公司代码：605188 公司简称：国光连锁
江西国光商业连锁股份有限公司
江西国光商业连锁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、投融资管理、招商管理、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、财务报告、合同管理、信息系统、新设分子公司管理、关联交易、物流管理、预付卡
管理、结算管理、存货管理等。
新设分子公司管理、财务管理、人力资源管理、投融资管理、合同管理、信息系统、采购管理、销
售管理、预付卡管理、结算管理、存货管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：对财务报告内部控制缺陷评
价的定量标准进行了完善，补充了绝对值标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报≥利润总额 5% 利润总额 3%≤错报＜利润总额 5% 错报＜利润总额 3%
利润总额 且 且 且
错报≥500 万元 300 万元≤错报＜500 万元 错报＜300 万元
资产总额 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报＜资产总额 1% 错报＜资产总额 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事和高级管理人员舞弊给企业造成重大损失和不利影响； （2）审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （3）外部审计发现当期财务报表存在
重大缺陷
重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷； （4）因会计差错
导致证券监管机构的行政处罚；（5）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
（1）未建立反舞弊程序和控制措施；（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有
建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （3）对于期末财务报告
重要缺陷
过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的
目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 1,500 万元及以上
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策重大失误；（2）重要业务缺
乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；（3）中高级管理人员和技术
重大缺陷
技能人员流失严重；（4）严重违反国家法律、法规；
（5）其他对公司产生重大负面
影响的情形。
（1）决策程序导致出现一般性失误；（2）重要业务制度或系统存在缺陷；（3）关
重要缺陷
键岗位业务人员流失严重；（4）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
受执行效率的影响，内部控制在日常活动中存在一般缺陷，由于公司建立了有效的自我评价和内部
审计监督机制，对于发现的内部控制缺陷能够及时规范和改进，不影响公司内部控制整体有效性和目标
的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司建立了较健全的内部控制制度，并确保内部控制制度得到了有效落实，保证公司内
部控制不会出现财务报告和非财务报告的重大或重要缺陷。2026 年，公司将根据内外部环境的变化及
经营管理需要，持续完善内部控制制度，加强内部控制制度的日常执行，进一步强化内部控制的风险评
估、监督和检查，提升内部控制审计质量，努力实现企业经营目标，确保公司稳健发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：胡金根
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