发生额
非流动资产报废损失                             1,565,210.29             7,680,020.06
诉讼赔偿支出                               16,080,668.67               79,025.00
罚款及滞纳金支出                              1,839,630.65             1,070,602.24
捐赠支出                                    882,500.00              445,000.00
其他                                       38,153.15              628,728.80
                 合计                  20,406,162.76             9,903,376.10
      （1）所得税费用表
                 项目                本期发生额                  上期发生额
当期所得税费用                                5,742,493.18            9,983,564.68
递延所得税费用                                 -674,488.41           23,878,752.85
                 合计                    5,068,004.77           33,862,317.53
      （2）会计利润与所得税费用调整过程
                 项目               本期发生额                   上期发生额
利润总额                                 -269,980,482.40         260,319,830.89
按法定/适用税率计算的所得税费用                      -40,497,072.36          39,047,974.63
子公司适用不同税率的影响                           -9,415,076.41           4,086,856.54
调整以前期间所得税的影响                              408,531.81            523,400.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        9,110,994.21           8,535,479.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -2,818,176.10
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
加计扣除                                  -49,570,523.71         -57,271,348.43
与股权投资相关的影响
股份支付薪酬的影响
当期转销前期已确认递延所得税资产                          219,501.36           1,405,293.94
所得税费用                                  5,068,004.77           33,862,317.53
       说明： 以各单体财务报表为区分口径，受限使用的货币资金、低风险的理财产品、短
 期性的代收代付款等按净变动额列示。
                          第 81页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
房租收入                               113,771,102.71           115,206,219.95
政府补助                                62,336,745.50           104,322,381.49
PPP 项目可用性付费回款                       96,111,991.97            79,402,312.48
押金保证金等                              61,502,403.31            46,659,739.10
             合计                    333,722,243.49           345,590,653.02
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
PPP 项目建设支出                          35,163,453.05            49,946,860.00
诉讼冻结存款                              36,505,073.93             2,105,687.75
付现的期间费用等                           476,308,588.22           489,653,025.35
             合计                    547,977,115.20           541,705,573.10
    （3）收到其他与投资活动有关的现金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
收回通辽水厂建设垫资款                          3,280,850.00             4,942,500.00
             合计                      3,280,850.00             4,942,500.00
    （4）支付其他与投资活动有关的现金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
合并范围变更带出资金
提供资金资助
             合计
    （5）收到其他与筹资活动有关的现金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
受限资金净变动额                                                     80,943,303.10
收到资金拆入款                              1,500,000.00             3,203,000.00
             合计                      1,500,000.00            84,146,303.10
    （6）支付其他与筹资活动有关的现金
                        第 82页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
                   项目                                         本期发生额                       上期发生额
受限资金净变动额                                                            19,966,628.46
股权回购支出                                                            107,006,205.09                417,600.00
支出资金拆入款                                                               700,000.00              2,281,346.27
租赁支出                                                                 6,395,672.45             6,762,875.74
少数股权减资款                                                               123,420.00
                   合计                                             134,191,926.00              9,461,822.01
   （7）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                      本期增加                            本期减少
 项 目       期初金额                                                                     非现金     期末余额
                              现金变动             非现金变动             现金变动
                                                                                    变动
长短期借款
（包括一年    3,303,636,799.28   1,198,800,000.00     74,343.74     1,444,913,983.92            3,057,597,159.10
内到期）
租赁负债
（包括一年       6,994,958.57                       5,986,041.75       6,395,672.45                6,585,327.87
内到期）
 合计      3,310,631,757.85   1,198,800,000.00   6,060,385.49    1,451,309,656.37            3,064,182,486.97
       （1）补充资料
                  项目                                      本期发生额                           上期发生额
净利润                                                              -275,048,487.17            226,457,513.36
加：资产减值准备                                                           97,046,477.12             80,323,658.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧                                                             6,559,993.21              8,242,420.04
无形资产摊销                                                              6,593,958.89             10,380,049.26
长期待摊费用摊销                                                            2,297,273.45              9,447,587.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                     -812,506.93                722,550.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                 1,538,051.62              7,680,020.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                 3,185,195.00              -2,728,316.31
财务费用（收益以“－”号填列）                                                   137,092,170.15            168,336,007.60
投资损失（收益以“－”号填列）                                                   27,027,243.35              16,185,086.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                 -674,488.41             23,878,752.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                                                  141,242,096.89             76,857,027.59
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 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
               项目                         本期发生额                           上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                            309,426,015.08                194,348,901.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                           -267,792,225.69              -280,714,379.27
其他
经营活动产生的现金流量净额                                    352,583,917.83                688,162,790.33
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                          974,752,614.13              1,272,007,743.35
减：现金的期初余额                                       1,272,007,743.35             1,038,102,638.69
现金及现金等价物净增加额                                    -297,255,129.22                233,905,104.66
      （2）现金及现金等价物的构成
               项目                            期末余额                          期初余额
一、现金                                              974,752,614.13             1,272,007,743.35
其中：库存现金                                                  174,290.69                182,952.65
可随时用于支付的银行存款                                      973,158,516.23             1,265,101,851.81
可随时用于支付的其他货币资金                                      1,419,807.21                 6,722,938.89
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                    974,752,614.13             1,272,007,743.35
      补充说明：
      于 2025 年 12 月 31 日，受限制使用的货币资金包括保证金存款 94,979,159.79 元，冻结存
 款 40,591,427.26 元，质押的定期存单 16,840,000.00 元，股权回购专户存款 43,001,727.19 元，
 合计 195,412,314.24 元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物 ”。
          项目                  期末账面价值                                    受限原因
                                                            保证金存款、冻结存款、质押的定
货币资金                                    195,412,314.24
                                                              期存单及存出股权回购款等
投资性房地产                                  550,207,601.40                  抵押融资
固定资产—房建                                 377,201,645.48                  抵押融资
无形资产—土地                                  27,601,006.32                  抵押融资
应收账款                                     57,716,918.31                  质押融资
                                第 84页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
          项目            期末账面价值                                受限原因
其他非流动资产                              781,933,861.21           质押融资
长期应收款                               1,233,614,795.70          质押融资
          合计                        3,223,688,142.66
      （1）外币货币性项目
        项目         外币                     折算汇率              期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元               9,809,876.07                   7.0288            68,951,656.92
欧元                   293,451.41                    8.2355             2,416,719.09
英镑                  1,177,295.23                   9.4346            11,107,309.58
印度卢比               96,032,365.62                   0.0783             7,519,334.23
