广东风华高新科技股份有限公司
关于对广东省广晟财务有限公司
根据 深圳证 券交易 所信息 披露要 求，结合 广东省 广晟财 务
有限 公司（以下 简称“广晟财务公司”）提供 的《 中华 人民共 和
国金 融许可 证》《 企业 法人营 业执照》等证 件资料 ，并审 阅了
广晟 财务公 司包括 资产负 债表、利润 表等财 务报告，广东 风华
高新 科技股份 有限公 司（以下 简称“本公 司”）对广 晟财务 公
司的 经营资 质、业务 和风险 状况进 行了评 估，现将有关风险评估
情况报告如下：
一、广东省广晟财务有限公司基本情况
广晟 财务公 司是经 国家金 融监督 管理总 局广东 监管局（以
下简称“监管机构”）批准（金融许可证机构编码：
L0216H244010001）、 在 广 东 省 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 （ 统
一社 会信用 代码： 91440000345448548L）的 非银行 金融机 构，
依法 接受监管 机构 的监 督管理。根据监管 机构 颁布 的《 企业 集
团财 务公司 管理办 法》，广晟 财务公 司以加 强企业 集团资 金集
中管 理和提 高企业 集团资 金使用 效率为 目的，为企 业集团 成员
企业 提供金融 服务 。
广 晟 财 务 公 司 注 册 资 本 109,922 万 元 人 民 币 ， 广 东 省 广 晟
控股 集团有限 公司（以下 简称“ 广晟 控股集 团”）为控 股大股
东 认 缴 出 资 100,000 万 元 、 实 缴 出 资 100,000 万 元 ， 深 圳 市 中
金岭 南有色 金属股 份有限 公司认 缴出资 7,632 万元 、实缴 出资
元 、 实 缴 出 资 3,000 万 元 ， 注 册 及 营 业 地 ： 广 东 省 广 州 市 天 河
区 珠 江 西 路 17 号 广 晟 国 际 大 厦 52 楼 ， 成 立 时 间 2015 年 6 月
广晟 财务公 司在监 管机构 核准的 经营范 围内开 展业务，目
前，广晟 财务公 司的经 营范围 包括：吸收 成员单 位存款 ；办理
成员 单位贷 款；办理 成员单 位票据 贴现 ；办理 成员单 位资金 结
算与 收付；提供 成员单 位委托 贷款、债券 承销 、非融 资性保 函、
财务 顾问、信用 鉴证及 咨询代 理业务 ；从事 同业拆 借；办理 成
员单 位票据 承兑；从事 固定收 益类有 价证券 投资；监督 管理机
构批 准的其 他业务 。
二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟 财务公 司已建 立以股 东会、董事 会和高 级管理 层为主
体的 公司治 理组织 架构，股东 会是公 司的最 高权力 机构，董事
会是 公司的 决策机 构，董事 会下设 审计委 员会行 使《中华 人民
共和 国公司 法》规定 的监事 会职权，是公 司的监 督机构 ，高级
管理 层是公 司的执 行机构 。
广晟 财务公 司实行 董事会 领导下 的总经 理负责 制，目前 设
置 10 个 职 能 部 门 负 责 广 晟 财 务 公 司 的 日 常 经 营 和 管 理 。 前 台
部门 为结算 业务部 和资金 信贷部（同业 与投资 中心 ），中台 部
门为 融资管 控部、法律 与风控 事务部 和财务 部，后台 部门为 党
群人 事部、 纪律检 查室、 审计工 作部、 办公室 和信息 科技部 。
各部 门有明 确的部 门职责 和岗位 职责说 明书， 实现了 前、中 、
后台 部门、 岗位、 人员的 有效分 离。
股东 会行使 下列职 权：对公 司上市 作出决 议；审议 批准股
东会 、董事 会议事 规则；依照 法律规 定对转 让公司 股权作 出决
议；对聘 用或解 聘为公 司财务 报告进 行定期 法定审 计的会 计师
事务 所作出 决议；决定 公司的 经营方 针和投 资计划，审核 公司
战略 和发展 规划；审议 批准公 司的年 度财务 预算方 案和决 算方
案；审议 批准公 司的利 润分配 方案和 弥补亏 损方案；对公 司增
加或 者减少 注册资 本作出 决议；对 公司 合并、分立、解散 、清
算、变更 公司形 式作出 决议；对公 司所投 资的股 权处置 作出决
议；对公 司新增 业务范 围作出 决议；修改 公司章 程；选举 和更
换非 由职工 代表担 任的董 事，决定 有关董 事的报 酬事项 ；审议
批准 董事会 的报告 ；审议 批准法 律法规 、监管 规定或 者公司 章
程规 定的应 当由股 东会决 定的其 他事项 。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批
