募集资金年度存放、管理与使用情况
鉴证报告
康达新材料（集团）股份有限公司
容诚专字[2026]210Z0049 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
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募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
容诚专字[2026]210Z0049 号
康达新材料（集团）股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称康达新材公
司）董事会编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项
报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供康达新材公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为康达新材公司年度报告必备的文件，随其他文
件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交
易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制《关
于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》是康达新材公司董事会的责
任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述
或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对康达新材公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施
鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的康达新材公司 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理
与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》
及交易所的相关规定编制，公允反映了康达新材公司 2025 年度募集资金实际存
放、管理与使用情况。
（此页无正文，为康达新材料（集团）股份有限公司容诚专字[2026]210Z0049
号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 王传文
中国·北京 中国注册会计师：
陶震宇
康达新材料（集团）股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交
易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定，将康
达新材料（集团）股份有限公司（以下简称公司）2025 年度募集资金存放、管
理与使用情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准康达新材料（集团）股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕684 号）核准，并经深圳证券交易所
同意，由主承销商中邮证券有限责任公司（以下简称“中邮证券”）采用非公开
方式发行人民币普通股（A 股）52,910,052 股，每股面值 1 元，发行价格为 13.23
元/股。本次发行募集资金总额为人民币 699,999,987.96 元，扣除与发行有关的费
用人民币 8,749,999.86 元，募集资金净额为人民币 691,249,988.10 元。
上述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚验字
【2022】210Z0016 号《验资报告》验证。
（1）以前年度已使用金额
截至 2024 年 12 月 31 日，公司以向特定对象发行股票募集资金累计投入项
目金额为人民币 64,874.98 万元。
（2）本报告期使用金额及当前余额
①本报告期使用金额
②当前余额
截至 2025 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金使用明细如下
表：
金额单位：人民币
元
项 目 金 额
其中：募投项目投入资金 1,380,070.67
募集资金专项账户本期手续费支出 532.76
募集资金永久补充流动资金（结项转出） 1,421.48
其中：募集资金专项账户利息收入 4,806.84
注：截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用 2022 年向特定对象发行股票募
集资金余额为 4,815.95 万元，其中 4,000 万元用于暂时补充流动资金，剩余 815.95
万元存放于公司募集资金专户。
（3）累计投入金额
截至 2025 年 12 月 31 日，公司以向特定对象发行股票募集资金投入项目金
额为人民币 65,012.99 万元。
二、 募集资金存放和管理情况
为规范公司募集资金的管理和运用，根据《深圳证券交易所股票上市规则》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
等法律、法规及《公司章程》、公司《募集资金管理办法》等规定，经董事会批
准，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户。
议》，本公司、全资子公司唐山丰南区康达化工新材料有限公司（以下简称“丰
南康达”）和福建康达鑫宇新材料有限公司（以下简称“康达鑫宇”）分别与开户
银行、中邮证券签订了《募集资金四方监管协议》，对非公开发行募集资金的使
用实施严格审批管理，保证专款专用。
料科技”）与上海农村商业银行股份有限公司及中邮证券有限责任公司（以下简
称“中邮证券”）签订了《募集资金三方监管协议》，该专户仅用于新材料科技
募集资金的存储并将该资金用于收购大连齐化新材料有限公司（以下简称“大连
齐化”）部分股权并增资项目，不得用作其他用途。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司严格按照募集资金监管协议的规定存放和
使用 2022 年向特定对象发行股票募集资金。
截至 2025 年 12 月 31 日，2022 年向特定对象发行股票募集资金投资项目在
银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币元
