新疆合金投资股份有限公司
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对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
新疆合金投资股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“大信所”）作为公司2025年度财务及内控审计机构。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定，公司对大信所2025年
度履职情况进行了评估。经评估，本公司认为，近一年大信所资质等方面合规有
效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本情况
大信所成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信所在全国设有33家分
支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥
有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38家网络成员所，是
我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格，
拥有近30年的证券业务从业经验，首席合伙人谢泽敏先生。
截至2025年12月31日，大信所从业人员总数3914人，其中合伙人182人，注
册会计师1053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
经公司2025年第四次董事会审计委员会会议、第十二届董事会第二十三次会
议以及2025年第二次临时股东大会审议，通过了《关于续聘2025年度会计师事务
所的议案》，同意续聘大信所为公司2025年度外部审计机构。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，大信所对公司2025年度财务报告及截至2025年12月31日的内部控制有效性进
行了审计，同时对控股股东及其他关联方资金占用、涉及财务公司关联交易的存
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贷款等金融业务进行核查，并出具了专项报告。
经审计，大信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度
合并及母公司的经营成果和现金流量情况；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信所对公司财
务报表及内部控制分别出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作过程中，大信所围绕会计师事务所独立性、审计团队人员构
成、审计计划与风险判断、舞弊测试方法、年度审计重点、审计调整事项及初审
意见等关键内容，与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、总体评价
经评估，公司认为大信所具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足
审计工作的要求。在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现出良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计
机构应尽的职责。
新疆合金投资股份有限公司董事会
二〇二六年四月二十日
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