准设 立。党支 部委员 会在财 务公司 发挥领 导核心 和政治 核心作
用，承担 从严管 党治党 责任，落实 党风廉 政建设 主体责 任，负
责保 证监督 党和国 家的方 针政策 在财务 公司的 贯彻执 行，前置
研究 讨论企 业重大 问题，落实 党管干 部和党 管人才 原则，坚持
和完 善双向 进入、交叉 任职的 领导体 制，加强 对企业 领导人 员
的监 督，领导 企业思 想政治 工作、精神 文明建 设和工 会、共青
团等 群众组 织，落实 党风廉 政建设 监督责 任，履行 党的纪 律审
查和 纪律监 督职责 。
董事 会对股 东会负 责，依照《公司 法》行使 下列职 权：负
责召 集和主 持股东 会；执行 股东会 决议，并向 股东会 报告工 作；
决定 公司的 经营计 划；制订 公司的 年度财 务预算 方案和 决算方
案；制订 公司的 利润分 配方案 和弥补 亏损方 案；制订 公司增 加
或者 减少注 册资本 及上市 的方案 ；制订 公司转 让本公 司股份 或
者合 并、分立 、解散、清算 、重组 、破产、变更 公司形 式的方
案；决定 公司内 部管理 机构的 设置；按照 监管及 集团规 定，聘
任或 解聘公 司高级 管理人 员，并决 定其薪 酬、奖惩、考核 等事
项，监督 高级管 理层履 行职责 ；制定 公司的 基本管 理制度；依
照法 律法规 、监管 规定及 公司章 程，审议 批准公 司的资 产购置
与核 销、关联 交易、数据 治理等 事项；制订 公司战 略和发 展规
划，监督 战略实 施；制定 公司资 本规划 ，承担 资本或 偿付能 力
管理 最终责 任；制定 公司风 险容忍 度、风险 管理和 内部控 制政
策，承担 全面风 险管理 的最终 责任 ，决定 公司的 风险管 理体系 、
内部 控制体 系、法律 合规管 理体系 、违规 经营投 资责任 追究工
作体 系，按照 授权审 议批准 风险管 理重大 事项 ，对公 司风险 管
理、内部 控制和 合规管 理制度 及其有 效实施 进行总 体监控 和评
价；负责 公司信 息披露 ，并对 会计和 财务报 告的真 实性、准确
性、完整 性和及 时性承 担最终 责任 ；定期 评估并 完善公 司治理 ；
制订 公司章 程的修 改方案 ，制订 股东会 议事规 则、董事 会议事
规则 ，审议 批准董 事会专 门委员 会工作 规则；提请 股东会 聘用
或者 解聘为 公司财 务报告 进行定 期法定 审计的 会计师 事务所 ；
维护 金融消 费者和 其他利 益相关 者合法 权益；建立 公司与 股东
特别 是主要 股东之 间利益 冲突的 识别、审查 和管理 机制；承担
股东 事务的 管理责 任；按 照授权 决定公 司的投 资方案 、融资 、
担保 、资产 处置等 事项 ；制定 公司的 重大收 入分配 方案，包括
公司 工资总 额预算 与清算 方案等 ，根据 授权批 准公司 职工收 入
分配 方案、公司 年金方 案；按照 授权决 定公司 重大会 计政策 和
会计 估计变 更方案 ；按照 授权批 准重大 对外捐 赠事项 ；指导 、
检查 和评估 公司内 部审计 工作，决定 公司内 部审计 机构的 负责
人，建立 审计部 门向董 事会负 责的机 制；听取 总经理 工作报 告，
检查 高级管 理人员 对董事 会决议 的执行 情况，建立 健全对 高级
管理 人员的 问责制 ；法律 、行政 法规、公司 章程规 定和股 东会
授权 行使的 其他职 权。
依照 财务公 司章程 及全面 预算管 理委员 会议事 规则，在董
事会 授权范 围内行 使下列 职权： 审核公 司全面 预算管 理制度 ，
包括 预算编 制方法 和程序 等；根据 公司战 略规划 和年度 经营目
标，确定 公司整 体预算 目标及 预算分 解方案；综合 平衡公 司预
算草 案；下达 经董事 会批准 的正式 年度预 算；协调 解决预 算编
制和 执行中 的重大 问题；审议 预算调 整方案，依照 授权进 行审
批；审议 预算考 核和奖 惩方案；董事 会授权 的其他 预算管 理事
项。
依照 财务公 司章程 及风险 管理委 员会议 事规则，在董 事会
授权 范围内 行使下 列职权 ：审议 批准公 司风险 管理战 略和风 险
管理 政策；审议 公司年 度风险 管理报 告，掌握 关于风 险水平 和
管理 状况，并报 董事会 批准；审议 公司重 要业务 的风险 管理方
案和 重大风 险管理 应对策 略，并报 董事会 批准 ；审议 公司风 险
管理 和内部 控制基 本制度 ，并报 董事会 批准；审定 公司风 险管
理组 织机构 设置方 案；审定 公司对 各项风 险的识 别、计量、监
测和 控制的 工作方 案；董 事会授 权的其 他风险 管理事 宜。
依照 财务公 司章程 及审计 委员会 议事规 则，在董 事会授 权