港币                       3,000.00                  0.9032                 2,709.60
卢布                   631,551.28                    0.0881               55,609.97
加拿大元                      317.35                   5.1142                 1,622.99
澳元                          5.00                   4.6892                   23.45
        小计                                                           90,054,985.83
应收账款
其中：美元                509,137.90                    7.0288             3,578,628.47
欧元                  1,069,220.00                   8.2355             8,805,561.31
英镑                   215,728.97                    9.4346             2,035,316.54
印度卢比               88,372,302.10                   0.0783             6,919,551.25
印度尼西亚卢比            92,624,376.64                   0.0004               37,049.75
        小计                                                           21,376,107.32
其他应收款
其中：美元                   10,110.00                  7.0288               71,061.17
欧元                      71,006.00                  8.2355              584,769.91
英镑                      22,537.64                  9.4346              212,633.62
印度卢比                2,899,131.44                   0.0783              227,001.99
        小计                                                            1,095,466.69
应付账款
其中：美元                559,187.44                    7.0288             3,930,416.68
                          第 85页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
          项目          外币                  折算汇率                    期末折算成人民币余额
欧元                       528,582.56                8.2355                 4,353,141.67
英镑                       134,827.85                9.4346                 1,272,046.83
印度卢比                   1,500,560.78                0.0783                   117,493.91
新加坡元                         727.37                5.4586                     3,970.42
卢布                    32,289,125.50                0.0881                 2,844,671.96
          小计                                                             12,521,741.47
其他应付款
其中：美元                      14,541.63               7.0288                  102,210.21
欧元                         78,912.00               8.2355                  649,879.78
英镑                       452,901.06                9.4346                 4,272,940.34
印度卢比                     141,989.00                0.0783                    11,117.74
卢布                     1,214,368.00                0.0881                  106,985.82
          小计                                                              5,143,133.89
       （1）公司作为承租人
       使用权资产相关信息详见本财务报表附注六、15 之说明。公司对短期租赁和低价值资
 产租赁的会计政策详见本财务报表附注四、35 之说明。
       计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
                项 目                              本期数                   上年同期数
短期租赁费用                                                 14,732,497.01     15,112,725.72
                合 计                                    14,732,497.01     15,112,725.72
        与租赁相关的当期损益及现金流金额如下：
                项 目                              本期数                   上年同期数
与租赁相关的总现金流出                                            21,128,169.46     21,885,923.46
                合 计                                    21,128,169.46     21,885,923.46
       租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九、2“流动性风
 险 ”说明。
       （2）公司作为出租人
       作为出租人的经营租赁金额如下：
                                                         其中:未计入租赁收款额的可变租赁
           项目         租赁收入 2025 年度                           付款额相关的收入
房租收入                                   76,546,659.47
                             第 86页
 聚光科技（杭州）股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
                                             其中:未计入租赁收款额的可变租赁
       项目         租赁收入 2025 年度                   付款额相关的收入
机器设备                          7,843,004.91
       合 计                   84,389,664.38
 （续）
                                             其中:未计入租赁收款额的可变租赁
       项目         租赁收入 2024 年度                   付款额相关的收入
房租收入                         83,010,388.90
机器设备                          4,223,856.86
       合 计                   87,234,245.76
                     第 87页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                     2025 年度财务报表附注
  （1）明细情况
                                                                                                            本期摊销列报项
             项目              期初递延收益                 本期新增补助              本期摊销             期末递延收益
                                                                                                               目
重金属污染综合防治成套监测技术装备产业化示范项目         10,237,500.00                             450,000.00        9,787,500.00    其他收益
青山湖科技城创新载体建设项目                    1,870,000.00                            1,870,000.00                       其他收益
先进精密仪器共性技术研发及工程化创新服务平台项目         36,323,937.94                           18,074,464.26      18,249,473.68    其他收益
高性能四级杆联用质谱仪产业化项目                 40,357,910.50           1,276,754.48     1,395,115.98      40,239,549.00    其他收益
傅里叶变换红外光谱仪产业化项目                  21,471,223.02                                              21,471,223.02    其他收益
灵敏串联质谱仪的研制与应用项目                   244,444.51                               244,444.51                        其他收益
温室气体监测仪表的产业化项目                   4,287,332.52                              993,211.44        3,294,121.08    其他收益
高性能四级杆联用质谱仪产业化项目城建配套费减免                                  1,282,194.45       46,301.47        1,235,892.98    其他收益
             小计                120,542,348.63            2,558,948.93    25,073,537.58      98,027,759.98
                               期初                        本期              本期               期末                本期摊销
             项目
                              递延收益                      新增补助            结转收益             递延收益               列报项目
石化园区大气关键污染物监测和综合管控技术、装备研发
及示范
高性能紫外成像探测器研发                        342,499.96             33,000.00       375,499.96                       其他收益
智能化全自动医用流式细胞仪研发                   3,214,189.95            450,000.00      1,419,420.00    2,244,769.95      其他收益
                                                第 88页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                              期初                   本期              本期              期末             本期摊销
              项目
                             递延收益                 新增补助            结转收益            递延收益            列报项目
快速热化学反应过程分析仪                    482,555.62          953,000.00     1,435,555.62                   其他收益
质谱流式细胞仪配套试剂研制                   274,500.03                          274,500.03                    其他收益
重2022N059海底沉筐高精度声响测控系统研发        413,777.71          -336,000.00      77,777.71                    其他收益
果蔬内外部品质高精度智能检测关键技术与核心器件研发       307,725.04          272,500.00      383,579.24      196,645.80    其他收益
傅里叶变换红外光谱仪产业化项目                1,953,696.71                        1,631,706.02     321,990.69    其他收益
超高分辨静电离子阱傅里叶变换质谱仪项目            3,561,486.15        1,013,000.00    2,561,638.84    2,012,847.31   其他收益
高适应性现场监测有害物质实时原位确证检测技术研发        270,563.07          454,170.00      523,620.65      201,112.42    其他收益
海洋多参数传感器关键技术与设备                 372,066.75          893,600.00     1,265,666.75                   其他收益
灵敏串联质谱仪的研制与应用项目                 397,222.24                          397,222.24                    其他收益
土壤与地下水绿色低碳修复技术、装备研发及示范           58,666.63          164,000.00      222,666.63                    其他收益
危化品安全生产技术、装备研发及示范应用基于核安全的
环境氚高效探测技术研发及示范
挥发性有机物激光雷达与便携式质谱监测技术研发及应用
示范
智能传感器 ”专项：疾病标志物单分子免疫敏感元件及分
析仪器                            1,136,307.70        1,067,315.10    1,394,147.44     809,475.36    其他收益
复杂恶臭及有害废气精准解析技术与设备的研发           333,333.33                          166,666.68      166,666.65    其他收益
泌乳指标传感器光学模块研制                  1,384,615.40         450,000.00     1,003,846.18     830,769.22    其他收益
气-粒两相长寿命大气污染物超高灵敏在线质谱研制        1,027,614.57        1,586,500.00    1,178,627.20    1,435,487.37   其他收益
水产养殖关键传感技术研究和传感器研制              157,499.99                           90,000.00       67,499.99    其他收益
中红外光纤光频梳关键技术及光谱定标应用研究           324,000.00          314,000.00      371,333.33      266,666.67    其他收益
                                          第 89页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
                                期初                    本期              本期             期末             本期摊销
             项目
                               递延收益                  新增补助            结转收益           递延收益            列报项目
大气多污染物目标观测技术和集群走航探测系统             161,186.22           250,000.00      257,132.03     154,054.19    其他收益
典型PBT类污染物精细化暴露评估技术与装备项目           437,500.00          1,599,630.00     983,140.63    1,053,989.37   其他收益
高分辨率多光谱红外成像气体智能检测系统研发             351,999.96                           176,000.04     175,999.92    其他收益
高灵敏度臭氧层消耗物质连续检测分析仪项目              718,750.03           375,000.00      635,416.67     458,333.36    其他收益
高效液相色谱-三重四极杆质谱检测系统                                     800,000.00      800,000.00                   其他收益
海洋传感器关键技术与设备-近海碳示踪关键技术与设备研
发
环境空气中放射性惰性气体在线监测仪研究               462,938.83           195,400.00      377,227.80     281,111.03    其他收益
