对西安奕斯伟材料科技股份有限公司
的鉴证报告
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
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对西安奕斯伟材料科技股份有限公司
毕马威华振专字第 2602887 号
西安奕斯伟材料科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的西安奕斯伟材料科技股份有限公司（以下简称“西安奕材公司”）
证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）
发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10 号）和上海证券交易所发布的
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求
编制，以及是否在所有重大方面如实反映了西安奕材公司 2025 年度募集资金的存放、管理与
实际使用情况发表鉴证意见。
一、企业对专项报告的责任
按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10 号）和上海证券
交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格
式指引的要求编制专项报告是西安奕材公司董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与
专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
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KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited, a private English company
limited by guarantee.
对西安奕斯伟材料科技股份有限公司
毕马威华振专字第 2602887 号
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了
鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项
报告是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的
《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10 号）和上海证券交易所发布的《上海证
券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以
及是否在所有重大方面如实反映了西安奕材公司 2025 年度募集资金的存放、管理与实际使用
情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告
重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专
项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，西安奕材公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司募集
资金监管规则》（证监会公告[2025]10 号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面
如实反映了西安奕材公司 2025 年度募集资金的存放、管理与实际使用情况。
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西安奕斯伟材料科技股份有限公司
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
称“公司”）出具了《关于同意西安奕斯伟材料科技股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可[2025]1853 号），2025 年 10 月 28 日，公司在上海
证券交易所科创板挂牌上市，首次公开发行人民币普通股（A 股）53,780 万股，
发行价格 8.62 元/股，募集资金总额人民币 463,583.60 万元，扣除发行费用后，公
司实际募集资金净额为人民币 450,682.75 万元。本次募集资金已于 2025 年 10 月
出具了《西安奕斯伟材料科技股份有限公司验资报告》（毕马威华振验字第
（二）募集资金使用和结余情况
截止 2025 年 12 月 31 日，募集资金使用及结余情况如下：
单位：人民币/万元
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2025 年 10 月 22 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项目 金额
一、募集资金总额 463,583.60
其中：超募资金金额 -
减：直接支付发行费用 12,900.85
二、募集资金净额 450,682.75
减：
以前年度已使用金额 -
本年度使用金额 381,127.38
暂时补流金额 -
现金管理金额 70,000.00
银行手续费支出及汇兑损益 -
其他-具体说明 -
加：
募集资金利息收入 234.75
尚未支付发行费用* 629.68
三、报告期期末募集资金余额 419.81
*注：尚未支付发行费用中，未通过募集账户支付的金额为 380.19 万元
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司已按照《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规
则》《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的规定，制定了《西
安奕斯伟材料科技股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用、
项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督进行了规定。
公司及子公司开设了募集资金专项账户，并与保荐人、募集资金专户开户银
行于 2025 年 10 月 15 日签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，对募集资金
实行专户存储，协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管
协议（范本）》不存在重大差异，监管协议得到了切实履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下：
单位：人民币/元
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2025 年 10 月 22 日
报告期末余 账户状
账户名称 开户银行 银行账号
额 态
西安奕斯伟材 国家开发银行 61100100000000000238 4,197,661.32
料科技股份有 陕西省分行 使用中
限公司
西安欣芯材料 国家开发银行 61100100000000000237 433.41
使用中
科技有限公司 陕西省分行
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金的实际使用情况详见附表 1：募集资金使
用情况对照表。
（二）募集资金先期投入及置换情况
一次会议，审议通过了《关于审议使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资
金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的
自筹资金和预先支付的发行费用合计人民币 378,484.90 万元，毕马威（华振）会
计师事务所（特殊普通合伙）对预先投入资金的情况、使用情况进行了审计并出