范围 内行使 下列职 权：提议 聘请或 更换外 部审计 机构 ；制定 公
司内 部审计 制度及 中长期 审计规 划，并监 督实施 ；协调 内部审
计和 外部审 计之间 的沟通 ；组织 对公司 重大关 联交易 的审计 ；
审定 公司年 度审计 工作计 划，并报 董事会 ；审定 公司内 外部审
计报 告；监督 审计整 改；行使《中华 人民共 和国公 司法 》规定
的监 事会职 权公司 董事会 授权的 其他事 项。
高级 管理层 对董事 会负责。总经 理、副总 经理由 董事会 聘
任或 解聘，经监 管机构 核准任 职资格 后方可 履职。总经 理负责
财务 公司日 常经营 管理活 动，依照 财务公 司章程 及董事 会授权
行使 职权，副总 经理负 责在分 管工作 范围或 授权范 围内，协助
总经 理开展 工作。
公司 各类授 信政策 和计划 的制定 、授信 项目审 批等工 作。
信贷 审查委 员会主 要职责 如下：审批 授权范 围内的 公司所
有授 信业务 ；审议 公司的 年度信 贷政策 和信贷 计划，并报 总经
理办 公会议 批准；审议 公司优 化信贷 资产质 量和结 构的工 作方
案，并报 总经理 办公会 议批准；审定 公司涉 及信贷 业务的 各项
具体 管理办 法和操 作规程 ；组织 研究和 分析公 司信贷 资产状 况，
对公 司信贷 业务营 运提出 工作要 求和指 导；总经 理授权 行使的
其他 职责。
公司 对外投 资业务 审查和 审批等工 作。
投资 决策委 员会主 要职责 如下：审议 公司年 度投资 策略和
投资 计划，并报 总经理 办公会 议批准；组织 研究和 分析公 司投
资资 产状况 ，对公 司投资 业务营 运提出 工作要 求和指 导；审议
公司 优化投 资资产 质量和 结构的 工作方 案，并报 总经理 办公会
议批 准；审议 公司重 大投融 资方案，并报 董事会 审批 ；审批 授
权范 围内的 投资业 务；审定 公司涉 及投资 业务的 各项具 体管理
办法 和操作 规程； 总经理 授权行 使的其 他职责 。
分析 信息科 技业务 发展和 风险管 理状况 ，制定 信息科 技发展 政
策、管理 制度和 相关技 术性要 求，审议 信息科 技业务 和预算 情
况等工 作。
信息 科技管 理委员 会主要 职责如 下：审议 一定时 期公司 信
息科 技管理 架构方 案及调 整方案 ；审议 批准信 息科技 战略；审
议信 息科技 管理业 务发展 和风险 管理状 况报告 ；评估 信息科 技
及其 风险管 理工作 的总体 效果和 效率；掌握 主要的 信息科 技风
险，确定 可接受 的风险 级别，确保 相关风 险能够 被识别 、计量、
监测 和控制 。审议 信息科 技风险 等级 、应急 处置预 案等；审议
年度 信息科 技管理 风险报 告；审议 信息科 技年度 预算及 实际支
出情 况报告 等。
业与 投资中 心）、 融资管 控部、 财务部 、法律 与风控 事务部 、
信息 科技部 、党群 人事部 、纪律 检查室 、审计 工作部 十个职 能
部门 和一个 二级部 门。
（ 1） 办 公 室 是 公 司 负 责 对 口 行 政 管 理 、 综 合 协 调 、 办 公
督 办 、 服 务 保 障 、 生 产 安 全 、 信 访 维 稳 等 工 作 的 部 门 。 （ 2）
结算 业务部 是公司 负责开 展结算 相关业 务的部 门，具体 职责包
括：负责 开展集 团公司 资金归 集和成 员企业 资金监 管；管理 公
司及 成员企 业内外 部账户 ；负责 公司资 金类业 务的支 付结算 及
核算（结字 类凭证 ）；管理 公司支 票、重要 空白凭 证、财务 印
鉴及 金库；负责 与银行 、成员 企业的 资金对 账；负责 存款准 备
金的 缴存及 对账；负责 与成员 企业 、银行 的结算 业务沟 通协调 ；
制 订 结 算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。 （ 3） 资 金 信 贷 部 （ 同
业与 投资中 心）是公 司负责 对口 、管理 成员单 位（ 客户），受
理并 办理信 贷业务 、资金 管理及 运作 、同业 业务、投资 业务的
部门 。负责 组织实 施授信 业务； 实施公 司金融 资源集 中管理 ，
利用 金融工 具及专 业技能 为成员 单位提 供优质 金融服 务；负责
实施 资产负 债管理 ，组织 实施资 金预算 及头寸 管理，提高 资金
效益 ；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司
及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 4） 融 资 管 控 部 是 承 担 广 晟 控 股 集