抗振动分子泵在便携桌面防化色谱质谱联用仪上的应用验
证
全自动智能污水毒品质谱监测仪的开发及禁毒实战应用研
究
生命健康领域重要物质的色谱质谱标准参考数据建设            73,825.09                            73,825.09                   其他收益
新污染物识别评估与治理技术-钱塘江流域新污染物识别评
估及治理技术
饮用水全流程新污染物NQI关键技术集成应用示范               9,285.71                           7,428.60       1,857.11    其他收益
紫外—可见光高分辨率光谱仪研发及应用                304,366.68                           158,799.96     145,566.72    其他收益
种植业微量温室气体在线高灵敏国产化传感器研发                                 337,800.00      121,983.39     215,816.61    其他收益
农业碳排放监测系统与云服务平台应用示范                                    100,700.00       36,363.86      64,336.14    其他收益
碳约束下PM2.5和臭氧复合污染防控关键技术及应用示范-
基于高分辨率碳污融合清单的PM2.5和臭氧复合污染防控智                           203,000.00      101,499.99     101,500.01    其他收益
能决策技术研究及应用示范
滨海复杂条件下工业聚集区土壤与地下水污染溯源控源技
术及应用
                                             第 90页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                   2025 年度财务报表附注
                                期初                    本期               本期               期末             本期摊销
                项目
                               递延收益                  新增补助             结转收益             递延收益            列报项目
NK20230204                                              409,500.00       283,500.00      126,000.00    其他收益
宁夏重点领域新污染物监测评估关键技术研究及应用示范                               129,000.00        64,500.00       64,500.00    其他收益
基于光电微流控的自动化抗体药物细胞株筛选平台开发与
应用研究
典型环境健康风险因素防控技术应用研究                                      222,400.00       111,200.04      111,199.96    其他收益
生物医药科研分析用高性能色谱、质谱仪研发与生产能力
建设项目
电感耦合等离子体三重四极杆质谱分析系统项目高价值专
利培育项目
典型行业大气挥发性有机物(VOCs)控制关键技术及创新集
成技术研发
光致化学电离质谱精准测量大气有机过氧自由基研究                                  30,000.00         15,000.00      15,000.00    其他收益
涉毒现场毒品智能快速检测监测关键技术研究-涉毒现场环
境、人和毒品快速查缉技术与装备的研究
在产园区地下水复合污染智慧监测监管与修复技术及装备
研发
高精度碳排放监测平台                                              175,000.00        30,787.03      144,212.97    其他收益
京津冀移动源多维协同监测与智慧感知关键技术研究                                 954,500.00       114,638.89      839,861.11    其他收益
新一代高通量全自动临床质谱检测系统项目                                     780,000.00       260,000.00      520,000.00    其他收益
“尖兵领雁+X ”科技计划                                            40,000.00         11,764.70      28,235.30    其他收益
无创胎儿细胞识别、富集技术研究与样机研制                                   1,750,000.00       97,222.22     1,652,777.78   其他收益
珠江流域水资源多目标调度技术与应用之流域水资源多目
标智能化协同调度的产业化应用研究                                       1,080,000.00      360,000.00      720,000.00    其他收益
                小计               19,763,062.70        38,511,735.10    40,074,628.55   18,200,169.25
                                             第 91页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
                     项目              本期数                 列报项目
  一次性扩岗补贴                                  167,145.66    其他收益
  国高企认定奖励资金                                625,000.00    其他收益
  领军人才                                     500,000.00    其他收益
  大学生见习补贴                                  608,197.23    其他收益
  企业女职工产假期间社保补贴                            102,669.36    其他收益
  稳岗补贴                                    1,206,905.98   其他收益
  产业协调补贴                                   281,840.71    其他收益
  软件产品增值税超税负退税                           73,598,548.63   其他收益
  重点群体退税收入                                 412,750.00    其他收益
  双招双引政策                                  2,579,600.00   其他收益
  杭州科技发展专项资金补贴                             188,300.00    其他收益
  科创企业“上楼 ”提质补贴                           1,289,520.00   其他收益
  小微企业新招用高校毕业生社保补贴                         904,428.69    其他收益
  双百人才企业办公租金补贴                             240,000.00    其他收益
  临安科技局杭州市级科技配套资金                          113,400.00    其他收益
  单位招用安置社保补贴                                55,780.80    其他收益
  高层次人才绩效奖励                                105,000.00    其他收益
  第八批制造业单项冠军企业                            2,000,000.00   其他收益
  高企补助                                     100,000.00    其他收益
  浙江省首台套装备补助                              2,250,000.00   其他收益
  高层次人才补贴                                 1,500,000.00   其他收益
  培育高企补贴                                   225,000.00    其他收益
  税款减免                                     255,811.41    其他收益
  高精度碳排放监测平台科研项目                           350,000.00    其他收益
  智慧农业水资源承载能力评价与优化技术研究                     600,000.00    其他收益
  南山区促进产业高质量发展专项资金                         404,400.00    其他收益
                            第 92页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                     项目                                  本期数                    列报项目
  其他                                                             378,065.99    其他收益
                     小计                                    96,716,075.43
  （2）本期计入当期损益的政府补助
               项目                                       本期数
  与资产相关                                                                        25,073,537.58
  与收益相关                                                                       136,790,703.98
               合计                                                             161,864,241.56
  七、合并范围的变更
                                                                              期初至处置
           子公司名称           股权处置方式         股权处置时点           处置净资产
                                                                               净利润
  贵州谱育检测有限公司                    注销          2025/1/8        -2,105,784.67       2,105,800.20
  吉林市光龙环保科技有限公司                 注销          2025/3/31        1,059,707.39            179.63
  杭州聚致真源科技发展有限公司                注销          2025/4/7        -1,615,008.71       1,545,653.82
  唐山聚荣环保科技有限公司                  注销          2025/4/16        2,421,141.07         20,882.88
  贵州聚科技术服务有限公司                  注销          2025/8/4             295,007.69      241,757.83
  重庆四正商贸有限公司                    注销         2025/12/11            387,853.20
  重庆四环企业管理咨询有限公司                注销         2025/12/11             76,077.23
  八、在其他主体中的权益
  （1）重要子公司的构成
   ①基本情况
                                                        持股比例（%）
   子公司名称     主要经营地        注册地            业务性质                                   取得方式
                                                        直接            间接
  杭州聚光物联科
               浙江         杭州             仪器仪表业          100.00                 投资设立
  技有限公司
  杭州谱育科技发
               浙江         杭州             仪器仪表业          74.75                  投资设立
  展有限公司
   ②其他说明
  本公司持有若干PPP项目公司的股权比例高于50% ，包括高青聚艾环境服务有限公司、林州市聚光生
态服务有限责任公司、贵州聚智生态技术服务有限公司和合肥徽银三顾投资管理合伙企业（有限合伙）
等。受该等公司《公司章程》安排的约束，本公司无法单方主导经营决策权，对其不拥有实质控制权。
  （2）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
                                 第 93页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                               2025 年度财务报表附注
                                        少数股东持              本期归属于少数股东                      期末少数股东权益余
            子公司名称
                                         股比例                  的损益                             额
  杭州谱育科技发展有限公司                             25.25%                          -1,689.42                    1,403.11
  （3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
  说明：杭州谱育科技发展有限公司简称谱育科技。
  ①资产与负债
                                                    期末余额
  子公司名
    称       流动资产         非流动资产          资产合计                流动负债               非流动负债                 负债合计
  谱育科技       84,663.84     50,175.66       134,839.50          64,508.27              51,690.43       116,198.70
 （续）
                                                             期初余额
         子公司名称                         非流动资                                             非流动负
                          流动资产           产           资产合计            流动负债                 债          负债合计
  谱育科技                    89,980.41     55,142.11       145,122.52        73,847.45      48,029.92    121,877.37
  ②损益与现金流量
                                                               本期发生额
          子公司名称                                                                                      经营活动
                                      营业收入                 净利润              综合收益总额                   现金流量
  谱育科技                                  115,948.93              -512.09                -512.09         12,136.78
 （续）
                                                             上年同期发生额
          子公司名称                                                                                      经营活动
                                      营业收入                 净利润              综合收益总额
                                                                                                     现金流量
  谱育科技                                  145,034.70           13,287.11                13,287.11        13,816.75
  见六、38 资本公积。
  （1）重要的合营企业或联营企业
  合营企业或联营企业        主要经营
                              注册地            业务性质                         持股比例                    会计处理方法
      名称             地
  上海安谱实验科技股
                    上海市       上海市            实验室耗材                         29.31%                    权益法
  份有限公司
  无锡中科光电技术有
                    江苏省       江苏省            光机电产品                         33.23%                    权益法
  限公司
  合肥徽银三顾投资管