具了《关于西安奕斯伟材料科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资
项目和支付发行费用情况报告的鉴证报告》（毕马威华振专字第 2505148 号）。
监事会对本事项发表了明确的同意意见，保荐人中信证券股份有限公司出具了无
异议的核查意见。具体内容详见公司于 2025 年 12 月 3 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换募投项目预先投入的自筹资
金及已支付发行费用的公告（公告编号：2025-005）。截至 2025 年 12 月 31 日，
置换资金已转出募集资金专项账户。
募集资金置换先期投入表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2025 年 10 月 22 日
募集资金投 自筹资金预先投入金 置换完成日 董事会审议
总投资额 置换金额
资项目 额 期 通过日期
西安奕斯伟硅
产业基地二期 1,254,400.00 588,397.57 376,875.75
项目
十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资
金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，预先使用自有资金支付募
投项目境外设备采购相关款项，后续定期从募集资金专户划转等额款项至公司基
本存款账户或一般存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司
监事会对上述事项发表了明确的同意意见，保荐人中信证券股份有限公司对上述
事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司于 2025 年 12 月 3 日在上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分
款项并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2025-006）。报告期内，公司
暂未实施该类型置换。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）闲置募集资金进行现金管理的情况
公司 2025 年 12 月 1 日召开第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第十
一次会议，审议通过《关于审议使用部分募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司使用最高额度不超过人民币 70,000 万元（包含本数）的暂时闲置募集资金进
行现金管理，用于购买安全性高、低风险、流动性好、满足保本要求的现金管理
产品，包括但不限于大额可转让存单、结构性存款、定期存款、收益凭证等，投
资产品的期限不超过 12 个月，在前述额度范围内，资金可以在董事会审议通过之
日起 12 个月内循环使用。
年 12 月 31 日，未到期现金管理明细如下：
募集资金现金管理审核情况表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2025 年 10 月 22 日
董事会审
计划进行现金 计划起始 计划截止日
计划进行现金管理的方式 议通过日
管理的金额 日期 期
期
包括但不限于大额可转让存单、结构 2025 年 12 2026 年 11 2025 年 12
性存款、定期存款、收益凭证等。 月1日 月 30 日 月1日
募集资金现金管理明细表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2025 年 10 月 22 日
尚未 预计年
产品名 产品 购买 起始 截止 归还 利息金
委托方 受托银行 归还 化收益
称 类型 金额 日期 日期 日期 额
金额 率
西安奕斯伟材 国家开发
大额存 大额存 30,00 2025- 2026- 2026- 30,00
料科技股份有 银行陕西 1.10% -[注]
单 单 0.00 12-03 01-03 01-03 0.00
限公司 省分行
西安奕斯伟材 中国银行
结构性 结构性 20,00 2025- 2026- 2026- 20,00 0.60%-
料科技股份有 西安万寿 -[注]
存款 存款 0.00 12-05 01-06 01-06 0.00 1.90%
限公司 路支行
西安奕斯伟材 中国银行
结构性 结构性 10,00 2025- 2026- 2026- 10,00 0.60%-
料科技股份有 西安万寿 -[注]
存款 存款 0.00 12-05 02-05 02-05 0.00 1.95%
限公司 路支行
西安奕斯伟材 中国银行
结构性 结构性 10,00 2025- 2026- 2026- 10,00 0.60%-
料科技股份有 西安万寿 -[注]
存款 存款 0.00 12-05 03-05 03-05 0.00 1.95%
限公司 路支行
注：截至报告期末，该笔产品尚未到期。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情
况。
（六）使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
报告期内，公司不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产
等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在节余募集资金的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司募投项目未发生变更。
附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2025 年首次公开发行股份
募集资金到账日期 2025 年 10 月 22 日
本年度投入募集资金总额（注 2） 381,127.38
已累计投入募集资金总额 381,127.38
变更用途的募集资金总额 -
变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末累计 项目达到 项目可
已变更项 截至期末
调整后投资 截至期末承 截至期末 投入金额与承 预定可使 本年度 是否达 行性是
募投项目性 目，含部分 募集资金承 本年度投 投入进度
承诺投资项目和超募资金投向 总额（注 诺投入金额 累计投入 诺投入金额的 用状态日 实现的 到预计 否发生
质 变更（如 诺投资总额 入金额 （%）(4)
有） ＝(2)/(1)
(1) 到月份） 化
西安奕斯伟硅产业基地二期项目 生产建设 不适用 490,000.00 450,682.75 450,682.75 4,251.63 381,127.38 -69,555.38 85% 不适用 不适用 不适用 否
合计 490,000.00 450,682.75 450,682.75 4,251.63 381,127.38 -69,555.38 — — 不适用 — —
未达到计划进度原因（分具体募
不适用
投项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
募集资金投资项目先期投入及置
详见本报告三（二）
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资
不适用
金情况
对闲置募集资金进行现金管理，
详见本报告三（四）
投资相关产品情况
用超募资金永久补充流动资金或
不适用
归还银行贷款情况
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
募集资金其他使用情况 不适用
注 1：“调整后投资总额”是指扣除保荐承销费及其他发行费用后的金额人民币 450,682.75 万元。
注 2：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注 3：由于本公司未承诺截至期末投入金额，此处填写为募集资金承诺投资总额。
注 4：根据目前建设进度，募投项目预计 2026 年 12 月完成建设。
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