团融 资、内部信贷 、担保 等业务 职能的 部门。负责 制定集 团总
部的 资金计 划、资金 存放安 排，合理 控制资 金头寸；落实 各银
行集 团授信 ，确保 集团授 信及时 续接； 办理集 团总部 的融资 、
内部 信贷、担保 等业务 ；执行 集团带 息负债、内部 信贷 、担保
的全 面预算 管理，确保 集团资 金链稳 定，防范 债务风 险；负责
本部 门职责 范围内 的内控 制度建 设；负责 完成公 司及领 导交办
的 其 他 工 作 。 （ 5） 财 务 部 是 负 责 公 司 的 全 面 预 算 、 会 计 核 算
和决 算、财务 报告以 及统筹 公司数 据治理 工作的 部门 。负责 内
部费 用报销 事项审 核工作 ；负责 公司财 务、经营 分析和 各类财
务报 表报送 工作；负责 金融统 计管理 和报送 工作；负责 公司税
务筹 划和申 报纳税 工作；负责 产权登 记等国 有产权 基础管 理工
作；负责 公司利 润分配 管理工 作；负责 集团对 财务公 司经营 业
务考 核的申 报工作 ；承担 全面预 算管理 委员会 办公室 职能；负
责本 部门职 责范围 内的内 控制度 建设；负责 完成公 司及领 导交
办 的 其 他 工 作 。 （ 6） 法 律 与 风 控 事 务 部 是 负 责 公 司 法 律 事 务
管理 ，统筹 风险管 理、合规 管理 、反洗 钱管理 的部门。法律 管
理方 面，建立 和完善 法律风 险防范 机制；对公 司重大 决策、规
章制 度及合 同的法 律审核 ，提供 法律支 持；管理 法律案 件；风
险管 理方面 ，构建 和实施 全面风 险管理 体系，制定 风险管 理策
略， 监控主 要风险 指标； 负责资 产质量 五级分 类的复 核工作 ；
协助 开展部 分监管 数据审 核报送 工作。合规 管理方 面，负责 内
控制 度的建 设和组 织；开展 各类风 险排查 工作 ；负责 公司合 规
文化 的建设 和推广 。反洗 钱管理 方面 ，负责 相关制 度修订、流
程调 整；组织 开展反 洗钱内 外部检 查、风险 评估相 关工作。会
议决 策及其 专项工 作方面 ，承担 风险管 理委员 会、信贷 审查委
员会 办公室 和反洗 钱领导 工作小 组办公 室的职 能；牵头 组织年
度监 管评级 工作、年度 稳健性 评估工 作、监管 现场及 非现场 检
查 工 作 。 （ 7） 信 息 科 技 部 是 公 司 负 责 信 息 科 技 管 理 、 信 息 化
建设 、网络 安全管 理和科 技创新 工作的 职能部 门。主要 职责包
括：负责 组织制 定实施 公司信 息科技 及数字 化转型 发展战 略及
规划 ；负责 统筹、组织、协调 公司信 息化项 目的开 发、运维 和
管理 ；负责 统筹 、组织 和协调 公司网 络及信 息系统 的建设、网
络及 信息安 全的管 理和应 急处置 ；负责 公司电 子设备 类固定 资
产、通讯 服务的 采购、管理 和维护 ；负责 公司数 据机房 的建设 、
租赁 、运维 和管理 ；负责 公司信 息科技 外包管 理；负责 公司信
息科 技相关 的管理 数据及 信息的 收集、统计 和报告；负责 公司
信息 科技宣 传和培 训的组 织和实 施；负责 承担公 司信息 科技管
理委 员会办 公室的 相关职 能；负责 本部门 职责范 围内的 内控制
度 建 设 ； 负 责 完 成 公 司 及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 8） 党 群 人
事部 是负责 公司党 建工作 和人力 资源管 理工作 的部门 。负责 统
筹党 的建设 工作，负责 制定实 施公司 党建工 作规划 和年度 工作
要点 ；负责 公司党 支部“ 三会 一课”等党 内活动 的策划 、组织
及实 施；负责 公司党 的组织 建设和 党员教 育、管理 工作；负责
开展 党内宣 传，落实 意识形 态和统 战工作 责任制 ；负责 开展党
内创 先争优 活动；负责 公司思 想政治 工作、企业 文化建 设和精
神文 明建设 ；负责 乡村振 兴工作；负责 公司干 部人才 队伍建 设，
负责 制定实 施人力 资源战 略规划 及年度 工作要 点；负责 公司机
构设 置、定责 定岗定 编；负责 开展公 司三项 制度改 革工作；负
责员 工职级 岗位体 系、人力 配置、选人 用人、招聘 与离职 、劳
动用 工、员 工福利 、员工 培训、 绩效考 核、离 退休等 的管理 ；
负责 公司薪 酬规划 、薪酬 核定 、人工 成本预 算、薪酬 分配兑 现
等的 管理；负责 公司人 事档案、外事 、职称 、计划 生育等 管理 ；
负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司及领 导
