目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第 3—16 页
三、附件…………………………………………………………… 第 17—20 页
(一)本所营业执照复印件…………………………………………第 17 页
(二)本所执业证书复印件…………………………………………第 18 页
(三)本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第 19—20 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕2-215 号
湖南华纳大药厂股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称华纳药厂公司）
管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项
报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华纳药厂公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为华纳药厂公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
华纳药厂公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所
科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上
证发〔2025〕69 号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况
的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华纳药厂公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华纳药厂公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕69 号）的规定，如实反
映了华纳药厂公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月十七日
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湖南华纳大药厂股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10
号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月
修订）》（上证发〔2025〕69 号）的规定，将本公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际
使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可〔2021〕1966 号），本公司由主承销商西部证券股份有限公司
采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,350 万股，发行价为
每股人民币 30.82 元，共计募集资金 72,427.00 万元，坐扣承销和保荐费用 5,025.04 万元
（含增值税）后的募集资金为 67,401.96 万元，已由主承销商西部证券股份有限公司于 2021
年 7 月 7 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会
计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,120.92 万元（不
含增值税），加上本次发行承销和保荐费对应增值税 284.44 万元后，本公司本次募集资金
净额为 65,565.48 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-19 号）。
(二) 募集资金基本情况
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项 目 金 额
一、募集资金总额 72,427.00
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发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
其中：超募资金金额
减：直接支付发行费用 6,861.52
二、募集资金净额 65,565.48
减：
以前年度已使用金额 41,308.25
本年度使用金额[注] 2,851.49
永久补流金额 7,352.61
银行手续费支出及汇兑损益 0.05
现金管理金额 14,970.00
加：
募集资金利息收入 3,479.90
三、报告期期末募集资金余额 2,562.98
[注]本年度使用金额不包含本期已投入暂未置换的 387.66 万元，详见募集资金年度存
放与使用情况的专项报告三(五)之说明
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——
规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）等有关法律、法规和规范性文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理办法》（以
下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立
募集资金专户，并连同保荐机构国投证券股份有限公司(曾用名：安信证券股份有限公司)
于2022年12月12日分别与中国民生银行股份有限公司长沙分行、长沙银行股份有限公司浏阳
支行、中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了
各方的权利和义务。其中，原长沙银行股份有限公司浏阳支行募集资金专户已因募集账户变
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更而在2023年5月12日注销；2022年12月12日，本公司及下属全资子公司湖南华纳大药厂手
性药物有限公司连同保荐机构国投证券股份有限公司分别与长沙银行股份有限公司浏阳支
行、招商银行股份有限公司长沙分行签订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利
和义务。其中，原中国民生银行股份有限公司长沙分行募集资金专户已因项目结束而在2022
年9月28日注销；2022年12月12日，本公司及下属全资子公司湖南华纳大药厂天然药物有限
公司连同保荐机构国投证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司长沙市星沙支行签
