公司 2025 年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，
并且已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司 2025 年度财务决算（合并口
径）的相关情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目
动幅度
营业收入 157,109.51 140,447.84 11.86%
营业利润 918.64 -21,654.41 104.24%
利润总额 803.75 -21,776.11 103.69%
归属于上市公司股东的净利润 1,882.26 -18,552.63 110.15%
扣除非经营性损益后的归属于公司普
通股股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 173.88 -7,476.57 102.33%
基本每股收益（元/股） 0.06 -0.57 110.18%
扣除非经常损益基本每股收益（元/股） 0.02 -0.53 103.59%
加权平均净资产收益率 1.44% -13.33% 14.77%
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率
期末总股本（万股） 32,546.84 32,546.84 0.00%
资产总额 345,093.58 319,312.28 8.07%
负债总额 188,837.54 165,735.62 13.94%
归属母公司股东权益 131,759.48 129,877.21 1.45%
归属于普通股每股净资产（元/股） 4.05 3.99 1.46%
二、财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）资产负债构成表及变动情况
截至本报告期末，公司资产总额为 345,002.62 万元，较年初增加 8.05%，公
司负债总计为 188,746.58 万元，较年初增加 13.88%。主要数据如下：
单位：万元
同比变动
项目 占比资产 占比资产
金额 金额 幅度
总额 总额
货币资金 29,235.90 8.47% 25,062.93 7.85% 16.65%
交易性金融资产 6,000.00 1.74% 6,000.00 1.88% 0.00%
应收账款 29,283.23 8.49% 23,761.14 7.44% 23.24%
应收款项融资 3,238.41 0.94% 2,454.61 0.77% 31.93%
预付款项 2,492.01 0.72% 701.50 0.22% 255.24%
其他应收款 322.92 0.09% 351.02 0.11% -8.01%
存货 36,240.50 10.50% 35,402.89 11.09% 2.37%
其他流动资产 4,359.61 1.26% 4,057.50 1.27% 7.45%
长期股权投资 750.57 0.22% 1,084.99 0.34% -30.82%
其他权益工具投资 1,700.00 0.49% 1,700.00 0.53% 0.00%
其他非流动金融资产 7,071.86 2.05% 6,000.00 1.88% 17.86%
固定资产 176,582.24 51.18% 137,671.27 43.11% 28.26%
在建工程 10,830.04 3.14% 39,087.70 12.24% -72.29%
使用权资产 140.43 0.04%
无形资产 15,069.23 4.37% 15,456.25 4.84% -2.50%
商誉 13,136.47 3.81% 13,136.47 4.11% 0.00%
长期待摊费用 211.67 0.06% 251.71 0.08% -15.91%
递延所得税资产 6,959.57 2.02% 5,104.01 1.60% 36.35%
其他非流动资产 1,377.97 0.40% 2,028.28 0.64% -32.06%
短期借款 75,595.65 21.91% 64,466.48 20.19% 17.26%
应付票据 7,072.42 2.05% 7,199.04 2.25% -1.76%
应付账款 30,868.98 8.95% 26,321.22 8.24% 17.28%
合同负债 300.18 0.09% 579.89 0.18% -48.23%
应付职工薪酬 3,058.38 0.89% 3,148.46 0.99% -2.86%
应交税费 535.39 0.16% 724.30 0.23% -26.08%
其他应付款 961.73 0.28% 1,127.18 0.35% -14.68%
一年内到期的非流动 37,304.16 10.81% 21,258.32 6.66% 75.48%
负债
其他流动负债 39.02 0.01% 75.39 0.02% -48.24%
长期借款 22,254.40 6.45% 33,887.46 10.61% -34.33%
长期应付款 4,147.91 1.20%
预计负债 219.86 0.06% 550.53 0.17% -60.06%
递延收益 4,594.81 1.33% 4,559.73 1.43% 0.77%