交 办 的 其 他 工 作 。 （ 9） 纪 律 检 查 室 是 负 责 公 司 纪 律 检 查 和 监
督工 作的部 门。负责 贯彻落 实全面 从严治 党、党风 廉政建 设和
反腐 败工作 ；负责 督促各 部门落 实中央 八项规 定精神 、加强 作
风建 设、整治“四风 ”突出 问题；负责 开展党 章党纪 党规及 反
腐倡 廉宣传 教育；负责 组织开 展纪律 教育、警示 教育活 动；配
合开 展省国 资委党 委、广晟 控股集 团党委 巡察及 综合监 督检查
等工 作，并督 促落实 反馈问 题整改 ；组织 开展公 司专项 监督检
查工 作；负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公
司及 领导交 办的其 他工作 。（10）审计 工作部 是负责 公司内 部
审计 工作的 部门。负责 开展公 司内部 审计工 作，包括 审查和 评
价公 司各项 经营活 动，风险 状况、内部 控制、信息 科技管 理和
公司 治理效 果等，牵头 组织开 展审计 发现问 题的整 改落实 工作；
制定 审计相 关制度 及流程 ；承担 公司审 计委员 会办公 室职能 ；
负责 本部门 职责范 围内的 内控制 度建设 ；负责 完成公 司及领 导
交办 的其他 工作。
（二 ）风险 的识别 与评估
广晟 财务公 司内部 控制的 实施由 法律与 风控事 务部组 织，
审计 工作部 进行监 督检查 ，各部 门、机构 在其职 责范围 内根据
各项 业务的 不同特 点制定 各自不 同的风 险控制 制度、标准 化操
作流 程、作业 标准和 风险防 范措施，主要 包括信 用风险 、操作
风险 、流动 性风险 以及合 规风险 等，各部 门责任 分离 、相互 监
督， 对业务 开展过 程中的 各种风 险进行 预测、 评估和 控制。
（三 ）内部 控制措 施
广晟 财务公 司风险 控制重 点是贷 款、票据 等信贷 业务中 的
信用 风险和 操作风 险，结算 业务中 的资金 安全和 操作风 险，财
务公 司流动 性风险 以及计 算机信 息系统 风险。对重 点业务 的风
险控 制采取 以下措 施：不 相容职 务分离 控制、 授权审 批控制 、
会计 系统控 制、财务 保护控 制、运营 分析控 制等。上述 措施可
以单 独进行 ，也可 各种措 施组合 进行。
广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建了较为完
善的资金管理制度架构，制订了完善的管理办法及规定，通过程序制
度化、流程标准化规避并控制业务风险。
（ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循
《企 业集团 财务公 司管理 办法》等相 关法律 法规，按照 总量制
约、结构 对称、目标 互补 、风险 分散的 原则开 展资产 负债管 理，
并通 过全面 预算管 理与日 常资金 计划管 理相结 合的管 理方式 ，
设置 专人专 岗负责 管理，保证 财务公 司资金 的流动 性、安全 性
和盈 利性。
（ 2） 在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 遵 循
平等 、自愿 、公平 和诚实 信用的 原则，保障 成员企 业资金 的安
全， 维护各 当事人 的合法 权益。
（ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开
设结 算账户 ，通过 登录财 务公司 智能资 金平台 提交指 令实现 资
金结 算，严格 保障结 算的安 全、快捷、通畅 ，同时 具有较 高的
数据 安全性 。
（ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构
批准 的业务 范围，仅通 过同业 拆借方 式进行 对外融 资，财务 公
司的同业拆借业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借
市场 的金融 机构合 作，且交 易必须 通过全 国银行 间同业 拆借中
心的 电子交 易系统 办理。
广晟 财务公 司按照 会计制 度的要 求，建立 并执行 规范化 的
会计 账务处 理程序 。广晟 财务公 司设立 了专门 的财务 核算部 门，
确保 财务核 算部门 、会计 人员能 够按照 国家统 一的会 计制度 独
立地 办理会 计业务 。广晟 财务公 司明确 了财务 核算部 门、会计
人员 的权限 ，会计 人员在 各自的 权限内 办理有 关业务 ，凡超 越
权限 的，须经 授权后 ，方可 办理 。财务 公司结 算、会计 岗位设
置实 行职责 分离、相互 制约的 原则，严禁 一人兼 任非相 容的岗
