公司代码：603107 公司简称：上海汽配
上海汽车空调配件股份有限公司
上海汽车空调配件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源管理、采购、销售、资产管理、对外投资、
担保、财务报告、募集资金、关联交易、信息披露等。
采购、销售、资产管理、对外投资、财务报告、募集资金等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
营业收入总额 错报≥主营业务收入的 1% 主营业务收入的 0.5%≤错 错报＜主营业务收入的
报＜主营业务收入的 1% 0.5%
利润总额 错报≥5% 2%≤错报＜5% 错报＜2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：1.董事、监事、高级管理人员存在
舞弊行为，控制环境无效。2.财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报。3.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。4.经发
现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。5.因会计差错导致监管
机构的行政处罚。
重要缺陷 存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：1.未依照公认会计准则选择和应用
会计政策。2.重要缺陷未在合理的期间得到改正。3.对于期末财务报告过程的内部
控制无效。4.已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行
纠正。
一般缺陷 除重大、重要缺陷外，其他与财务报告内部控制执行不一致的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单项控制缺陷或者连同其他 损失金额≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤损失 损失金额＜资产总
缺陷可能导致的损失 金额＜1% 额 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
停、运营相关成本/费用失控）
重要缺陷 存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
/费用管控不严）。
一般缺陷 存在以下任一情况可视为一般缺陷的判断标准：
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
总体良好。2026 年度，公司将结合发展战略和外部经营环境变化，根据公司所在行业发展态势持续修
订、完善公司各项内部控制管理制度，继续强化内控监督职能，进一步优化风险内控体系建设，促进公
司健康可持续地发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张朝晖
上海汽车空调配件股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