订了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务；2023年5月5日，本公司连同保
荐机构国投证券股份有限公司与中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行签订了《募集资金
三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议
范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司有 6 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
账户状
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额
态
湖南华纳大药厂手 长沙银行股份有限公 8000001890840000
性药物有限公司 司浏阳经开区支行 02
湖南华纳大药厂手 招商银行股份有限公
性药物有限公司 司长沙麓谷支行
湖南华纳大药厂天 中国银行长沙市松雅
然药物有限公司 湖支行
湖南华纳大药厂股 中国民生银行股份有
份有限公司 限公司长沙星沙支行
湖南华纳大药厂股 中国银行湖南湘江新
份有限公司 区分行营业部
湖南华纳大药厂股 中国银行湖南湘江新
份有限公司 区分行营业部
合 计 -- -- 25,629,757.14 --
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目资金使用情况
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本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
中药制剂及配套质量检测中心建设项目，系综合考虑公司现有产能可以满足中药制剂生
产需要，故对该项目的投资内容和预算进行了调整，调整后该项目的投资内容变更为“配套
质量检测中心”，调整后的项目仅为产品质量检测，不建设生产线进行产品生产，因此该项
目不适用于效益的统计。
药物研发项目主要系公司为拓展研发能力，其不直接产生经济效益，无法单独核算效益。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，同意本公司使用募集资金人民币 9,062.30 万元置换预先投入募投项目的自筹资金，
使用募集资金人民币 186.40 万元置换已支付发行费用的自筹资金。上述事项已经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具《关于湖南华纳大药厂股份有限公司以自筹资
金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-374 号）。
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
自筹资金
董事会审议通过日
募集资金投资项目 总投资额 预先投入 置换金额 置换完成日期
期
金额
年产 1000 吨高端原料药物
生产基地建设项目（一期） 2,900.06 346.86 346.86 2021 年 8 月 2021 年 8 月 26 日
续建
年产 1000 吨高端原料药物
生产基地建设项目（二期） 6,567.09 1,026.05 1,026.05 2021 年 8 月 2021 年 8 月 26 日
续建
化药制剂自动化、智能化改
造建设项目（年产 30 亿袋颗 16,499.04 2,729.44 2,729.44 2021 年 8 月 2021 年 8 月 26 日
粒剂智能化车间建设项目）
中药制剂及配套质量检测中
心建设项目
药物研发项目 30,171.25 4,641.52 4,641.52 2021 年 11 月 2021 年 8 月 26 日
(三) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
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议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司以合计不超过
人民币 2.00 亿元（含 2.00 亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
满足保本要求、流动性好的现金管理产品，该决议有效期自公司董事会审议通过之日起 12
个月内，在上述期限内可以滚动使用。2024 年 8 月 26 日，公司第三届董事会审计委员会第
十一次会议审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》；2024
年 8 月 28 日，公司第三届董事会第二次独立董事专门会议审议通过了《关于追认使用部分
暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》；2024 年 8 月 29 日，公司第三届董事会第十一次
会议、第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于追认使用部分暂时闲置募集资金进行现
金管理的议案》。
议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司以
合计不超过人民币 1.8 亿元（含 1.8 亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安
全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，该决议有效期自公司董事会审议通过之
日起 12 个月内，在上述期限内可以滚动使用。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司以暂时闲置
募集资金购买的大额存单、结构性存款余额合计 1.497 亿元。
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
计划进行现金管 计划进行现金
计划起始日期 计划截止日期 董事会审议通过日期
理的金额 管理的方式
大额存单、结
构性存款
大额存单、结
构性存款
金额单位：人民币万元
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发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
受托 产品 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归还 预计年化 利息
委托方
银行 名称 类型 金额 日期 日期 日期 金额 收益率 金额
湖南华纳大 中国 银行 湖 （湖南）对公
结构性 2025/ 2025/4/
药厂股份有 南湘 江新 区 结构性存款 7,800.00 2025/4/16 0.85% 17.62
存款 1/8 16