  理合伙企业（有限合         安徽省       安徽省          PPP 项目公司                        99.81%                    权益法
  伙）
  高青聚艾环境服务有
                    山东省       山东省          PPP 项目公司                        68.82%                    权益法
  限公司
  贵州聚智生态技术服
  务有限公司             贵州省       贵州省          PPP 项目公司                        89.90%                    权益法
  林州市聚光生态服务
                    河南省       河南省          PPP 项目公司                        90.00%                    权益法
  有限责任公司
                                           第 94页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
  （2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息
                                                        期末余额/本期发生额
      子公司名称
                 徽银三顾             贵州聚智              高青聚艾              林州聚光              上海安谱               无锡中科
 流动资产               391,659.06     16,387,773.13      44,324,369.57     26,071,193.17    711,423,394.23     483,513,611.31
 非流动资产            44,679,924.61    98,823,471.13     501,871,749.21    344,143,356.70    433,720,172.33     108,740,171.65
 资产合计             45,071,583.67    115,211,244.26    546,196,118.78    370,214,549.87   1,145,143,566.56    592,253,782.96
 流动负债                 6,994.78        350,000.00      57,998,605.72     22,201,104.65    223,294,813.12     350,223,806.70
 非流动负债                                               438,222,276.00    301,500,000.00    107,537,678.62       2,458,441.92
 负债合计                  6,994.78       350,000.00     496,220,881.72    323,701,104.65    330,832,491.74     352,682,248.62
 少数股东权益                                                                                   13,506,695.39        -266,170.40
 归属于母公司所有者
 权益
 按持股比例计算的净
 资产份额
 调整事项                                                                                    265,428,721.97      53,789,449.75
 商誉                                                                                       46,223,459.38
 公允价值重估利得                                                                                219,205,262.59      53,789,449.75
 对合营或联营企业权
 益投资的账面价值         45,005,601.93    99,124,698.59      50,134,973.33     46,132,010.70    502,943,476.51     134,024,725.53
 存在公开报价的合营
 或联营企业权益投资                                                                               276,717,660.00
 的公允价值
 营业收入                                                                                    631,250,849.22     384,585,845.77
 净利润              -2,383,407.45      -262,420.36      -4,525,952.30    -26,304,153.36     45,235,213.95      16,981,707.48
                                                    第 95页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
（续）
                                                         期初余额/上期发生额
     子公司名称
                 徽银三顾             贵州聚智              高青聚艾              林州聚光               上海安谱              无锡中科
流动资产                653,190.99      19,987,034.26     45,298,331.99      26,249,675.74    576,772,488.91    461,192,890.22
非流动资产             46,795,696.27    95,486,994.72     535,481,837.41     357,576,187.29    396,993,922.59    113,857,929.75
资产合计              47,448,887.26    115,474,028.98    580,780,169.40     383,825,863.03    973,766,411.50    575,050,819.97
流动负债                    890.92        350,364.36      78,056,704.04      33,808,264.45    153,363,410.49    341,223,154.28
非流动负债                                                448,222,276.00     289,900,000.00     36,532,883.07      3,304,478.88
负债合计                    890.92        350,364.36     526,278,980.04     323,708,264.45    189,896,293.56    344,527,633.16
少数股东权益                                                                                     11,145,482.20       -285,110.45
归属于母公司所有者权
益
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项                                                                                      265,428,721.97     53,789,449.75
商誉                                                                                         46,223,459.38
公允价值重估利得                                                                                  219,205,262.59     53,789,449.75
对合营或联营企业权益
投资的账面价值           47,384,566.71    99,360,614.62      54,637,843.27      57,105,748.72    494,714,755.66    131,024,443.77
存在公开报价的合营或
联营企业权益投资的公                                                                                309,329,100.00
允价值
营业收入                                                                                      585,392,684.54    380,931,395.50
净利润                 -120,903.90     -5,130,625.16    -36,774,169.07     -16,059,697.07     70,589,998.70     39,853,833.58
                                                    第 96页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
  （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
            项目       期末余额数/本期发生额              期初余额/上年同期发生额
  合营企业
  投资账面价值合计                    33,888,041.79         35,827,322.96
  下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                         -2,225,914.56          2,586,195.61
  综合收益总额                      -2,225,914.56          2,586,195.61
  联营企业
  投资账面价值合计                    38,296,648.69         38,348,883.81
  下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                           -580,244.04           778,997.07
  综合收益总额                        -580,244.04           778,997.07
  九、与金融工具相关的风险
  在日常活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公
司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  （1）信用风险管理实务
  ①信用风险的评价方法
  公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
  当触发一个或多个定量定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。定量标准主要为
资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。定性标准主要为债务人经营或财务情
况出现重大不利变化， 以及现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人的还款能力产
生重大不利影响等。
  ②违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同中对债务人的约束条款；债务人很可能破产
或进行其他财务重组；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
                      第 97页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
下都不会做出的让步。
  （2）预期信用损失的计量
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
  （3）信用风险敞口及信用风险集中度
  本公司的信用风险主要源自货币资金、应收票据、应收账款和长期应收款。
  本公司持有的部分货币资金存放于中小型银行，持有的部分银行承兑汇票由中小型银行承兑支付。公
司管理层认为，基于国内银行运营现状，货币资金与应收票据暂未面临重大信用风险。若银行信用体系未
来出现重大不利分化，公司将适时作出调整应对。
  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，
评估客户的信用等级，并对应收账款余额进行监控， 以控制信用风险敞口。对于信用记录趋坏的客户，本
公司将采用书面催款、缩短或取消信用期、降低信用交易额等方式， 以确保不产生重大坏账风险。
  本公司向下游产业链延伸，开展水环境综合治理业务。该业务以PPP模式为主，合同期通常在10年以
上。PPP项目的合同权益保障往往有赖于地方政府财力，随着地方政府债务规模的扩大，合同付款周期可
能被拉长，极端情形下可能发生信用减值损失。
  本公司按客户管理信用风险。于2025年12月31日，前五名应收账款占比较低，信用风险较为分散。本
公司对应收账款基本未持有重大担保物或其他信用增级。PPP项目的合同权益通常持有地方政府中长期财
政预算保障。
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提
前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
  为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
  金融负债按剩余到期日分类
                                                 期末余额
   项目
             账面价值             未折现合同金额                1年以内            1-3年      3年以上
  短期借款
  （含利        327,008,500.57     331,242,571.65   331,242,571.65
  息）
  应付票据         4,629,295.83       4,629,295.83        4,629,295.83
  应付账款       899,806,386.27     899,806,386.27   899,806,386.27
  其他应付
  款
                                            第 98页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                     期末余额
   项目
             账面价值                未折现合同金额                1年以内                 1-3年               3年以上
  一年内到
  期的非流
  动负债        343,504,028.17         348,281,302.23    348,281,302.23
  （含利
  息）
  长期借款
  （含利       2,391,100,276.88      2,993,564,738.65                          920,711,456.29   2,072,853,282.36
  息）
  租赁负债         2,569,681.35           2,569,681.35                            2,359,681.35        210,000.00
  长期应付
  款          235,566,666.53         273,800,000.00                                            273,800,000.00
   小计       4,310,011,014.92      4,959,720,155.30   1,689,785,735.30       923,071,137.64   2,346,863,282.36
  （续）
                                                     上年年末余额
    项目
               账面价值              未折现合同金额                1年以内                 1-3年              3年以上
  短期借款
  （含利息）
  应付票据           15,287,048.76       15,287,048.76       15,287,048.76
  应付账款        1,012,394,230.45    1,012,394,230.45    1,012,394,230.45
  其他应付款        122,075,753.42       122,075,753.42      122,075,753.42
  一年内到期
  的非流动负
  债
  （含利息）
  长期借款
  （含利息）     2,087,531,658.76     2,815,826,465.48                        593,500,784.52      2,222,325,680.96
  租赁负债          2,085,436.58        2,085,436.58                           1,665,436.58           420,000.00
  长期应付款       220,766,666.57      273,800,000.00                                              273,800,000.00
    小计      4,681,155,457.05     5,482,391,595.04    2,390,679,692.98    595,166,221.10      2,496,545,680.96
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
  （1）利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融
工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
  （2）外汇风险
  公司主要在中国境内经营，业务以人民币结算为主。于2025年12月31日，公司所拥有的外币货币性资
                                                第 99页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
