公司代码：688146 公司简称：中船特气
中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司
中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、组织架构管理、战略管理、人力资源、安全环保质量管理、资金管理、财务管理、资产
管理、采购管理、存货管理、销售管理、生产管理、合同管理、工程项目、研发管理、综合管理、财务
报告、信息与沟通、内部监督等内容。
资金管理、财务管理、资产管理、采购管理、销售管理、工程项目管理等风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司内部控制评价管理办
法》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在损失 一个或多个控制缺陷的组合，潜 一个或多个控制缺陷的组合， 其他
在损失大于税前利润的 5%或净 潜在损失占税前利润的 1%-5%
资产的 0.5%。 或净资产的 0.1%-0.5%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷 定性标准
性质 战略影响 法律法规 资产安全 公司运营 其他
重大 1. 公 司 未 来 1.严重违反法律、法 1.非正常原 1. 公 司 治 理 1.内部控制制度整体缺
缺陷 战略定位或 规、规章、政府政策， 因导致国有 结构严重缺 失；
发展产生重 其他规范性文件等， 资产保值增 陷,权力制衡 2.相关业务环节、过程
大影响，危及 导致中央政府或监管 值目标受到 机制功能不 等完全没有监控，业务
本公司生存； 机构的调查，并被处 重创，国有 存在，或形同 活动处于原始自发状
利水平的稳 限令行业退出，吊销 失。 2. 管 控 措 施 3.内部控制重大或重要
步提高造成 营业执照，强制关闭 无法有效推 缺陷未得到整改或整改
严重的负面 等； 行； 后没有充足的时间满足
影响，且公司 2.重大诉讼(仲裁)案 3. 公 司 整 体 确认该缺陷纠正后是否
无法消除此 件的起诉或应诉，因 资本运营效 控制有效；
种影响。 违反诉讼(仲裁)时效 率受到严重 4.负面消息引起政府部
的规定、遗失关键证 影响； 门或监管机构关注并展
据、诉讼(仲裁)策略 4. 日 常 业 务 开调查、企业声誉受到
不当，未采取或及时 运营效率受 严重影响；
采取诉讼(仲裁)保全 到严重影响； 5.公司决策层或高级管
措施等，导致公司经 5.公司领导、 理人员发生舞弊行为；
济利益受到极为严重 党委成员非 6.涉密工作存在严重漏
的影响，或导致公司 正常群体离 洞，导致国家秘密、商业
无法持续经营的。 职，或成员低 秘密泄露，造成重大影
于法定最低 响；
要求，影响公 7.发生特别重大或者重
司正常生产 大生产安全事故或者环
经营； 境污染事件,造成严重
职能缺失。 8.产品生产和检验程序
存在重大漏洞，产品质
量不合格，侵害消费者
权益。
重要 1. 对 公 司 未 1.违反法律、法规、 1.非正常原 1. 公 司 治 理 1.内部控制制度缺失较
缺陷 来战略或发 规章、政府政策、其 因导致国有 结构存在缺 为严重；
展产生较大 他规范性文件等，导 资产保值增 陷,权力制衡 2.重要业务环节、过程
影响； 致地方政府或监管机 值目标难以 机制失效； 等缺乏监控，重要业务
利水平的稳 罚款或罚金，或被责 资产遭到流 施的有效推 3.内部控制重要缺陷未
步提高造成 令停业整顿等； 失。 行造成严重 得到整改或整改后没有
较为严重的 2.重大诉讼(仲裁)案 阻碍； 充足的时间满足确认该
负面影响，公 件的起诉或应诉，因 3. 公 司 整 体 缺陷纠正后是否控制有
司在较长时 违反诉讼(仲裁)时效 资本运营效 效；
间内难以消 的规定、遗失关键证 率受到较大 4.全国性媒体对负面消
除此种影响。 据、诉讼(仲裁)策略 影响； 息进行报道，企业声誉
不当、未采取或及时 4. 日 常 业 务 受到较大影响；
