包头华资实业股份有限公司
审计委员会关于对会计师事务所
履行监督职责情况报告
包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师事务所”）作为公司 2025 年度财务审计
和内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公
司章程》等规定和要求，董事会审计委员会现对会计师事务所履职监督职责的情
况汇报如下：
一、年审会计师事务所概况
（一）基本情况
中汇会计师事务所，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于
杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服
务业务。
事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 19 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
首席合伙人：高峰
上年度末（2025 年 12 月 31 日）合伙人数量：117 人
上年度末（2025 年 12 月 31 日）注册会计师人数：688 人
上年度末（2025 年 12 月 31 日）签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师人数：312 人
最近一年（2025 年度）经审计的收入总额：100,457 万元
最近一年（2025 年度）审计业务收入：87,229 万元
最近一年（2025 年度）证券业务收入：47,291 万元
（1）制造业-电气机械及器材制造业
（2）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业
（3）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业
（4）制造业-专用设备制造业
（5）制造业-医药制造业
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司董事会审计委员会提议，第九届董事会第二十次会议及 2025 年第三
次临时股东大会审议通过《关于聘任年审会计师事务所的议案》，同意聘任中汇
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构，聘期一年。
二、会计师事务所履职情况
按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
中汇会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，中汇会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
经审计，中汇会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中汇会计师
事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
《关于聘任年审会计师事务所的议案》。经审计委员会综合评议，同意公司聘任
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报告审计机构和内部
控制审计机构。
（一）2025 年 12 月，审计委员会与中汇会计师事务所负责审计工作的会计
师就公司 2025 年度审计事项、财务状况及生产经营等情况进行审计人员进场前
的事前沟通。
（二）2025 年年报审计工作开展中，董事会审计委员会了解审计工作进展，
督促、提醒会计师事务所按约定时间做好年报审计工作，并督促中汇会计师事务
所勤勉尽责，严格执行内部控制制度。
（三）在 2025 年年报审计过程中，董事会审计委员会积极沟通协调年报审
计工作，协调公司管理层与会计师事务所就相关会计事项进行沟通。
（四）在审议年度报告的董事会会议召开前，审计委员会召开专门会议，就
中汇会计师事务所初步审计结论、关键审计事项及审计中发现的问题和审计委员
会关注事项进行了讨论与沟通，以确保审计工作能够真实、准确地反映公司财务
状况及内部控制情况。
（五）2026 年 4 月 16 日，董事会审计委员会召开第九届董事会审计委员会
审计报告》，重点关注公司财务会计报告是否存在与财务会计报告相关的欺诈、
舞弊行为及重大错报的可能性。
（六）2025 年度年报审计工作结束后，董事会审计委员会对会计师事务所
履职情况进行全面评估，评估内容包括会计师事务所的独立性评估、专业胜任能
力评估，以及出具审计报告、发表审计意见的评估等。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守有关法律法规规定，充分发挥专业委员会的作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事
务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出
具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为中汇会计师事务所在公司 2025 年度年报审计过程中
坚持以公允、客观的态度进行独立审计，能够认真履行审计业务约定书规定的责
任与义务，体现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年度年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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