河南明泰铝业股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》《董事会审计委员会
工作制度》等规定，河南明泰铝业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审
计委员会就 2025 年度对年审会计师事务所执业情况开展全程监督与履职评估，
现将监督情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大华所成立于 1985 年，2012 年 2 月由大华会计师事务所有限公司转制为特
殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101，首席合
伙人为杨晨辉。截至 2024 年 12 月 31 日合伙人 150 人，注册会计师 887 人（其
中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 404 人）。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会第二十一次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关
于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司 2025 年度财务及内控审计机
构的议案》，同意聘任大华会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，承担公司
二、对会计师事务所的监督内容及情况
（一）资质与胜任能力监督
审计委员会对大华所的证券期货执业资格、质量管理体系、职业风险基金与
职业保险、从业人员资质、有色金属行业审计经验、诚信记录等进行持续核查，
确认其具备相应的专业胜任能力、投资者保护能力与合规执业条件，能够满足公
司年度审计与内控审计工作需要。
（二）独立性监督
审计委员会持续关注大华所及项目团队的独立性情况，通过独立性声明核查、
业务范围审查、关联关系排查等方式，确认大华所在审计期间严格保持形式上与
实质上的独立，未发生任何影响独立执业的情形，未提供禁止类非审计服务，符
合监管与执业规范要求。
（三）审计过程与执业质量监督
审议审计计划与风险领域，督促审计机构聚焦收入、存货、成本、固定资产、
内控有效性等关键事项执行充分审计程序。
全程监督现场审计实施，跟踪审计进度，复核审计证据与工作底稿，对重大
会计处理、审计判断及调整事项进行审慎审议。
督促审计机构按时完成财务报表审计、内部控制审计及关联方资金占用等专
项核查工作，确保审计意见客观公允。
（四）审计沟通与协调监督
审计委员会充分发挥协调作用，组织管理层、内部审计部门与大华所开展多
次沟通，及时解决审计过程中的重大问题；督促审计机构就审计发现、风险提示
及管理建议及时反馈，推动问题整改与管理提升。
（五）审计收费公允性监督
审计委员会对 2025 年度审计收费依据、收费标准及定价合理性进行审核，
确认审计费用基于审计工作量与市场公允水平确定，定价合理、程序合规，不存
在异常或显失公允情形。
三、总体评价
经全面监督与评估，审计委员会认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
在 2025 年度执业过程中资质合规、独立公正、程序规范、勤勉尽责，能够有效
满足公司财务审计、内部控制审计及信息披露要求。
审计委员会已切实履行对外部审计机构的全流程监督职责，监督程序合法合
规、监督结果真实有效。同意以本次监督结论作为公司续聘会计师事务所的重要
依据，并提请董事会及股东会审议。
特此公告。
河南明泰铝业股份有限公司
董事会审计委员会
首页
微信公众号
证券之星APP