采取诉讼(仲裁)保全 运营效率受 5.未建立反舞弊程序和
措施等，导致公司经 到较大影响； 控制措施或关键岗位发
济利益受到严重的影 5. 公 司 中 层 生舞弊行为；
响，或对公司持续经 或业务骨干 6.涉密工作存在严重漏
营造成严重影响的。 非正常群体 洞，导致商业秘密泄露，
离职； 造成影响；
职能失效。 故或者环境污染事件，
造成群死群伤后果；
存在漏洞，产品质量不
合格，侵害消费者权益。
一般 1. 对 公 司 未 1.违反法律、法规、 1.实现国有 1. 公 司 治 理 1.部分内部控制制度缺
缺陷 来战略或发 规章、政府政策、其 资产保值增 结构不完善， 失；
展产生影响， 他规范性文件等，但 值的目标在 权力制衡机 2.相关业务环节、过程
但通过战略 未造成严重影响； 短期内受到 制不健全； 等缺乏监控，相关业务
调整可以减 2.一般性诉讼(仲裁) 影响。 2. 对 管 控 措 活动处于失控状态；
轻； 案件的起诉或应诉， 施的有效推 3.内部控制一般缺陷未
利水平的稳 时效的规定、遗失关 阻碍； 充足的时间满足确认该
步提高造成 键证据、诉讼(仲裁) 3. 公 司 整 体 缺陷纠正后是否控制有
负面影响，公 策略不当、未采取或 资本运营效 效；
司在短期内 及时采取诉讼(仲裁) 率受到一定 4.负面消息引起企业所
难以消除此 保全措施等，导致公 影响； 在地的地方媒体关注，
种影响。 司遭受一定经济利益 4. 日 常 业 务 企业声誉受到一定影
损失，或对公司造成 运营效率受 响；
一定负面影响的。 到一定影响； 5.反舞弊机制和程序不
以下员工非 6.涉密工作存在漏洞；
正常群体离 7.发生生产安全事故或
职； 者环境污染事件，造成
部分职能未 8.产品生产和检验程序
能有效执行。 未执行到位、造成产品
不合格。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在损失 一个或多个控制缺陷的组合， 一个或多个控制缺陷的组合， 其他
潜在损失大于税前利润的 5% 潜在损失占税前利润的 1%-5%
或净资产的 0.5%。 或净资产的 0.1%-0.5%。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷 定性标准
性质 战略影响 法律法规 资产安全 公司运营 其他
重大 1. 公 司 未 来 1.严重违反法律、法 1.非正常原 1. 公 司 治 理 结 构 1.内部控制制度整
缺陷 战略定位或 规、规章、政府政策， 因导致国有 严重缺陷,权力制 体缺失；2.相关业
发展产生重 其他规范性文件等， 资产保值增 衡机制功能不存 务环节、过程等完
大影响，危 导致中央政府或监管 值目标受到 在，或形同虚设； 全没有监控，业务
及本公司生 机构的调查，并被处 重创，国有 2. 管 控 措 施 无 法 活动处于原始自发
存 ； 2. 对 公 以罚款或罚金，或被 资产严重流 有效推行；3.公司 状态；3.内部控制
司盈利水平 限令行业退出，吊销 失。 整体资本运营效 重大或重要缺陷未
的稳步提高 营业执照，强制关闭 率受到严重影响； 得到整改或整改后
造成严重的 等；2.重大诉讼(仲 4. 日 常 业 务 运 营 没有充足的时间满
负面影响， 裁)案件的起诉或应 效率受到严重影 足确认该缺陷纠正
且公司无法 诉，因违反诉讼(仲 响；5.公司领导、 后是否控制有效；
消除此种影 裁)时效的规定、遗失 党委成员非正常 4.负面消息引起政
响。 关键证据、诉讼(仲 群体离职，或成员 府部门或监管机构
裁)策略不当，未采取 低于法定最低要 关注并展开调查、
或及时采取诉讼(仲 求，影响公司正常 企业声誉受到严重
裁)保全措施等，导致 生产经营；6.内部 影响；5.公司决策
公司经济利益受到极 审计职能缺失。 层或高级管理人员
为严重的影响，或导 发生舞弊行为；6.
致公司无法持续经营 涉密工作存在严重
的。 漏洞，导致国家秘
密、商业秘密泄露，
造成重大影响；7.