产与所承担的外币货币性负债不具有财务重要性，外汇风险处于可控范围。
  外币货币性资产及负债信息详见本财务报表附注六、61之说明。
  十、公允价值的披露
                                          期末公允价值
           项目
                      第一层次公允   第二层次公允价              第三层次公允
                                                                    合计
                       价值计量      值计量                 价值计量
  持续的公允价值计量
  交易性金融资产和其他非流动金融资
  产
  分类为以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产
  权益工具投资                           61,409,125.56
  持续以公允价值计量的资产总额                   61,409,125.56
           合计                      61,409,125.56
  权益工具投资的公允价值按享有净资产份额计算确定。
  十一、 关联方及关联交易
  于2025 年 12 月31 日，浙江睿洋科技有限公司和浙江普渡科技有限公司合计持有本公司的24.09%股权，
系共同控制股东。王健系浙江睿洋科技有限公司的控股股东，姚纳新系浙江普渡科技有限公司的控股股东，
该两人系最终共同控制人。
  详见附注八、1、在重要子公司中的权益。
           合营联营企业名称                                与本公司关系
  浙江红谱科技有限公司                                 子公司之联营企业
  捷意分析技术（杭州）有限公司                         Systea Holding S.P.A之孙公司
  无锡中科光电技术有限公司                                     联营企业
  上海安谱实验科技股份有限公司                                   联营企业
  上海安谱璀世标准技术服务有限公司                           联营企业之子公司
  上海翊谱信息科技有限公司                               联营企业之子公司
  安谱云实验用品（上海）有限公司                            联营企业之子公司
                          第 100页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
                  合营联营企业名称                  与本公司关系
  浙江荷谱诊断技术有限公司                               联营企业
  安徽新谱光电科技有限公司                             联营公司之参股企业
  黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司                        合营企业之子公司
  内蒙古环保投资在线监控有限公司                            联营企业
  上海安谱凯美化学试剂有限公司                           联营企业之子公司
  南京科略环境科技有限责任公司                           联营企业之子公司
  山西水务科技有限公司                               子公司之联营企业
  中科弘清（北京）科技有限公司                           联营企业之子公司
  汉源中水水务有限公司                               子公司之联营企业
  林州市聚光生态服务有限责任公司                            合营企业
  大庆清源时代污水处理有限公司                           子公司之联营企业
  Farm Gas Live Equipment B.V.             子公司之合营企业
  SysteaS.P.A                              子公司之合营企业
  Synxpert B.V.                            子公司之合营企业
  高青聚艾环境服务有限公司                               合营企业
                   其他关联方名称                其他关联方与本集团关系
  宁夏水务集团云澜科技股份有限公司                         子公司之参股企业
  杭州阿迪纳兰环境科技有限公司                           姚纳新之参股企业
  浙江睿洋农业开发有限公司                             睿洋科技之子公司
  杭州诺辉健康科技有限公司                             姚纳新任董事局主席
  重庆红谱科技有限公司                               浙江红谱之子公司
  杭州安远科技有限公司                               睿洋科技之子公司
  杭州脉流科技有限公司                               姚纳新之参股企业
  浙江中睿低碳科技有限公司                             睿洋科技之子公司
  双镜智能（杭州）有限公司                            姚纳新之父任董事企业
  杭州芯造生物科技有限公司                               王健任董事
  杭州聚人网络科技有限公司                             姚纳新之参股企业
  长宁县中水水务有限责任公司                            子公司之参股企业
  浙江睿洋科技有限公司                                王健之控股企业
  杭州谱睿企业管理合伙企业（有限合伙）                        高管担任合伙人
                                 第 101页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  （1）采购商品和接受劳务
                关联方   关联交易内容    本期发生额              上期发生额
  浙江红谱科技有限公司          购买产品        20,274,070.82      35,001,504.41
  浙江红谱科技有限公司          接受服务           105,471.70        410,332.07
  宁夏水务集团云澜科技股份有限公司     建安服务        4,900,731.08       4,734,313.35
  捷意分析技术（杭州）有限公司      购买产品         5,651,043.64      18,182,967.00
  无锡中科光电技术有限公司        购买产品         1,263,042.08       1,678,524.41
  无锡中科光电技术有限公司        接受服务            12,264.15       4,248,789.74
  SysteaS.P.A         购买产品           193,299.49         96,123.48
  上海安谱实验科技股份有限公司      购买产品            -1,622.27        215,824.11
  上海安谱璀世标准技术服务有限公司    购买产品                               6,761.44
  杭州阿迪纳兰环境科技有限公司      购买产品           143,428.00          17,451.45
  杭州阿迪纳兰环境科技有限公司      接受服务            56,603.78         56,603.78
  浙江睿洋农业开发有限公司        购买产品                               10,764.00
  上海翊谱信息科技有限公司        接受服务           188,679.24        188,679.24
  安谱云实验用品（上海）有限公司     购买产品         3,178,317.77       2,616,636.29
  浙江荷谱诊断技术有限公司        购买产品                              69,664.96
  安徽新谱光电科技有限公司        购买产品            40,707.98
  杭州诺辉健康科技有限公司        购买产品             3,120.00
  重庆红谱科技有限公司          购买产品           955,752.24
                合计                36,964,909.70      67,534,939.73
  （2） 出售商品和提供劳务
                关联方   关联交易内容    本期发生额              上期发生额
  浙江红谱科技有限公司           销售商品      14,023,411.96       79,867,304.98
  浙江红谱科技有限公司          提供技术服务      1,396,204.61        3,759,388.69
  黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司   提供运维服务      9,736,027.84       11,273,584.92
  无锡中科光电技术有限公司        提供运维服务      2,299,177.66        8,145,664.71
  无锡中科光电技术有限公司         销售商品       1,372,446.94        1,679,070.75
  捷意分析技术（杭州）有限公司      提供技术服务       700,258.97          865,015.42
  捷意分析技术（杭州）有限公司       销售商品        786,951.28          769,233.50
  捷意分析技术（杭州）有限公司      提供物业服务         7,264.17
  杭州安远科技有限公司           销售商品                             32,707.97
  内蒙古环保投资在线监控有限公司      销售商品        270,486.70           -46,814.20
  内蒙古环保投资在线监控有限公司     提供技术服务        16,981.13
                       第 102页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
            关联方      关联交易内容   本期发生额             上期发生额
  上海安谱实验科技股份有限公司      销售商品        39,004.88           46,053.97
  上海安谱实验科技股份有限公司     提供物业服务        5,501.88             7,335.84
  上海安谱凯美化学试剂有限公司      销售商品      2,396,460.17
  宁夏水务集团云澜科技股份有限公司    销售商品       -469,479.65         209,657.18
  宁夏水务集团云澜科技股份有限公司   提供建安服务         7,683.43
  杭州脉流科技有限公司         提供物业服务      121,152.71          206,391.56
  浙江中睿低碳科技有限公司       提供物业服务       40,139.62           71,818.87
  浙江荷谱诊断技术有限公司        销售商品        72,584.08         1,217,035.41
  浙江荷谱诊断技术有限公司       提供技术服务        5,267.92
  南京科略环境科技有限责任公司      销售商品                            97,345.13
  山西水务科技有限公司          销售商品       226,991.15
  山西水务科技有限公司         提供技术服务     4,608,490.56         424,528.30
  安谱云实验用品（上海）有限公司     销售商品       169,488.46           65,542.57
  中科弘清（北京）科技有限公司      销售商品                             2,123.89
  双镜智能（杭州）有限公司       提供物业服务       91,436.47           70,170.24
  杭州诺辉健康科技有限公司       提供物业服务       39,854.50
  杭州芯造生物科技有限公司        销售商品         3,185.84
  汉源中水水务有限公司         提供技术服务      563,490.57
  汉源中水水务有限公司         提供建安服务     1,182,660.55
  汉源中水水务有限公司          销售商品      7,341,966.97
  杭州芯造生物科技有限公司       提供物业服务       20,286.79
            合计                 47,075,378.16      108,763,159.70
  （3）关联租赁
                              本期确认的            上年同期确认的
         承租方名称       租赁资产种类
                               租赁收入              租赁收入
  杭州脉流科技有限公司          办公用房       709,719.38         1,376,884.27
  浙江中睿低碳科技有限公司        办公用房       207,068.99          372,582.39
  上海安谱实验科技股份有限公司      办公用房         16,335.06          22,784.04
  双镜智能（杭州）有限公司        办公用房       382,325.71          436,857.68
  捷意分析技术（杭州）有限公司      办公用房         18,921.99
  杭州诺辉健康科技有限公司        办公用房       180,759.73
  杭州芯造生物科技有限公司        办公用房        52,844.04
            合计                  1,567,974.90        2,209,108.38
  （4）关键管理人员报酬
                     第 103页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
             项目                        本期发生额                        上期发生额
  关键管理人员报酬                             818.10万元                     1,105.21万元
  （5）流动性支持
  截止2025年12月31日，本公司为2家PPP项目附属子公司和1家PPP项目合营企业提供了流动性支持函。
  （1）    应收关联方款项
                                期末余额                               期初余额
  项目名称       关联方
                       账面余额              坏账准备              账面余额            坏账准备
          无锡中科光电技术有限
          公司
          林州市聚光生态服务有
          限责任公司
          宁夏水务集团云澜科技
          股份有限公司
          浙江中睿低碳科技有限
          公司
          杭州聚人网络科技有限
          公司
          杭州安远科技有限公司                                         641,160.00      641,160.00
          大庆清源时代污水处理
          有限公司
  应收账款
          浙江红谱科技有限公司     163,808.76           8,190.44        67,500.00           3,375.00
          捷意分析技术（杭州）
          有限公司
          浙江荷谱诊断技术有限
          公司
          双镜智能（杭州）有限
          公司
          杭州芯造生物科技有限
          公司
          山西水务科技有限公司    1,281,000.00         64,050.00
          中科弘清（北京）科技
          有限公司             7,924.53               396.23
   小计                  13,643,667.71       4,182,390.59    12,793,631.37    3,346,849.56
          浙江红谱科技有限公司     137,546.00           6,877.30       278,802.37          13,940.12
  合同资产    上海安谱凯美化学试剂
          有限公司           270,800.00          13,540.00
   小计                    408,346.00          20,417.30       278,802.37          13,940.12
          无锡中科光电技术有限
          公司                                                   3,000.00
          安谱云实验用品（上
          海）有限公司                                                   5.00
  预付款项    捷意分析技术（杭州）
          有限公司           310,886.48                         1,364,130.17
          浙江荷谱诊断技术有限
          公司              50,000.00                           50,178.25
          浙江红谱科技有限公司    1,924,155.01                        2,704,774.54
                               第 104页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                      期末余额                             期初余额