限公司 分行营业部 202500760
湖南华纳大 中国 银行 湖 （湖南）对公
结构性 2025/ 2025/4/
药厂股份有 南湘 江新 区 结构性存款 8,200.00 2025/4/14 2.87% 61.35
存款 1/8 14
限公司 分行营业部 202500759
湖南华纳大 中国 银行 湖 对公结构性存
结构性 2025/ 2025/4/
药厂股份有 南湘 江新 区 款（区间累计） 2,000.00 2025/4/18 1.54% 7.74
存款 1/14 18
限公司 分行营业部 20250034
湖南华纳大 长沙 银行 浏
定期存 2025/ 2025/6/
药厂手性药 阳经 开区 支 定期存款 500.00 2025/6/10 1.30% 1.63
款 3/10 10
物有限公司 行
湖南华纳大 中国 银行 湖 大额存单（单 （可转让，
大额存 2025/ 2025/7/
药厂股份有 南湘 江新 区 位人民币三年 1,000.00 公司持有期 1.85% 4.63
单 4/16 16
限公司 分行营业部 CD24-N6） 限最长不超
过 12 个月）
湖南华纳大 中国 银行 湖 大额存单（单 （可转让，
大额存 2025/
药厂股份有 南湘 江新 区 位人民币三年 8,970.00 公司持有期 8,970.00 1.85%
单 4/16
限公司 分行营业部 CD24-N6） 限最长不超
过 12 个月）
湖南华纳大 中国 银行 湖 大额存单（单
大额存 2025/ 2025/10
药厂股份有 南湘 江新 区 位人民币六个 6,030.00 2025/10/17 1.35% 40.70
单 4/17 /17
限公司 分行营业部 月 CD24-N6）
湖南华纳大 中国 银行 湖 大额存单（单
大额存 2025/ 2025/10
药厂股份有 南湘 江新 区 位人民币六个 1,500.00 2025/10/21 1.35% 10.13
单 4/21 /21
限公司 分行营业部 月 CD24-N6）
湖南华纳大 中国 银行 湖 大额存单（单
大额存 2025/
药厂股份有 南湘 江新 区 位人民币六个 5,000.00 2026/4/17 5,000.00 1.10%
单 10/17
限公司 分行营业部 月 CD25-N3）
湖南华纳大 中国 银行 湖
对公结构性存 结构性 2025/ 0.6 或
药厂股份有 南湘 江新 区 1,000.00 2026/3/4 1,000.00
款 20250653 存款 12/29 2.05%
限公司 分行营业部
湖南华纳大 中国 银行 湖
对公结构性存 结构性 2025/ 2025/12
药厂股份有 南湘 江新 区 900.00 2025/12/22 1.70% 2.64
款 20250536 存款 10/17 /22
限公司 分行营业部
湖南华纳大 中国 银行 湖 对公结构性存 结构性 2025/ 2025/12
药厂股份有 南湘 江新 区 款 20250542 存款 10/21 /24
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发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 7 月 7 日
受托 产品 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归还 预计年化 利息
委托方
银行 名称 类型 金额 日期 日期 日期 金额 收益率 金额
限公司 分行营业部
湖南华纳大 中国 银行 湖 （湖南）对公 1.4999%
结构性 2024/ 2025/1/
药厂股份有 南湘 江新 区 结构性存款 8,200.00 2025/1/8 或 124.72
存款 7/1 8
限公司 分行营业部 202410447 2.9219%
湖南华纳大 中国 银行 湖 （湖南）对公
结构性 2024/ 2025/1/ 1.5%或
药厂股份有 南湘 江新 区 结构性存款 7,800.00 2025/1/6 60.26
存款 7/1 6 2.9209%
限公司 分行营业部 202410446
湖南华纳大 长沙 银行 浏
定期存 2024/ 2025/3/
药厂手性药 阳经 开区 支 定期存款 500.00 2025/3/7 1.75% 4.38
款 9/7 8
物有限公司 行
湖南华纳大 中国 银行 湖
对公结构性存 结构性 2024/ 2025/1/
药厂股份有 南湘 江新 区 2,300.00 2025/1/13 1.10% 6.52
款 20240604 存款 10/9 13
限公司 分行营业部
(四) 节余募集资金使用情况
时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，
同意公司将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”结项后节余募集
资金 114.26 万元（加上未支付的款项实际转出金额为 272.16 万元）永久补充流动资金，用
于日常生产经营活动。
时会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，
同意公司将“年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设项目（二期）续建”“化药制剂自动
化、智能化改造建设项目”及“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”结项，节余募集资
金合计 7,080.45 万元，本公司拟将上述 3 个项目的节余募集资金共计 7,080.45 万元全部转
入其基本户用于永久性补充流动资金，根据合同约定募投项目尚待支付尾款、质保金等款项
将继续存放于上述项目相对应的募集资金专户，本公司将继续通过募集资金专户完成支付。
截至 2023 年 7 月 21 日，上述资金已全部转入公司基本户。
募集资金结余的主要原因系以下两点：(1) 本公司严格控制原材料采购、工程建设，在
保证项目建设质量和控制风险的前提下，合理调度优化各项资源，降低项目建设成本和费用；
(2) 本公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金
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存放期间也产生了一定的存款利息收入。
金额单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账日期 2021 年 7 月 7 日
节余募集资金合计金额 7,194.71
新项目 新项目计划
节余募投项目名 节余资金 节余资金 新项目 董事会审议 股东会审议
计划投 投入募集资
称 金额 用途 名称 通过日期 通过日期
资总额 金总额
年产 1000 吨高端
原料药物生产基 2022 年 8 月
地建设项目（一 13 日
期）续建
年产 1000 吨高端
原料药物生产基 2023 年 6 月
地建设项目（二 30 日
期）续建
化药制剂自动
