湖南华纳大药厂股份有限公司
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事
会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）成立于 2011 年
下表所示：
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 250 人
上年末执业人员 注册会计师 2,363 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
（含 A、B 股）
涉及主要行业 究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体
审计情况
育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务
服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和
邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 16 日召开第四届董事会审计委员会第一次会议、于 2025
年 4 月 18 日召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议、于 2025
年 5 月 12 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意续聘天健为公司 2025 年度财务报告与内部控制审计机构。公司独立
董事对上述议案发表了同意的独立意见。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年度报告工作安排，天健对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况，以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司
于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了
标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特
殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构
成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计
调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对天健的资质进行了严格审核。2025 年 4 月 16
日，第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的
议案》，审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券业务
资格和从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。在与公司的合作过程中，
能够坚持独立审计原则，项目人员在审计过程中独立、客观和公正，认真负责，
表现出了良好的专业水准。因此，同意公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合
伙）负责公司 2025 年度财务报告与内部控制审计工作，并提请公司董事会审议。
（二）2026 年 2 月 3 日，公司第四届董事会审计委员会全体成员收到天健关
于《湖南华纳大药厂股份有限公司 2025 年度财务报表审计方案》，天健对审计
范围、独立性、审计人员的安排、审计重点关注事项等情况进行了说明。审计委
员会对于上述审计方案所述重大事项的处理无异议。同时，审计委员会各位委员
没有发现有项目组审计过程中没有发现的其他重大问题。
（三）2026 年 4 月 15 日，公司第四届董事会审计委员会与天健主要项目组
成员在公司会议室开展了有关公司 2025 年审计总结的会议沟通。天健项目组人
员与审计委员会就审计基本情况、审计后的基本数据、主要调整事项、审计中关
注的关键审计事项以及执行的主要程序、针对财务报表的总体审计结论以及其他
需沟通事项进行了沟通。公司第四届董事会审计委员会成员一致同意天健项目组
的判断，未发现存在项目组审计过程中没有发现的其他重大问题。
（四）2026 年 4 月 15 日，公司召开第四届董事会审计委员会第五次会议，
审计委员会审议通过了公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意
提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《审计委员会工作
细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委
员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年度审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
湖南华纳大药厂股份有限公司董事会审计委员会
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