  项目名称        关联方
                             账面余额             坏账准备            账面余额             坏账准备
   小计                         2,285,041.49                      4,122,087.96
  其他应收
          浙江红谱科技有限公司              6,250.00       625.00             6,250.00         312.50
  款
   小计                             6,250.00       625.00             6,250.00         312.50
          内蒙古环保投资在线监
  应收股利    控有限公司               2,292,783.37                       458,630.97
   小计                         2,292,783.37                       458,630.97
  （2）    应付关联方款项
    项目名称                    关联方                           期末余额                 期初余额
             浙江红谱科技有限公司                                      524,999.97          624,999.97
             宁夏水务集团云澜科技股份有限公司                               3,803,690.20        3,979,767.59
             无锡中科光电技术有限公司                                   1,309,846.57         722,617.70
             上海安谱实验科技股份有限公司                                                         1,643.66
             上海安谱璀世标准技术服务有限公司                                                        797.26
  应付账款       Systea S.P.A                                    144,760.73           23,939.93
             杭州安远科技有限公司                                                            8,547.50
             黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司                              2,694,195.60        2,694,195.60
             捷意分析技术（杭州）有限公司                                 4,509,662.37        6,708,102.07
             安谱云实验用品（上海）有限公司                                1,510,690.10         830,916.70
             重庆红谱科技有限公司                                       55,752.21
     小计                                                    14,553,597.75       15,595,527.98
            杭州脉流科技有限公司                                       205,557.09             7,625.25
            双镜智能（杭州）有限公司                                        8,490.57           9,000.00
  预收款项
            杭州诺辉健康科技有限公司                                     119,246.49
             上海安谱实验科技股份有限公司                                     7,451.94
     小计                                                      340,746.09           16,625.25
             黄山聚光浦溪河生态治理服务有限公司                             23,090,901.67       32,105,192.56
             长宁县中水水务有限责任公司                                 14,444,982.20       14,444,982.20
             汉源中水水务有限公司                                                        10,182,822.67
  合同负债      浙江红谱科技有限公司                                      3,743,873.25         784,607.00
  （含待转销项
  税）         宁夏水务集团云澜科技股份有限公司                               1,462,630.00         884,644.94
             山西水务科技有限公司                                      450,000.00          300,000.00
             无锡中科光电技术有限公司                                                         57,000.00
             安徽新谱光电科技有限公司                                   1,837,330.69
                                     第 105页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
      项目名称               关联方              期末余额               期初余额
       小计                                  45,029,717.81      58,759,249.37
               高青聚艾环境服务有限公司                12,818,413.73      11,318,413.73
               杭州脉流科技有限公司                    224,000.00         224,000.00
               浙江睿洋科技有限公司                    221,774.00         221,774.00
  其他应付款
               汉源中水水务有限公司                                       100,000.00
               杭州诺辉健康科技有限公司                  223,000.00
               双镜智能（杭州）有限公司                    2,000.00
       小计                                  13,489,187.73      11,864,187.73
  长期应付款        杭州谱睿企业管理合伙企业（有限合伙）           3,926,110.90       3,679,444.30
       小计                                   3,926,110.90       3,679,444.30
  十二、 股份支付
  根据杭州谱聚医疗科技有限公司《董事会会议决议》和《杭州谱壹企业管理合伙企业（有限合
伙）》，杭州谱壹企业管理合伙企业（有限合伙）持有的谱聚医疗股权作为公司预留的高级管理人员和员
工的激励权益，该预留激励股权将根据谱聚医疗未来实际经营情况通过合伙份额转让或授予等方式将本企
业的合伙份额分配给参与激励的高级管理人员和员工。该等预留激励股权尚未实际授予分配，公司未确认
股份支付费用。
 十三、承诺及或有事项
  表外融资
  于 2025 年 12 月 31 日，公司处在有效期内的重大表外融资计有银行保函 4,995.25 万元。
 十四、资产负债表日后事项
  截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
 十五、其他重要事项
  （1）确定报告分部考虑的因素
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部， 以业务分部为基础确定报告
分部。
      （2）    报告分部的财务信息
                               第 106页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                                                                                            单位：万元
                            运营服务、检
            仪器、相关                           环保设备及
     项目                     测服务及咨询                         其他          分部抵销             合计
            软件及耗材             服务              工程
  业务收入         285,080.47      57,546.87       50,337.87   30,219.98   -123,501.47      299,683.72
  业务成本         191,727.35      46,144.88       43,576.71   22,017.36   -118,088.09      185,378.21
   资产总额        604,663.44     215,276.51      349,071.54   66,742.16   -386,671.03      849,082.62
   负债总额        305,378.22     112,940.28      283,291.74   31,353.51   -173,048.89      559,914.86
  本公司对外开展水环境综合治理业务，包括城乡污水综合整治和河湖水生态治理。该等业务以PPP模
式进行市场化运作，由本公司和政府方合资成立项目公司，再由项目公司承担融资、建设、运营和移交工
作，合同期在10年以上，需面对融资风险、建设风险、回款不及时风险等。合同权益包括可用性付费、运
营维护绩效付费和资金回报收益，由地方政府纳入中长期财政预算进行信用增级。
  本公司投资建设的PPP项目合同适用《企业会计准则解释第14号》的会计规定。其中，建设期的合同
资产在“其他非流动资产 ”项目列示，回款期的合同资产在“长期应收款 ”项目列示。于2025年12月31
日，长期应收款账面余额为13.32亿元，已计提坏账准备0.98亿元，账面价值为12.34亿元；其他非流动资
产账面余额10.31亿元，已计提资产减值准备1.35亿元，账面价值8.96亿元。前述资产减值准备的测算依
赖公司管理层的重大判断与估计。为实施PPP项目，于2025年12月31日，PPP项目融资余额共17.00亿元，
自资产负债表日起12个月内的还本付息额为1.33亿元。此外，若干PPP项目按合营企业投资进行会计核
算。于2025年12月31日，该等股权投资账面价值共2.41亿元，与该等股权投资相关的长期应收款和其他非
流动资产账面价值共12.62亿元，项目融资余额共11.04亿元， 自资产负债表日起12个月内的还本付息额共
  截止目前，受宏观环境、 自然灾害、征拆迁、项目融资未到位等因素的影响，若干PPP项目出现建设
进度延期、停顿中止等情况，个别合营项目曾出现逾期归还项目融资等情况。未来，若经济发展不及预
期，地方政府财力吃紧，本公司将面临重大的与PPP项目合同相关的资产减值风险与偿债风险。
          债务重组方式                           债权账面余额                        债务重组损益
  债务人以资产清偿债务                                                                         -14,718,473.34
 十六、母公司财务报表主要项目注释
   （1）应收账款
  ①明细类别
                                            第 107页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                         期末余额
         项目               账面余额                                坏账准备
                                                                              计提比                  账面价值
                       金额              比例(%)               金额
                                                                              例(%)
  按单项计提坏账准备           148,953,704.40    29.14              29,523,100.78           19.82             119,430,603.62
  按组合计提坏账准备           362,226,341.52     70.86             57,618,343.27           15.91             304,607,998.25
         合计           511,180,045.92    100.00             87,141,444.05           17.05             424,038,601.87
  (续)
                                                         期初余额
         项目               账面余额                                 坏账准备
                                                                              计提比例                 账面价值
                      金额               比例(%)              金额
                                                                               (%)
  按单项计提坏账准
  备
  按组合计提坏账准
  备                  461,220,203.38     76.48              72,731,260.60           15.77             388,488,942.78
         合计          603,044,391.64    100.00            101,739,275.70            16.87             501,305,115.94
                                                                         期末余额
              单位名称
                                                 账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
  附属子公司                                           119,430,603.62
  久泰能源（准格尔）有限公司                                     9,820,600.00               9,820,600.00               100.00
  其他                                               19,702,500.78              19,702,500.78               100.00
               小计                                 148,953,704.40              29,523,100.78               19.82
                                                                         期末余额
               项目
                                                 账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
  政府款项组合                                          133,341,954.93                  6,667,097.75             5.00
  账龄组合                                            228,884,386.59              50,951,245.52               22.26
               小计                                 362,226,341.52              57,618,343.27               15.91
                                                          期末余额
         账龄
                         账面余额                            坏账准备                                计提比例(%)
                                               第 108页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                                            期末余额
             账龄
                                          账面余额                             坏账准备                          计提比例(%)