位或 独自完 成结算 、会计 全过程 的业务 操作。财务 公司定 期将
会计 账簿与 实物、款项 及有关 资料相 互核对，保证 账实、账据 、
账款 、账证 、账账 及账表 之间的 有关内 容相符 。
广晟 财务公 司按照 专人管 理、相互 牵制 、适当 审批、严格
登记 的原则 ，加强 对合同 、票据 、印章、密钥 等的管 理，印章 、
票据 分人保 管使用 ，重要 合同和 票据有 连号控 制、作 废控制 、
空白 凭证控 制以及 领用登 记控制 等专门 措施。会计 人员变 动时，
严格 执行交 接程序 ，在监 交人的 监督之 下办清 交接手 续。
广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企
业。财务 公司通 过不断 修订和 完善相 关管理 办法，规范 了各类
信贷 业务操 作流程 ，建立 了贷前 、贷中 、贷后 完整的 信贷管 理
制度 。
（ 1） 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。 广 晟 财
务公 司根据 贷款规 模、种类、期限 、担保 条件确 定审查 程序和
审批 权限，严格 按照程 序和权 限审查 、审批 贷款。广晟 财务公
司建 立和健 全了信 贷部门 和信贷 岗位工 作责任 制，信贷 部门的
岗位 设置做 到分工 合理、职责 明确。贷款 调查评 估人员 负责贷
款调 查评估 ，承担 调查失 误和评 估失准 的责任 ；贷款 审查人 员
负责 贷款风 险的审 查，承担 审查失 误的责 任；贷款 发放人 员负
责贷 款的检 查和清 收，承担 检查失 误、清收 不力的 责任。广晟
财务 公司建 立了有 效的贷 款决策 机制， 设立信 贷审查 委员会 ，
负责 审议有 关部门 报请审 议的各 类信贷 业务，委员 会审议 表决
遵循 集体审 议、明确 发表意 见、多数 同意通 过的原 则，全部 意
见记 录存档 。财务 公司总 经理不 担任信 贷审查 委员会 委员，但
可以 否决信 贷审查 委员会 的决定 。
（ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 信 贷 业 务 管 理 部 门 负 责 对
贷出 款项的 贷款用 途、收息 情况 、逾期 贷款和 展期贷 款进行 监
控管 理，对贷 款的安 全性和 可收回 性进行 贷后检 查。广晟 财务
公司 建立了 资产风 险分类 制度，规范 资产质 量的认 定标准 和程
序， 严禁掩 盖不良 资产的 真实情 况，确 保资产 质量的 真实性 。
（ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资
信水 平、经营 财务状 况、偿债 能力等 信息，对客 户进行 分类管
理，对列 入“黑名 单”、有逃 废债等 行为的 资信不 良的借 款人
实施 授信禁 入。
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投
资，根据 相关监 管规定，财务 公司建 立了完 善的投 资业务 管理
制度 与流程 。
（ 1） 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机
构，负责 确定固 定收益 类有价 证券投 资原则 、投资 策略、投资
规模 、投资 品种和 可承受 的风险 限额，审批 有价证 券年度 投资
方案 。
（ 2） 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运
作的 审批机 构，在 授权范 围内负 责审议 批准具 体的资 产配置 、
投资 类型、投资 期限、投资 金额等 操作方 案；审议 批准固 定收
益类 有价证 券投资 业务的 交易对 手准入 ，并对 投资运 作过程 中
的突 发情况 进行管 理和决 策。
（ 3） 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业
务流 程，经法 律与风 控事务 部进行 风险审 查后会 签。如有 涉及
信用 风险的 投资业 务，由信 贷管理 部门协 助法律 与风控 事务部
对业 务进行 信用风 险审查 。业务 相关部 门会签 后，由财 务公司
有权 审批人 审批后 办理。
（ 4） 财 务 公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循 《 广 东 省 广 晟 财 务
有限 公司全 面风险 管理办 法》相关 规定进 行风险 管理 ，严控 包
括合 规风险 、信用 风险、 流动性 风险、 市场风 险和操 作风险 。
广晟 财务公 司根据 公司治 理要求，由董 事会负 责指导、检
