南京华脉科技股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
南京华脉科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）
（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计
机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》，公司对立信 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估，经评估，
公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，具体情况如下：
一、 资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网
络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注
册登记。截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业
人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。立信
业务收入 15.05 亿元。2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，审
计收费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 102 家。
公司于 2025 年 9 月 29 日召开董事会审计委员会第十四次会议，审议通过
《关
于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公司 2025 年审计机构并提交公司
董事会审议。公司于 2025 年 10 月 13 日召开第四届董事会第二十二次会议、2025
年 10 月 30 日召开 2025 年第二次临时股东会，同意聘任立信为公司 2025 年度
财务报表和内部控制审计机构。
二、 执业记录
（一）基本信息
开始从事上 开始为本公司
注册会计师 开始在本所执
项目 姓名 市公司审计 提供审计服务
执业时间 业时间
时间 时间
项目合伙人 张爱国 1995 年 1999 年 2012 年 2025 年
签字注册会
计师 周长迪 2023 年 2015 年 2024 年 2025 年
质量控制复
核人 王涛 2004 年 2004 年 2012 年 2025 年
（1）项目合伙人及签字注册会计师张爱国，近三年签署和复核了银河电子、
海鸥股份、美思德及沪江材料等 18 家上市公司审计报告，未在其他单位兼职。
（2）签字注册会计师周长迪，近三年签署 2 家上市公司审计报告，未在其
他单位兼职。
（3）质量控制复核人王涛，近三年签署了 5 家上市公司年度审计报告，未
在其他单位兼职。
（二）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整
自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、
行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注
册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、 质量管理水平
（一）项目咨询
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立信就公司
的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所
有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025
年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、 工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合
并报表等。立信全面配合公司审计工作，制定了详细的审计计划与时间安排，并
且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足上市公司报告披露时间要求。
五、 人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，对项目团队人力安排充分、结构合理。核心
团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质，且按
照职业道德守则的规定保持了独立性。项目合伙人由资深审计服务合伙人担任。
专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
六、 信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、 风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力。截至 2025 年末，立信已提取职业风险基
金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够
覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
八、 总体评估
公司认为立信在公司 2025 年年报审计过程中坚持以公允、勤勉尽责、客观
的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具了恰当的审计报告。
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