             小计                               228,884,386.59                     50,951,245.52               22.26
  ②账龄情况
                               账龄                                                           期末账面余额
                               合计                                                                                511,180,045.92
  ③坏账准备
                                                                      本期变动金额
       项目              期初余额                                                                                          期末余额
                                               计提                  收回              转回              核销
  按单项计提
  坏账准备
  按组合计提
  坏账准备                 72,731,260.60          -6,204,751.23       1,577,017.90                   10,485,184.00    57,618,343.27
       小计             101,739,275.70          -3,516,068.50      2,890,933.09                    13,972,696.24    87,141,444.05
  ④坏账核销
  本期，公司共核销已发生坏账 13,972,696.24 元。
  ⑤金额前 5 名的应收账款
                                                                                            占应收账款和
                               应收账款年末余                合同资产年            应收账款和合同              合同资产年末               坏账准备年末
         单位名称
                                  额                    末余额              资产年末余额              余额合计数的                 余额
                                                                                             比例（%）
  FPI-IndiaPvt.Ltd.                40,562,334.28                            40,562,334.28        7.42
  杭州聚致生物科技有
  限公司
  徐州市生态环境局                          15,322,366.74                           15,322,366.74        2.80                766,118.33
  石台县聚兴环境服务
  有限公司
  杭州聚拓生物科技有
  限公司                                  9,920,416.20                          9,920,416.20        1.81
            合计                    102,316,894.60          83,055.35        102,399,949.95        18.72               766,118.33
  （2）其他应收款
  ①明细情况
                                                                第 109页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
          项目          期末余额                                     期初余额
  应收利息
  应收股利                           8,292,783.37                           9,373,344.15
  其他应收款                        400,012,887.39                         383,147,092.80
          合计                   408,305,670.76                         392,520,436.95
  ②应收股利
               单位名称                   期末余额                       期初余额
  附属子公司                                         6,000,000.00            8,914,713.18
  内蒙古环保投资在线监控有限公司                               2,292,783.37             458,630.97
                小计                              8,292,783.37            9,373,344.15
                      第 110页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                             2025 年度财务报表附注
  ③其他应收款
  <1>类别明细
                                                                    期末余额
         项目                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                    计提比例                   账面价值
                            金额           比例(%)                  金额
                                                                                     (%)
  按单项计提坏账准备             390,536,837.49     95.10                   4,041,916.40      1.03                     386,494,921.09
  按组合计提坏账准备              20,126,033.91     4.90                    6,608,067.61     32.83                      13,517,966.30
         小计             410,662,871.40    100.00                 10,649,984.01       2.59                     400,012,887.39
  （续）
                                                                    期初余额
         项目                        账面余额                                      坏账准备
                                                                                                             账面价值
                               金额                  比例(%)              金额             计提比例(%)
  按单项计提坏账准备                    368,838,678.47      93.99             3,048,794.82           0.83              365,789,883.65
  按组合计提坏账准备                     23,570,479.06       6.01             6,213,269.91       26.36                  17,357,209.15
         小计                    392,409,157.53      100.00            9,262,064.73           2.36              383,147,092.80
  <2>按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                  期末余额
               单位名称
                                                      账面余额                          坏账准备                     计提比例(%)
  应收软件产品增值税退税款                                                3,691,144.45
  其他                                                          1,697,711.06                  1,697,711.06        100.00
  附属子公司                                                     385,147,981.98              2,344,205.34             0.61
                   小计                                       390,536,837.49              4,041,916.40             1.03
  <3>按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                          期末余额
          组合名称
                                          账面余额                                坏账准备                          计提比例(%)
  投标保证金组合                                           2,653,049.47
  政府款项组合                                            4,656,777.70                      232,838.88               5.00
  账龄组合                                             12,816,206.74                     6,375,228.73             49.74
              小计                                   20,126,033.91                     6,608,067.61             32.83
  <4>按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                    期末余额
       组合名称
                                  账面余额                                   坏账准备                              计提比例(%)
                                                      第 111页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                            期末余额
         组合名称
                             账面余额                                 坏账准备                        计提比例(%)
          小计                        12,816,206.74                    6,375,228.73               49.74
                       项目                                                期末账面余额
                       合计                                                                       410,662,871.40
                             第一阶段             第二阶段                       第三阶段
          坏账准备                             整个存续期预期                                                  合计
                            未来 12 个月                              整个存续期预期信用损失
                                           信用损失（未发
                            预期信用损失                                 （已发生信用减值）
                                           生信用减值）
  期：
  ——转入第二阶段
  ——转入第三阶段
  ——转回第二阶段
  ——转回第一阶段
  本期计提                        -24,303.70            -129,027.47                5,183,032.66       5,029,701.49
  本期转回
  本期转销
  本期核销                                                                         3,641,782.21       3,641,782.21
  其它变动
                                             第 112页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
               项目                      期末账面余额                      期初账面余额
  附属子公司往来                                         385,147,981.98           362,377,919.46
  应收软件产品增值税退税款                                      3,691,144.45             5,456,169.53
  押金保证金                                            15,925,423.25            16,678,481.22
  备用金                                               4,209,744.59             4,969,880.22
  其他                                                1,688,577.13             2,926,707.10
               合计                                 410,662,871.40           392,409,157.53
                                                        期末余额
        单位名称          款项性质
                                账面余额                    账龄         占比(%)      坏账准备
  铜川市聚泽龙潭生态服务有                                     年、2-3年、3-4
                    附属子公司往来      197,732,838.29                    48.15
  限公司                                              年、4-5年、5年
                                                      以上
  宣城聚光环境服务有限公司      附属子公司往来      54,084,554.08     年、2-3年、3-4      13.17
                                                    年、4-5年
  饶平聚光生态环境治理有限                                     1年以内、1-2
                    附属子公司往来      34,785,781.07                      8.47
  公司                                              年、2-3年、3-4年
  淮南市聚集环保科技有限公
  司                 附属子公司往来      26,500,000.00      2-3年、3-4年       6.45
  杭州聚环创优科技发展有限
  公司                附属子公司往来      26,200,000.00     1年以内、1-2年        6.38
          小计                    339,303,173.44                     82.62
  表列单位均系附属子公司。
                              第 113页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
  （3）长期股权投资
  （1）分类情况
                              期末余额                                                   期初余额
   类别
            账面余额              减值准备              账面价值               账面余额              减值准备             账面价值
  对子公司