查和 评估财 务公司 内部审 计工作 ，对内 部审计 的独立 性和有 效
性承 担最终 责任。董事 会下设 审计委 员会，负责 制定财 务公司
审计 制度和 中长期 审计规 划、审定 年度审 计计划 和专项 审计报
告等 ，监督 财务公 司审计 工作开 展、评价 审计工 作成效 。广晟
财务 公司设 立审计 工作部 ，直接 对审计 委员会 及公司 主要负 责
人负 责及报 告工作 ，并向高 级管理 层通报 。审计 工作部 负责组
织开 展财务 公司内 部审计 工作，审查 评价并 督促改 善财务 公司
经营 活动、风险 管理、内控 合规和 公司治 理效果 ，拟定 并落实
中长 期审计 规划和 年度审 计计划 ，监督 整改落 实情况 ，对审 计
项目 的质量 负责，并行 使《中华 人民共 和国公 司法》规定 的监
事会 的职责 。
广晟 财务公司 已构建 较为完 善的信 息系统 全面控 制体系 ，
并持 续强化 信息系 统的一 般控制 与应用 控制工 作。依据 监管部
门相 关要求 ，公司 设立独 立的信 息科技 部，明确 界定该 部门的
核心 职责与 各岗位 任职标 准，严格 落实信 息系统 在开发 、管理 、
应用 、运维 及安全 等全流 程的工 作职责 ，确保 各项工 作有序 推
进。同时 为有效 契合监 管部门 要求，公司 通过制 定并不 断完善
计算 机与网 络管理 、信息 系统运 营规范 、网络 与信息 安全风 险
防范 机制、 信息科 技外包 管理办 法等一 系列制 度及配 套措施 ，
形成 系统化 的合规 管理体 系。
广晟 财务公司 新一代 核心业 务系统 的建设 ，是以 商业银 行
信息 化建设 标准为 核心蓝 本，以选 用市场 主流成 熟产品 为基础
支撑 ，重点 围绕物 理安全 、网络 安全、 主机安 全、应 用安全 、
数据 安全及 备份恢 复等关 键领域 构建防 护体系 。通过 部署访 问
控 制 、 入 侵 防 御 、 入 侵 监 测 、 CA 认 证 加 密 技 术 、 短 信 认 证 、
应用 可用性 监控等 多层次 立体型 保护技 术手段 ，全面 保障系 统
安全 稳定运 行、数据 可靠传 输及存 储恢复 能力等 。具体 措施包
括一 是业务 系统安 全防护 。采用 部署防 火墙、 入侵防 御系统 、
入侵 监测系 统、网络 流量分 析系统、态势 感知系 统、动态 欺骗
系统 、网络 审计系 统等技 术，并配 置双互 联网链 路冗余 、双机
冗 余 热 备 、 防 火 墙 、 WAF 等 安 全 设 备 系 统 ， 确 保 新 一 代 核 心 业
务系 统持续 安全可 靠运行 。二是 数据安 全与存 储保障 。采用 部
署数 据库加 密、数据 脱敏、终端 安全管 控系统 等技术 ，同时 建
立数 据本地 、同城 、异地 数据中 心机房 存储备 份机制 ，有效 保
障数据安全及应急恢复能力。三是用户身份认证管理。采用
“个 人账 号 密码 + CA 证 书认 证 + 短 信验 证 ” 的 三因 子 认证
模式 ，精准 甄别用 户身份 ，防范 冒名操 作、数据 篡改及 操作抵
赖等 风险。四是 权限管 理与职 责分离。信息 系统由 信息科 技部
设置 专岗进 行专职 管理，系统 模块按 业务类 型分配 至各业 务部
门及 相关岗 位人员 使用，所有 权限授 予均依 据公司 相关管 理制
度及 操作流 程完成 审批后 ，由信 息科技 部按审 批要求 执行，确
保相 关系统 操作人 员仅在 其管辖 业务范 围内行 使操作 权限；同
时，根据 业务实 际需求 及时对 权限进 行更新 与调整，切实 实现
系统 管理权 限与操 作权限 的有效 分离， 防范权 限滥用 风险。
（四）应急准备与处置
为严格贯彻落实监管部门关于突发事件处置的各项工作
要求 ，广晟 财务公司 始终将 风险管 理纳入 日常工 作核心 范畴并
持续 深化落 实，做到 常抓不 懈。针对 因经营 活动或 其他各 类问
题可 能引发 的公司 资金安 全风险 ，公司 已专项 设计应 急处置 程
序，该程 序可有 效识别 潜在意 外事件 及紧急 情况（含计 算机系
统相 关风险 ），进而 预防或 最大限 度降低 风险可 能造成 的损失 。
与此 同时，公司 已制定 完善的 业务连 续性计 划及业 务运营 中断
事件 应急演 练方案 ，方案 中明确 界定重 要业务 覆盖范 围，并对
各重 要业务 对应的 信息系 统及恢 复策略 、数据 追补具 体方式 、
业务 替代实 施手段 ，以及 相关关 联部门 的职责 分工等 内容做 出
详细 规定。已全 面覆盖 公司所 有重要 业务领 域，能够 为保障 公
司业 务持续 稳定开 展提供 坚实支 撑。
（五）内部控制总体评价