发生特别重大或者
重大生产安全事故
或者环境污染事
件,造成严重群死
伤；8.产品生产和
检验程序存在重大
漏洞，产品质量不
合格，侵害消费者
权益。
重要 1. 对 公 司 未 1.违反法律、法规、 1.非正常原 1. 公 司 治 理 结 构 1.内部控制制度缺
缺陷 来战略或发 规章、政府政策、其 因导致国有 存在缺陷,权力制 失较为严重；2.重
展产生较大 他规范性文件等，导 资产保值增 衡机制失效；2.对 要业务环节、过程
影 响 ； 2. 对 致地方政府或监管机 值目标难以 管控措施的有效 等缺乏监控，重要
公司盈利水 构的调查，并被处以 实现，国有 推行造成严重阻 业务活动处于失控
平的稳步提 罚款或罚金，或被责 资产遭到流 碍；3.公司整体资 状态；3.内部控制
高造成较为 令停业整顿等；2.重 失。 本运营效率受到 重要缺陷未得到整
严重的负面 大诉讼(仲裁)案件的 较大影响；4.日常 改或整改后没有充
影响，公司 起诉或应诉，因违反 业务运营效率受 足的时间满足确认
在较长时间 诉讼(仲裁)时效的规 到较大影响；5.公 该缺陷纠正后是否
内难以消除 定、遗失关键证据、 司中层或业务骨 控制有效；4.全国
此种影响。 诉讼(仲裁)策略不 干非正常群体离 性媒体对负面消息
当、未采取或及时采 职；6.内部审计职 进行报道，企业声
取诉讼(仲裁)保全措 能失效。 誉受到较大影响；
施等，导致公司经济 5.未建立反舞弊程
利益受到严重的影 序和控制措施或关
响，或对公司持续经 键岗位发生舞弊行
营造成严重影响的。 为；6.涉密工作存
在严重漏洞，导致
商业秘密泄露，造
成影响；7.发生重
大生产安全事故或
者环境污染事件，
造成群死群伤后
果；8.产品生产和
检验程序存在漏
洞，产品质量不合
格，侵害消费者权
益。
一般 1. 对 公 司 未 1.违反法律、法规、 1.实现国有 1. 公 司 治 理 结 构 1.部分内部控制制
缺陷 来战略或发 规章、政府政策、其 资产保值增 不完善，权力制衡 度缺失；2.相关业
展 产 生 影 他规范性文件等，但 值的目标在 机制不健全；2.对 务环节、过程等缺
响，但通过 未造成严重影响；2. 短期内受到 管控措施的有效 乏监控，相关业务
战略调整可 一般性诉讼(仲裁)案 影响。 推行造成一定阻 活动处于失控状
以 减 轻 ； 2. 件的起诉或应诉，因 碍；3.公司整体资 态；3.内部控制一
对公司盈利 违反诉讼（仲裁）时 本运营效率受到 般缺陷未得到整改
水平的稳步 效的规定、遗失关键 一定影响；4.日常 或整改后没有充足
提高造成负 证据、诉讼(仲裁)策 业务运营效率受 的时间满足确认该
面影响，公 略不当、未采取或及 到一定影响；5.公 缺陷纠正后是否控
司在短期内 时采取诉讼(仲裁)保 司中层以下员工 制有效；4.负面消
难以消除此 全措施等，导致公司 非正常群体离职； 息引起企业所在地
种影响。 遭受一定经济利益损 6. 内 部 审 计 部 分 的地方媒体关注，
失，或对公司造成一 职能未能有效执 企业声誉受到一定
定负面影响的。 行。 影响；5.反舞弊机
制和程序不完善；
洞；7.发生生产安
全事故或者环境污
染事件，造成人员
伤亡；8.产品生产
和检验程序未执行
到位、造成产品不
合格。
说明：
公司现有文件规定的内控缺陷认定标准财务报告及非财务报告内控缺陷认定标准一致，公司计划
后期修订相关文件时进行区分。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司存在个别非财务报告内部控制一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施，并于报告期
内完成了整改工作。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系运行良好，执行有效，未发现财务报告及非财务报告内部控制存在重
大、重要缺陷。下一年度，公司将持续严格落实内部控制相关制度，在公司日常管理中强化内部控制意
识，优化内部控制环境，提升内部控制管理水平，不断完善内控体系建设，为公司战略目标的实现提供
合理保证，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：宫志刚
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