公司代码：600794 公司简称：保税科技
张家港保税科技（集团）股份有限公司
张家港保税科技（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
务有限公司、张家港扬子江保税贸易有限公司、上海保港股权投资基金有限公司、上海保港张家港保税
区股权投资基金有限公司、张家港保税区华泰化工仓储有限公司、张家港保税区长江国际扬州石化仓储
有限公司、张家港保税数据科技有限公司、张保同辉融资租赁（天津）有限公司、浙江张保扬子贸易有
限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.88%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 99.26%
比
资金管理、担保业务、资产管理、人力资源、财务报告、预算管理、合同管理、投资管理、筹资管
理、行政管理、内部信息传递、信息系统、对子公司的控制、对关联交易、信息系统的控制等。
公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、担保业务、销售与收款流程、在
建工程管理流程、安全生产管理流程等方面。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
超过税前利润 1%（含）小于 小于税前利润的 1%（不
财产损失金额 超过税前利润 3%（含）
说明:
公司对财务报告内部控制缺陷评价时，该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额的
大小，是以当年合并财务报告重要性水平（税前利润）作为衡量的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、该缺陷涉及高级管理人员舞弊；B、该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督
机构未履行基本职责；C、当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该
错报，或需要更正已公布的财务报告。
A、当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报。B、虽然
重要缺陷
未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
超过税前利润 1%（含）小 小于税前利润的 1%（不
财产损失金额 超过税前利润 3%（含）
于 3%（不含） 含）
说明：
公司对非财务报告内部控制缺陷评价时，该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额
的大小，是以当年合并财务报告重要性水平（税前利润）作为衡量的标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A、缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决
策、大额资金使用（三重一大）决策程序；B、决策程序不科学，如重大决策失
误，给公司造成重大财产损失；C、严重违反国家法律、法规；D、关键管理人员
重大缺陷
或重要人才大量流失；E、媒体负面新闻频现；F、内部控制评价的重大缺陷未得
到整改；G、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按上述定量标
准认定的重大损失。
A、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能
重要缺陷 防范该失误；B、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺
一般缺陷
陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在自我评价过程中，发现了公司在财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，公司已责成相
关单位进行整改落实。通过跟踪监督检查，公司发现的内部控制一般缺陷均已整改到位。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在自我评价过程中，发现了公司在非财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，公司已责成
相关单位进行整改落实。通过跟踪监督检查，公司发现的内部控制一般缺陷均已整改到位。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司针对上年度存在的内部控制一般缺陷，及时责成相关单位落实整改措施，通过跟踪监督检查，
各单位已按时完成了全部整改。在本年度内部控制评价过程中，公司对上一年度存在缺陷的整改落实情
况进行了跟踪检查，上年度存在的缺陷已整改到位。
√适用 □不适用
期进行控制测试，及时识别内部控制中存在的缺陷，遵循 PDCA 管理程序，通过计划、实施、检查、改
进，不断提高内控管理水平。公司内控审计部针对公司经营管理活动中可能出现的薄弱环节和高风险领
域定期开展控制测试，并按计划实施各项专项审计，对内控审计核查中发现的内控缺陷及时督促整改并
跟踪检查，确保公司内部控制为公司目标的实现提供合理保证。随着公司内、外部环境的不断变化，特
别是公司各项业务的模式、品种、区域的不断拓展，公司面临的风险也在发生不断变化，公司的内部控
制可能变得不恰当，应当及时改进完善。在 2026 年，公司将继续加强内部控制体系建设，重点开展合
规管理体系建设，优化内部控制环境，完善内部控制各项制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制
监督检查，扎实开展内部控制审计工作，不断提升内控管理水平，有效防范各类经营风险，合理保证经
营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司的发
展战略。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：季忠明
张家港保税科技（集团）股份有限公司
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