银行账号/存
开户银行 金 额 备注
单号
中国建设银行股份有限 31050161413700 补充流动资金项目(2023 年 6 月已
公司上海龙东大道支行 000748 销户）
唐山丰南区康达化工新材料有限
上海农村商业银行股份 50131000907665
有限公司总行营业部 522
材料项目
福建康达鑫宇新材料有限公司年
兴业银行股份有限公司 19601010010043
邵武支行 2030
项目(2025 年 6 月已销户）
上海农村商业银行股份 50131000961877 收购大连齐化部分股权并增资项
有限公司 699 目（2024 年 1 月已销户）
合 计 8,159,467.14
三、 本报告期募集资金的实际使用情况
（1）本报告期募集资金实际使用情况，详见附表 1：2022 年向特定对象发
行股票募集资金使用情况对照表。
（2）本报告期募集资金变更项目实际使用情况，详见附表 2：2022 年向特
定对象发行股票改变募集资金投资项目情况对照表。
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
公司根据丰南康达“3 万吨/年胶黏剂及上下游新材料项目”建设情况，综合
考虑项目付款进度、自有或自筹资金调度及建设周期等因素，为更好地符合公司
发展战略，延伸公司产业链，提高募集资金的使用效益，公司变更该项目部分募
集资金 11,628 万元用途，用于全资子公司新材料科技对大连齐化的股权进行收
购和增资。
公司通过控股大连齐化，可以进一步延伸环氧系列产品上游产业链布局，整
合公司在风电领域的技术优势、市场优势、管理优势及一体化运作的优势，充分
发挥募集资金效力，是公司拓展业务领域和战略升级的需要。同时，公司持续关
注特种树脂在电子工业的基础材料领域的应用，特种树脂中电子级环氧树脂是覆
铜板的关键基础材料，此次变更募投收购大连齐化有利于公司向电子级环氧树脂
领域进行规模化延伸和布局。详见附表 2：2022 年向特定对象发行股票改变募集
资金投资项目情况对照表。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
存放与使用情况。募集资金存放、使用、管理及披露不存在重大问题。
附表 1：2022 年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
附表 2：2022 年向特定对象发行股票改变募集资金投资项目情况对照表
康达新材料（集团）股份有限公司董事会
附表 1：
单位：万元
本年度投入募集
募集资金总额 70,000.00 138.01
资金总额
报告期内改变用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集
累计改变用途的募集资金总额 11,628.00 65,012.99
资金总额
累计改变用途的募集资金总额比例 16.61%
是否已改 募集资金 截至期末 截至期末投资进 项目达到预
承诺投资项目和超募 调整后投 本年度投 本年度实现的 是否达到 项目可行性是否发生
变项目(含 承诺投资 累计投入 度(%) 定可使用状
资金投向 资总额(1) 入金额 效益 预计效益 重大变化
部分改变) 总额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 态日期
承诺投资项目
唐山丰南区康达化工
新材料有限公司 3 万吨 2026 年 1
是 27,500.00 15,872.00 138.01 11,442.24 72.09% — 不适用 是
/年胶黏剂及上下游新 月 31 日
材料项目
福建康达鑫宇新材料
有限公司年产 3 万吨胶 2025 年 1
否 27,500.00 27,500.00 0.00 27,673.12 100.63% -2,324.26 否 否
粘剂新材料系列产品 月 31 日
项目
补充流动资金 否 15,000.00 14,250.00 0.00 14,269.63 100.14% — — 不适用 否
收购大连齐化新材料
有限公司部分股权并 是 0 11,628.00 0 11,628.00 100% — — 不适用 否
增资项目
承诺投资项目小计 — 70,000.00 69,250.00 138.01 65,012.99 — — — — —
超募资金投向 不适用
合计 — 70,000.00 69,250.00 138.01 65,012.99 — — — — —
唐山丰南区康达化工新材料有限公司 3 万吨/年胶黏剂及上下游新材料项目，由于项目体量较大、工艺复杂，图纸及方案不断优化，验收
阶段因按照监管部门要求进行优化提升，相关工作实施周期相应延长，导致项目达到预计可使用状态的日期有所推迟，截至 2026 年 1 月，
未达到计划进度或预
项目已完成竣工验收并达到可使用状态，公司将继续按照计划完成各项监管部门验收并进行项目结算。
计收益的情况和原因
步提升阶段，项目暂未达到预计收益。
公司根据唐山丰南区康达化工新材料有限公司“3 万吨/年胶黏剂及上下游新材料项目”建设情况，综合考虑项目付款进度、自有或自筹资
金调度及建设周期等因素，为更好地符合公司发展战略，延伸公司产业链，提高募集资金的使用效益，公司变更该项目部分募集资金用途，
由全资子公司新材料科技对大连齐化的股权进行收购和增资。
项目可行性发生重大
公司通过控股大连齐化，可以进一步延伸环氧系列产品上游产业链布局，整合公司在风电领域的技术优势、市场优势、管理优势及一体化
变化的情况说明
运作的优势，充分发挥募集资金效益，是公司拓展业务领域和战略升级的需要。同时，公司持续关注特种树脂在电子工业的基础材料领域
的应用，特种树脂中电子级树脂是覆铜板的关键基础材料，此次变更募投收购大连齐化有利于公司向电子级环氧树脂领域进行规模化延伸
和布局。
超募资金的金额、用途
无
及使用进展情况
募集资金投资项目实
无
施地点变更情况
募集资金投资项目实
详见附表 2
施方式调整情况
募 集 资 金 投 资 项 目 先 为了保障募投项目的顺利推进，在募集资金到账前，公司根据项目进展的实际情况以自筹资金预先投入募投项目。此外，在募集资金到账
期投入及置换情况 前，公司以自有资金支付了部分发行费用，累计金额为 129,123,581.01 元，公司于 2022 年 8 月 12 日召开第五届董事会第十一次会议、第
五届监事会第九次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金
募集资金投资项目的事项进行了专项审计，并出具了《关于康达新材料（集团）股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支
