明新旭腾新材料股份有限公司董事会审计委员会
关于对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及明新旭
腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“明新旭腾”）《公司章程》《董
事会审计委员会工作细则》的相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所 2025
年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年度会计师事务所的基本情况
经公司 2024 年年度股东大会审议通过，公司 2025 年度财务报告审计机构及
内部控制审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）。
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
司（含 A、B 股） 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
审计情况 涉及主要行业 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、
体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商
务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储
和邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计
提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金
计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等
文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原 案件
被告 主要案情 诉讼进展
告 时间
天健作为华仪电气 2017 年度、 已完结（天健需在
华仪电
投 2024 2019 年度年报审计机构，因华仪 5%的范围内与华仪
气、东海
资 年 3 月 电气涉嫌财务造假，在后续证券虚 电气承担连带责
证券、天
者 6日 假陈述诉讼案件中被列为共同被 任，天健已按期履
健
告，要求承担连带赔偿责任。 行判决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任
何不利影响。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施
行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23
人次，未受到刑事处罚。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照相关《审计业务约定书》，并遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范及公司 2025 年年度报告的工作安排，天健对公司 2025 年度财务报告及
资金存放与实际使用情况以及控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况
等进行核查并出具了专项报告或专项说明。
在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，
同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案
和时间安排按时完成并提交各项工作。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了明新旭腾公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具
了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据相关法律法规和公司《审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计
委员会对公司 2025 年度会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月，董事会审计委员会对天健的专业资质、业务能力、投
资者保护能力、诚信记录、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认可其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性，同
意续聘天健为公司 2025 年度审计机构，同意将相关议案提交董事会审议。
（二）在审计工作前，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开沟通会议，就 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通和
交流，了解审计工作情况，督促其按约定时间完成审计工作。
（四）2026 年 4 月，董事会审计委员会召开会议，审议通过了公司 2025 年
度财务报告、2025 年度内部控制审计报告、2025 年度募集资金存放、管理与使
用情况报告等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及公司的《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025
年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。
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