自正 式营运 以来，广晟 财务公 司定期 开展 了制度 重检和 梳
理优化 工作 ，通过 全面梳 理各业 务现行 的规章 制度和 操作流 程，
修订 与实际 业务操 作流程 不符的 内容，及时 废止不 再适用 的规
章制 度，有效 提高了 现行规 章制度 的合规 性，为各 项业务 合规
操作 、合规 经营提 供了有 力支撑 。总体 来看，广晟 财务公 司的
内部 控制制 度是完 善的，执行 是有效 的。在资 金管理 方面较 好
地控 制资金 流转风 险；在信 贷业务 方面财 务公司 建立了 相应的
信贷 业务风 险控制 程序，使整 体风险 控制在 合理水 平。广晟 财
务公 司建立 了有效 的信息 交流与 反馈机 制，确保 董事会 及时了
解广 晟财务 公司的 经营和 风险状 况，确保 每一项 信息均 能够传
递给 相关员 工，各 个部门 和员工 的有关 信息均 能够顺 畅反馈 。
风 险 管 理 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ： 1、 法 律
与风 控事务 部每年 向董事 会报告 风险管 理总体 情况，每半 年报
告授权 管理执 行与落 实情况 ，每季 度汇报 监管指 标情况 ，每月
跟 踪 分 析 监 管 指 标 执 行 情 况 。 2、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息
反馈 制度，业务 部门 、审计 工作部 发现内 部控制 的隐患 和缺陷 ，
及 时 向 高 级 管 理 层 或 相 关 部 门 报 告 。 3、 审 计 工 作 部 对 内 部 控
制的 制度建 设和执 行情况 定期进 行检查 评价， 提出改 进建议 。
据内 部控制 的检查 情况和 评价结 果，提出 整改意 见和纠 正措施 ，
并督 促业务 部门落 实，将反 馈信息 及时传 达到各 有关部 门和人
员 。 5、 加 强 内 部 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学 习 ， 提 高 全
员风 险管理 及法律 防范意 识。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（一 ）经营 情况
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 广 晟 财 务 公 司 经 审 计 资 产 总 计
亿 元 ， 发 放 贷 款 和 垫 款 61.82 亿 元 ； 负 债 合 计 84.53 亿 元 ， 其
中 吸收 存 款及 同 业存 放 84.39 亿 元； 所 有者 权 益合 计 15.12 亿
元， 其中实 收资本 10.99 亿元 ，未分 配利润 1.77 亿元 。
润 2,293.12 万元 。
（二 ）管理 情况
广晟 财务公 司自成 立以来，一直 坚持稳 健经营 的原则，严
格按 照《中华 人民共 和国公 司法》《中华 人民共 和国银 行业监
督管 理法》 《企业 会计准 则》《 企业集 团财务 公司管 理办法 》
《银 行保险 机构公 司治理 准则》和国 家有关 金融法 规、条例 以
及公 司章程 规范经 营行为 ，加强 内部管 理。
（三 ）监管 指标
根 据 《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》 规 定 ， 截 至 2025 年
序 期末
指标 指标解释 监管标准
号 值
贷款余额/（存款余额+实收资
本）
票据承兑和转贴现业 （票据承兑余额+转贴现余额）
务比例 /资本净额
承兑汇票保证金余额/存款总
额
序 期末
指标 指标解释 监管标准
号 值
四、 本公司 在广晟 财务公 司的存 贷款情 况
截至 2025 年 12 月 31 日 ，本 公司及 控股子 公司在 广晟财
务公 司的存 款余额 为人民 币 1,962,513,718.82 元 ，未开 展贷款 、
贴现 、银承 业务。
五 、 风 险 评估 意 见
基于 以上分 析和判 断，本公 司认为 ：广晟 财务公 司取得 了
合法 有效的 资质，建立 了相应 的法人 治理结 构和内 部控制 制度，
建立 与经营 相适应 的组织 架构，雇用 了符合 要求并 具备相 应能
力的 各类专 业人员 ，采取 相应的 风险管 控措施 ，符合《 企业 集
团财 务公司 管理办 法》（2022 年修 订）的规 定。广晟 财务公 司
运营 正常，资金 较为充 裕，内控 健全，资产 质量良 好，资本 充
足率 较高， 拨备充 足，与 其开展 金融服 务业务 的风险 可控。
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