付发行费用的鉴证报告》（容诚专字[2022]210Z0216 号）。2022 年 8 月 18 日，公司从募集资金专项账户置换先期投入 129,123,581.01 元。
暂时补充流动资金的议案》，公司董事会、监事会同意公司使用不超过 12,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事
会、监事会审议通过之日起不超过十二个月(2022 年 12 月 23 日——2023 年 12 月 22 日)。2022 年 12 月 27 日公司使用闲置募集资金 4,000
万元暂时补充流动资金，2023 年 1 月 16 日公司使用闲置募集资金 2,000 万元暂时补充流动资金，2023 年 4 月 24 日公司使用闲置募集资
金 2,000 万元暂时补充流动资金，2023 年 5 月 18 日公司使用闲置募集资金 4,000 万元暂时补充流动资金，公司累计使用 12,000 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，截止至 2023 年 12 月 6 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金还至募集资金专户，闲置募集资金暂
时补充流动资金的使用额度未超获批额度，期限未超过 12 个月。
暂时补充流动资金的议案》，董事会、监事会同意公司使用不超过 7,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会、监
事会审议通过之日起不超过 12 个月(2023 年 12 月 8 日——2024 年 12 月 7 日)。截止至 2023 年 12 月 31 日公司使用闲置募集资金 7,000.00
用闲置募集资金暂时
万元暂时补充流动资金，至 2024 年 11 月 22 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金还至募集资金专户，本次闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
补充流动资金的使用额度未超获批额度，期限未超过 12 个月。
暂时补充流动资金的议案》，董事会、监事会同意公司使用不超过 4,500 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会、监
事会审议通过之日起不超过 12 个月(2024 年 11 月 25 日——2025 年 11 月 24 日)。2024 年 11 月 26 日，公司使用闲置募集资金 4,500 万元
暂时补充流动资金，至 2025 年 11 月 11 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金还至募集资金专户，本次闲置募集资金暂时补充
流动资金的使用额度未超过获批额度，期限未超过 12 个月。
资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 4,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会、审计委员会审
议通过之日起不超过 12 个月(2025 年 11 月 14 日——2026 年 11 月 13 日)。2025 年 11 月 18 日公司使用闲置募集资金 4,000 万元暂时补充
流动资金，截至公告日尚有 3,500 万元用于暂时补充流动资金。
用 闲 置 募 集 资 金 进 行 截至报告期末，公司使用闲置募集资金购买保本型理财产品尚未到期的金额为 0 元整。
现金管理情况
项 目 实 施 出 现 募 集 资 2025 年 6 月 23 日，公司将福建康达鑫宇新材料有限公司年产 3 万吨胶粘剂新材料系列产品项目的专户余额（含尚未支付的尾款、质保金）
金节余的金额及原因 1,421.48 元永久补充流动资金。该项目募集资金已全部使用完毕，并已完成了相关募集资金专用账户的注销手续。
尚 未 使 用 的 募 集 资 金 截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用 2022 年向特定对象发行股票募集资金余额为 4,815.95 万元，其中 4,000 万元用于暂时补充流动资
用途及去向 金、剩余 815.95 万元存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
附表 2：
单位：万元
改变后项目拟 本年度 截至期末实 项目达到预 改变后的项目
截至期末投资进 本年度实现 是否达到预
改变后的项目 对应的原承诺项目 投入募集资金 实际投 际累计投入 定可使用状 可行性是否发
度（%）(3)=(2)/(1) 的效益 计效益
总额（1） 入金额 金额(2) 态日期 生重大变化
唐山丰南区康达化
收购大连齐化新材
工新材料有限公司
料有限公司部分股 11,628.00 0.00 11,628.00 100% 不适用 不适用 不适用 否
权并增资项目
上下游新材料项目
合计 - 11,628.00 0.00 11,628.00 — — — — —
公司根据丰南康达“3 万吨/年胶黏剂及上下游新材料项目”建设情况，综
合考虑项目付款进度、自有或自筹资金调度及建设周期等因素，为更好地
符合公司发展战略，延伸公司产业链，提高募集资金的使用效益，公司变
更该项目部分募集资金用途，由全资子公司新材料科技对大连齐化的股权
进行收购和增资。其中 8,628 万元用于收购大连齐化 43.58%的股权，3,000
万元用于增资大连齐化，增资完成后公司合计持有大连齐化 51%的股权，
改变原因、决策程序及信息披露情况说明 本次共计变更募集资金 11,628 万元。公司第五届董事会第二十六次会议、
第五届监事会第二十二次会议、2023 年第五次临时股东大会分别审议通
过了《关于变更部分募集资金投向用于收购大连齐化新材料有限公司部分
股权并增资的议案》。
公司通过控股大连齐化，可以进一步延伸环氧系列产品上游产业链布局，
整合公司在风电领域的技术优势、市场优势、管理优势及一体化运作的优
势，充分发挥募集资金效益，是公司拓展业务领域和战略升级的需要。同
时，公司持续关注特种树脂在电子工业的基础材料领域的应用，特种树脂
中电子级树脂是覆铜板的关键基础材料，此次变更募投收购大连齐化有利
于公司向电子级环氧树脂领域进行规模化延伸和布局。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用。
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无。
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