  投资
  对合营企
  业投资
  对联营企
  业投资     467,285,744.20                      467,285,744.20     456,082,659.91                      456,082,659.91
   合计    2,749,005,997.52   447,836,592.92   2,301,169,404.60   2,753,979,402.00   447,836,592.92   2,306,142,809.08
  （2）对子公司投资
                                                                                             本期
                                                                                             计提       减值准备期
     被投资单位                   期初余额            本期增加           本期减少             期末余额
                                                                                             减值        末余额
                                                                                             准备
  杭州聚光环保科技有限公
  司
  杭州大地安科环境仪器有
  限公司
  杭州如仪科技有限公司                 17,400,000.00                                   17,400,000.00            17,400,000.00
  杭州聚光资产管理有限公
  司
  杭州谱育科技发展有限公
  司
  杭州聚光科技园有限公司                 5,000,000.00                                    5,000,000.00
  杭州聚光物联科技有限公
  司
  杭州昇辉智能科技有限公
  司
  杭州聚拓生物科技有限公
  司
  杭州聚致生物科技有限公
  司
  浙江灵析光电技术有限公
  司
  杭州中光分析科技有限公
  司
  杭州聚环创优科技发展有
  限公司                         6,000,000.00                                    6,000,000.00
  天津慧光科技有限公司                 14,000,000.00                                   14,000,000.00            14,000,000.00
  聚光仪器（香港）有限公
  司
  东深智水科技（深圳）股
  份有限公司                     162,000,000.00                                  162,000,000.00
  宁波大通永维机电工程有
  限公司                        26,901,180.07                                   26,901,180.07
  北京鑫佰利科技发展有限
  公司                        203,087,257.54                                  203,087,257.54           101,446,698.84
  重庆三峡环保（集团）有
  限公司
                                                  第 114页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                                                     本期
                                                                                                     计提   减值准备期
           被投资单位                    期初余额             本期增加           本期减少            期末余额
                                                                                                     减值    末余额
                                                                                                     准备
  哈尔滨华春药化环保技术
  开发有限公司
  唐山聚荣环保科技有限公
  司
  通辽市通聚水务科技发展
  有限公司
  贵州金鑫聚光环境服务有
  限公司
  重庆聚光福克斯实业有限
  公司
  湖北汉华科技有限公司                         1,500,000.00                                     1,500,000.00          1,500,000.00
  云南聚光科技有限公司                        7,650,000.00                                     7,650,000.00           7,650,000.00
  广西杭聚科技有限公司                       33,152,800.00                                    33,152,800.00
  浙江聚光智治环保科技有
  限公司
  铜川市聚泽龙潭生态服务
  有限公司
  东至县聚光环境服务有限
  公司
  池州聚光环境治理服务有
  限公司
  潮州聚光环保科技有限公
  司
  饶平聚光生态环境治理有
  限公司                             114,595,300.00                                   114,595,300.00
  石台县聚兴环境服务有限
  公司                               63,200,000.00                                    63,200,000.00
  吉林市光龙环保科技有限
  公司                                  935,000.00                    935,000.00
  宣城聚光环境服务有限公
  司                                59,359,720.00                                    59,359,720.00
  邯郸市聚水环保科技有限
  公司                                2,156,000.00                                     2,156,000.00
  淮南市聚集环保科技有限
  公司                               31,500,000.00                                    31,500,000.00
  FocusedProcessinstrumentsINC    190,604,386.95                                   190,604,386.95
  FPI-IndiaPvt.Ltd.                  1,030,215.00                                     1,030,215.00          1,030,215.00
  BohnenBeheerB.V.                 31,172,469.13                                    31,172,469.13
               小计                2,004,496,428.80   4,850,000.00   2,935,000.00   2,006,411,428.80        412,925,052.95
  （3）对联营合营企业投资
                                                         第 115页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                       本期增减变动
                                                                                             计提减值准备
                                         减少投资
                                                                                                      其他
被投资单                                            权益法下确                          宣告发放
        期初账面价值                                                                                             期末账面价值
  位                                                              其他权益
                         追加投资                   认的投资损                         现金股利或
                                                                  变动
                                                  益                             利润
合营企业：
高青聚艾
环境服务     54,637,843.27                           -4,502,869.94                                              50,134,973.33
有限公司
贵州聚智
生态技术
服务有限
公司
合肥徽银
三顾投资
管理合伙     47,384,566.71                           -2,378,964.78                                              45,005,601.93
企业（有
限合伙）
林州市聚
光生态服
务有限责
任公司
内黄县聚
丽环境服
务有限责
任公司
 小计     258,488,773.32   12,700,000.00          -30,791,488.77                                             240,397,284.55
北京吉天
仪器有限     88,212,799.80                           4,208,642.29                                               92,421,442.09
公司
贵州数美
生态智能
科技有限
公司
内蒙古环
保投资在
线监控有
限公司
无锡中科
光电技术     77,234,994.02                           5,642,681.76                 2,642,400.00                  80,235,275.78
有限公司
上海安谱
实验科技
股份有限
公司
浙江荷谱
诊断技术      1,145,937.68                              22,804.52                                                1,168,742.20
有限公司
浙江青科
质谱仪器
创新有限
公司
 小计     456,082,659.91                          20,968,560.48    139,421.80   9,904,897.99                 467,285,744.20
                                                   第 116页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未对若干联营合营企业实缴出资或足额实缴出资
  （1）营业收入和营业成本
  ①明细情况
                               本期数                                       上年同期数
     项目
                    收入                成本                     收入                   成本
  主营业务           1,279,391,789.09     824,601,370.37       1,575,015,087.64       961,258,906.17
  其他业务              109,790,190.60     57,670,733.80        107,580,082.48         55,053,312.08
     合计          1,389,181,979.69     882,272,104.17       1,682,595,170.12      1,016,312,218.25
  （2）投资收益
               项目                                  本期数                        上年同期数
  权益法核算的长期股权投资收益                                         -9,822,928.29             -18,490,195.69
  股权投资处置收益
  资金利息收益                                                 17,739,221.60             16,888,311.63
  分红收益                                                   45,526,986.21              5,811,713.18
  债务重组收益                                               -12,956,169.39                  -25,000.00
  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                         -8,164.44
               合计                                        40,478,945.69              4,184,829.12
  十七、其他补充资料
                                 项目                                              本期数
  非流动性资产处置损益                                                                         -725,544.69
  计入当期损益的政府补助                                                                      88,265,692.93
  债务重组损益                                                                           -14,718,473.34
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
                                                                                    -3,185,195.00
  债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                              1,569,382.36
  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                                1,313,915.19
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                -4,185,154.16
  其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                 小计                                                68,334,623.29
  减：企业所得税影响数                                                                         1,004,450.89
  少数股东权益影响数                                                                        15,591,834.78
  归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                                               51,738,337.62
                                      第 117页
聚光科技（杭州）股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“”表示损失或支出。
  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定执行。
  （1）明细情况
                                            每股收益(元/股)
          报告期利润          加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益        稀释每股收益
  归属于公司普通股股东的净利润              -7.75%         -0.52            -0.52
  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                              -9.48%         -0.63            -0.63
  东的净利润
                                          聚光科技（杭州）股份有限公司
                            第 118页

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