化、智能化改造 6,099.67 用于补流 / / / 不适用
建设项目
中药制剂及配套
质量检测中心建 316.24 用于补流 / / / 不适用
设项目
(五) 募集资金其他使用情况
审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等
额置换的议案》，同意本公司及子公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票
方式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至
公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至 2025 年 12 月 31 日，本
公司已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额为 387.66 万元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
时会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，2022
年 9 月 15 日，本公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变
更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产 30 亿袋颗粒剂智能化车间建设
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年产 1,000 吨
高端原料药
生产
物生产基地 否 2,900.06 2,900.06 2,900.06 2,656.24 -243.82[注 1] 91.59 2022 年 5 月 16,771.98 是 否
建设
建设项目（一
期）续建
年产 1,000 吨
高端原料药
生产
物生产基地 否 6,567.09 6,567.09 6,567.09 33.24 5,991.68 -575.41[注 1] 91.24 2023 年 6 月 8,050.26 否 否
建设
建设项目（二
期）续建
化药制剂自
动化、智能化 生产
是 16,499.04 22,999.04 22,999.04 23.94 16,817.71 -6,181.33[注 1] 73.12 2023 年 6 月 32,658.21 否 否
改造建设项 建设
目
中药制剂及
配套质量检 生产 不适用[注 不适
是 9,428.03 2,928.03 2,928.03 2,883.63 -44.40[注 1] 98.48 2023 年 6 月 否
测中心建设 建设 3] 用
项目
子项目
药物研发项 研发 不适
调整[注 30,171.25 30,171.25 30,171.25 2,794.31 15,810.48 -14,360.77 52.40 不适用 不适用 否
目 项目 用
合 计 － － 65,565.48 65,565.48 65,565.48 2,851.49 44,159.74 -21,405.73[注 2] － － － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告三(二)之说明
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 详见募集资金年度存放、管理与实际与使用情况的专项报告三(三)之说明
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 详见募集资金年度存放、管理与实际与使用情况的专项报告三(四)之说明
募集资金其他使用情况 详见募集资金年度存放、管理与实际与使用情况的专项报告三(五)之说明
[注 1]与应有结余募集资金差异系部分募集资金尚未实际支付
[注 2]截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额与应结余募集资金差异系募集资金利息净收入和结项资金补流所致
[注 3]2022 年 8 月 13 日，本公司召开第三届董事会第二次临时会议和第三届监事会第二次临时会议，综合考虑公司现有产能可以满足中药制剂生产
需要，对该项目的投资内容和预算进行了调整，调整后该项目的投资内容变更为“配套质量检测中心”，因此该项目不适用于效益的统计
[注 4]募投项目效益按照项目营业收入列示
[注 5]“药物研发项目”中部分子项目进行了调整及延期，具体内容详见募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告四之说明
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中药制 中药制
剂及配 剂及配 生 湖南华纳
套质量 套质量 产 大药厂天 长沙 2023 年 不适用[注 不适 2022 年 9
检测中 检测中 建 然药物有 浏阳 6月 2] 用 月 15 日
日
心建设 心建设 设 限公司
项目 项目
合计 － － － － 25,927.07 25,927.07 23.94 19,701.34 － － － － － － －
变更原因、决策程序及信息披露情况说
详见募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告四之说明
明（分具体项目）
未达到计划进度的情况和原因（分具体
无
项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
[注 1]募投项目效益按照项目营业收入列示
[注 2]2022 年 8 月 13 日，本公司召开第三届董事会第二次临时会议和第三届监事会第二次临时会议，综合考虑公司现有产能可以满足中药制剂生产
需要，对该项目的投资内容和预算进行了调整，调整后该项目的投资内容变更为“配套质量检测中心”，因此该项目不适用于效益的统计
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本复印件仅供湖南华纳大药厂股份有限公司天健审〔2026〕2-215 号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅湖南华纳大药厂股份有限公司天健审〔2026〕2-215 号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供湖南华纳大药厂股份有限公司天健审〔2026〕2-215 号报告后附之用，
证明郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供湖南华纳大药厂股份有限公司天健审〔2026〕2-215 号报告后附之用，
证明金媚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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