证券代码：300891 公司简称：惠云钛业 公告编号：2026-019
债券代码：123168 债券简称：惠云转债
广东惠云钛业股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响，增强财务稳健性，公司（含母公司、
合并报表范围内的子公司和孙公司，下同）2026年度拟与具有外汇套期保值业
务经营资质的金融机构开展外汇套期保值业务，交易品种包括但不限于远期结
售汇、外汇掉期、外汇期权等产品或上述产品的组合，在全年不超过等值额度
人民币5亿元（含本数，下同）或等值其他外币金额内滚动操作，预计任一交易
日持有的最高合约价值不超过等值额度人民币1亿元或等值其他外币金额。该额
度自董事会通过之日起12个月内有效，在审批期限内可循环滚动使用。
会议、第五届董事会第十八次会议审议通过。本事项属董事会审批权限内，无
需提交公司股东会审议。
效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在一定的市场风险、流动
性风险和履约风险等。敬请投资者注意投资风险。
一、本次开展外汇套期保值业务的交易情况概述
（一）交易目的
公司开展外汇套期保值业务与日常经营密切相关。随着公司全球化业务布
局的进一步深入和海外业务的发展，公司持有的外汇资产及外汇负债增加。为
尽可能降低外汇市场风险，防范汇率大幅波动造成的不利影响，公司在不影响
公司主营业务发展和资金使用安排的前提下拟于2026年度开展外汇套期保值业
务。该交易业务以“保值”而非“增值”为外汇风险核心管理目标，遵循套期保值
原则，不进行投机和单纯套利交易。公司通过有效运用外汇套期保值工具锁定
外汇市场的交易成本，以增强财务稳健性，降低汇率大幅波动可能对公司经营
业绩带来的不利影响。
（二）交易方式
的，仅限于公司、子公司和孙公司生产经营所使用的主要结算货币，主要外币
币种有美元、欧元、港币等。公司拟开展的外汇套期保值业务的交易品种包括
但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等产品或上述产品的组合。
具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构，与公司不存在关联关系。
工具包括外汇远期、外汇期权及其他外汇衍生品。公司根据风险敞口，制定衍
生品交易对冲比例。公司外汇套期保值交易遵循以下原则：一般选择基础衍生
品，尽量避免复杂的衍生品组合；坚持汇率风险中性原则；以锁定汇率波动风
险为唯一目标，不以获利为目的。
（三）交易金额
根据公司进口采购、出口销售额及市场汇率、利率条件，公司、子公司和
孙公司可以开展外汇套期保值业务，拟使用外汇套期保值工具在全年不超过等
值额度人民币5亿元或等值其他外币金额内滚动操作，预计任一交易日持有的最
高合约价值不超过等值额度人民币1亿元或等值其他外币金额。公司董事会授权
本公司法定代表人或经法定代表人授权的人员在上述额度内决策并签署外汇套
期保值业务相关合同协议。授权期限自董事会审议通过之日起十二个月内有效。
在授权期限内，资金可以循环滚动使用。如果单笔交易的存续期限超过了授权
期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
（四）交易期限
上述额度自公司董事会通过之日起12个月内有效，该额度在审批期限内可
循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至
该笔交易终止时止。
（五）资金来源
公司拟开展的外汇套期保值业务的资金来源于公司自有资金，不存在使用
募集资金或银行信贷资金从事该业务的情形。
（六）信息披露
公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等相关要求披露公司开展外汇
套期保值交易的情况，在定期报告中对已开展的外汇套期保值业务的相关进展
和执行情况等予以披露。
二、审议程序
（一）审计委员会审议情况
经审议，审计委员会认为：公司及合并报表范围内子公司和孙公司开展外
汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有
关规定。公司及合并报表范围内子公司和孙公司以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，运用外汇套期保值工具降
低汇率风险，减少汇兑损失，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利
益的情形。同时，公司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强
内部控制，落实风险防范措施，为公司及合并报表范围内子公司和孙公司从事
外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司及合并报表范围内子公司和孙公
司本次开展外汇套期保值业务是可行的，风险是可以控制的。因此审计委员会
同意公司开展外汇套期保值业务。
（二）董事会审议情况
公司董事会同意公司2026年度使用自有资金开展外汇套期保值业务，在全
年不超过等值额度人民币5亿元或等值其他外币金额内滚动操作，预计任一交易
日持有的最高合约价值不超过等值额度人民币1亿元或等值其他外币金额。该额
度自董事会通过之日起12个月内有效，在审批期限内可循环滚动使用。公司董
事会授权公司法定代表人或经法定代表人授权的人员在上述授权额度范围和审
批期限内根据相关规定行使投资决策权并签署相关法律文件，公司财务部负责
具体实施事宜。
三、交易风险分析及风险控制措施
（一）投资风险
公司开展外汇套期保值交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不
做投机性、套利性的交易操作。但外汇套期保值交易操作仍存在一定的风险，
主要包括：
的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估
损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
的风险。
如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解衍生品信
息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险等。
（二）风险控制措施
外汇衍生品交易，开展的外汇套期保值交易行为均以正常生产经营为基础，以
具体经营业务为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目的。
交易业务的操作规定、审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部
风险管理、信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《外汇套期保值业务管
理制度》相关规定进行操作，加强过程管理，控制交易风险。
汇套期保值业务，保证公司外汇套期保值工作开展的合法性。同时，公司将审
慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇套期保值交易的风险敞
口变化情况，发现异常情况及时上报管理层，提示风险并执行应急措施。
的合规性进行监督检查。
四、交易相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则
第24号-套期会计》《企业会计准则第37号-金融工具列报》《企业会计准则第
进行相应的会计核算处理，反映在资产负债表及损益表相关科目。
五、交易对公司的影响
公司开展2026年度外汇套期保值业务遵循稳健原则，以具体经营业务为依
托，与公司日常经营需求相匹配，充分利用外汇衍生品的套期保值功能，对冲
经营活动中的汇率风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，有助于增强
公司财务稳健性。鉴于外汇套期保值业务的开展具有一定的风险，对公司的影
响具有不确定性，公司后续将严格按照相关法律法规的要求，加强过程管理和
内部控制，落实风险防范措施，并及时履行信息披露义务。
六、备查文件
议》；
行性分析报告》。
特此公告。
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