公司代码：600782 公司简称：新钢股份
新余钢铁股份有限公司
新余钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、新余新钢金属制品有限公司、江西新钢南方新材料有限公司、江西新冀动力科技有限公司等 4 家控
股子公司，新余钢铁（新加坡）有限公司、新余新钢节能发电有限公司等 2 家下属全资子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.16
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.92
公司层面内部控制针对发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、信息沟
通、内部监督等业务和事项开展了评价。
业务层面内部控制针对采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、资产管理、业务外包、投资
管理、资金活动、全面预算、信息系统、合同管理和财务报告等主要业务和事项开展了评价。
销售贸易业务、采购业务、资金活动、研究与开发、工程项目管理、存货管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额 ≥资产总额 0.25% 占资产总额 0.1% —0.25% ≤资产总额0.1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ◆ 企业控制环境无效； ◆ 董事和高级管理人员舞弊，内控系统未能发现或进行
事前的约束控制； ◆ 因严重违法、违规受到监管部门的处罚； ◆ 注册会计师发
现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；◆ 多项
重要业务缺乏制度系统控制或制度系统失效； ◆ 企业审计委员会和内部审计机
构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ◆ 董事和高级管理人员触犯法律，并对公司造成负面影响； ◆ 因类似事件违规
频繁受到监管部门的处罚； ◆ 企业更正已公布的财务报告一般性错误。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在内控评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内积极落实整改，对公司财务报
告不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在内控评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内积极落实整改，不影响公司
内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
公司本年度内部控制运行情况良好，风险整体可控。2026 年，公司将进一步贯彻落实《国务院关
于进一步提高上市公司质量的意见》精神和中国证监会的工作部署，继续完善内部控制制度，规范内部
控制制度执行，强化对关联交易、资金占用等关键领域的内部控制监督检查，优化内部控制流程，促进
公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘建荣
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