递延所得税负债 1,793.69 0.52% 1,837.61 0.58% -2.39%
股本 32,546.84 9.43% 32,546.84 10.19% 0.00%
资本公积 91,113.08 26.41% 91,113.08 28.53% 0.00%
盈余公积 6,581.08 1.91% 6,149.51 1.93% 7.02%
未分配利润 1,518.48 0.44% 67.78 0.02% 2140.31%
变动较大的主要资产负债项目说明如下：
要系经营活动现金流改善及有息负债增加所致。
要系营业收入同比增加所致。
主要系销售收回的银行承兑汇票增加所致。
要系采购材料预付款增加所致。
主要系按持股比例确认亚培烯投资收益亏损所致。
主要系公司在建工程结转固定资产所致。
要系公司在建工程结转固定资产所致。
材料中试及规模化生产，使用权资产增加所致。
主要系长期待摊费用摊销所致。
主要系可抵扣暂时性差异增加所致。
主要系预付工程设备减少所致。
主要系银行贷款增加所致。
主要系公司营收规模增长、相应采购款增加所致。
系预收销售货款减少所致。
要系部分履约保证金到期退回所致。
年增加 75.48%，主要系一年内到期的长期借款、长期应付款增加所致。
主要系客户订购产品预付款减少相应销项税额减少所致。
主要系长期银行贷款减少所致。
业务所致。
系公司履行法院判决支付工程款所致。
主要系公司实现扭亏为盈、未分配利润增加所致。
（二）经营成果分析
报告期内，公司实现营业收入 1,571,095,111.51 元，较上年同期增加 11.86%；
实现归属于上市公司股东的净利润 18,822,634.81 元，实现扭亏为盈。主要数据
如下：
单位：万元
同比变动幅
项目 2025 年 2024 年
度
营业收入 157,109.51 140,447.84 11.86%
营业成本 132,929.95 128,853.53 3.16%
税金及附加 1,117.08 1,217.11 -8.22%
销售费用 1,976.47 2,200.53 -10.18%
管理费用 9,928.71 10,177.58 -2.45%
研发费用 7,187.26 4,309.09 66.79%
财务费用 4,353.37 3,124.74 39.32%
其他收益 913.03 1,325.96 -31.14%
投资收益 -192.33 -245.69 21.72%
公允价值变动收益 1,071.86
信用减值损失 -257.02 439.25 158.51%
资产减值损失 -26.33 -11,385.84 99.77%
资产处置收益 -207.24 -2,353.34 91.19%
营业利润 918.64 -21,654.41 104.24%
利润总额 803.75 -21,776.11 103.69%
所得税费用 -1,875.63 -3,111.54 39.72%
归属于母公司股东的净利润 1,882.26 -18,552.63 -110.15%
变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：
期基础化工产品、农药及新材料产品产销量提升，销售增加所致。
收入增加，对应营业成本增加所致。
孙公司长兴萤石开采量减少、资源税下降所致。
销售佣金减少所致。
旅费、中介咨询费下降所致。
子公司研发项目和研发投入增加所致。
损失及贷款增加利息支出相应增加所致。
内收到的政府补助减少所致。
益增加所致。
资产公允价值增加所致。
系销售增加导致应收账款增长，相应坏账准备计提增加所致。
计提商誉减值损失减少，同时本期公司主要产品毛利率上升、存货跌价准备计提
减少所致。
系本期资产报废及处置减少所致。
内公司营业收入及毛利率增长所致。
内公司营业收入及毛利率增长、其他非流动金融资产公允价值增加所致。
子公司亏损收窄、相应暂时性差异减少所致。
内公司营业收入及毛利率增长、其他非流动金融资产公允价值增加所致。
（三）现金流量分析
报告期内，公司的现金流量情况如下表：
单位：万元
项目 2025 年 2024 年 同比变动幅度
经营活动现金流入小计 70,645.38 82,527.58 -14.40%
经营活动现金流出小计 70,471.50 90,004.15 -21.70%
经营活动产生的现金流量净额 173.88 -7,476.57 102.33%
投资活动现金流入小计 24,260.23 20,261.06 19.74%
投资活动现金流出小计 37,720.20 36,760.55 2.61%
投资活动产生的现金流量净额 -13,459.97 -16,499.49 18.42%
筹资活动现金流入小计 117,953.00 105,767.42 11.52%
筹资活动现金流出小计 100,382.15 85,443.07 17.48%
筹资活动产生的现金流量净额 17,570.85 20,324.35 -13.55%
现金及现金等价物净增加额 4,251.09 -3,650.78 216.44%
变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：
毛利率上升、价差扩大，同时使用银行承兑汇票支付的采购货款增加所致。
理财的资金净减少所致。
有息负债净增加额减少所致。
浙江中欣氟材股份有限公司董事会
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