山东威达机械股份有限公司
山东威达机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：山东威达机械股份有限公司本部、山东威达粉末冶金有限公
司、山东威达销售有限公司、上海拜骋电器有限公司、济南第一机床有限公司、苏州德迈科
电气有限公司、威海威达精密铸造有限公司、威达（越南）制造有限公司、威达（新加坡）
控股有限公司、威海威达进出口有限公司、威达墨西哥制造有限公司。纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司架构、企业文化、发展战略、人力资源、社
会责任、信息系统、采购供应管理、生产管理方面、质量管理方面、销售管理方面、资产管
理控制制度等内部控制要素。公司重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、生产管
理风险、投资风险、资产管理风险、销售风险和重大决策风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。具体情况如下：
（1）公司董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权，下设审计委员会、战略委
员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个机构。公司董事会秘书负责上市公司的证券管理、
信息披露、协调相关事务以及投资者关系管理等方面的具体工作；
（2）公司管理层负责具体实施股东会和董事会决议，开展公司的日常生产经营管理工作。
公司致力于打造以奋斗者为本、为客户提供超值服务、为员工创造美好生活、为股东创
造良好回报、为社会创造更多财富的卓越企业文化，坚持走产业高端化、数智化和国际化之
路。公司重视对员工的人文关怀和文化引领，持续创新教育培训模式，积极倡导、构建“热
爱学习、善于学习、乐于分享”的学习型组织，有效增强了公司内生力、亲和力和向心力，
不断推动公司从优秀走向卓越。公司主动参与各项社会慈善事业，积极履行各项社会责任。
公司是全球电动工具配件行业的隐形冠军，国内领先的高端智能装备制造商和新能源业
务的领跑者。公司将紧跟国家和行业发展趋势，坚持以内生增长为根本、外延式投资为补充
的发展理念，以“创民族品牌，建百年威达，做行业的领跑者”为愿景，以“为客户创造价
值”为使命，以“实现客户、员工、股东利益的共赢共享”为目标，以产业创新、产品创新、
科技创新、管理创新、制度创新、文化创新为动力，不断提高公司的精细化管理能力、自主
创新能力、规模化生产能力、核心竞争能力、资本运作能力、品牌影响力，努力将公司建设
成为技术实力卓越、竞争能力雄厚、业务模式先进、利润来源广泛、核心竞争力突出的一流
企业。
为满足公司对高素质人才的战略需求，公司从长三角地区精准引进复合型管理人才及行
业技术专家十余人，为管理升级与技术突破注入新鲜血液。与此同时，公司持续深化招聘布
局，聚焦实操能力培养，强化基层技术力量，形成多区域、多层次的人才引入格局，全面夯
实公司人才梯队的厚度与深度。
在激发潜能、提升绩效方面，人力资源部门对绩效管理机制进行系统重塑，将目标设定
划分不同层级；提升绩效奖励系数，以此引导团队不断超越自我、追求卓越；为营造崇尚创
新、鼓励突破的氛围，公司修订并发布《山东威达技术创新与管理改善奖励制度》，细化奖
励标准，大幅提升激励力度，推动技术创新与公司战略方向深度融合，使创新成为驱动发展
的内生动力。
公司评优体系亦迎来全面升级，涵盖研发、生产、销售、质量、成本、内部管理等各条
战线，真正实现评优内容的全覆盖、无死角。员工在参评过程中，既明确了工作方向，也锚
定了努力目标，实现了自我认知与组织引导的双向奔赴；培训体系坚持分层分类、精准赋能，
针对不同专业技术人才，结合任职资格体系定制专项课程，确保常态化实施；依托读书会开
展阅读推荐与分享评优，推动学习型组织建设，持续提升员工专业能力与综合素养，强化人
力资源开发的内控闭环。
公司在人才引进、绩效管理、创新激励、评优培训、人才培养等环节的内部控制设计合
理、执行有效，能够支撑人才战略落地、提升运营效率与组织活力。
公司坚持诚信经营、依法纳税、合规管理，制定了安全生产、环境保护、质量管理、员
工权益保护等各方面的制度，并通过了环境、质量、职业健康与安全和知识产权等管理体系
认证。公司积极参与贫困村扶贫帮扶、敬老助学、慈善一日捐、爱心献血、吸纳大龄人员、
残疾人员、退役士兵就业等社会公益活动。年内，公司温室气体减排目标通过科学碳目标倡
议（Science Based Targets initiative, SBTi）审核，荣获“国家绿色工厂”“地方纳税
突出贡献企业”“3A 信用企业” “工会示范引路建设先进单位”“爱心奖”等荣誉。
随着公司业务的全球化拓展以及与工业 4.0 技术的深度融合，公司高度重视智能工厂建
设，持续完善信息化基础设施，并积极探索人工智能技术的创新应用。在网络架构方面，公
司升级了数据中心和网络安全系统，并建设了 SD-WAN 网络，构建了高效、稳定、安全的信息
网络系统。同时，公司对现有信息系统进行升级和优化，涵盖硬件设施与软件应用，从而提
升系统运行速度和稳定性，增强服务器网络安全防护能力，完善数据安全管理，优化数据备
份和恢复机制，确保数据的准确性和完整性。
公司引入了 ERP、PLM、OA、SRM、WMS、MES 等信息化系统，并借助智能终端、条码扫描
设备、工控设备、PLC 等技术手段，结合工业组网架构，实现了人力、财务、物资等业务的
全面联网信息化管理。在此基础上，公司打通了内部系统集成与外部上游供应商的协同，构
建了一个涵盖集团管理、研发、生产、供应链、财务、人力、行政等领域的高效、安全的信
息化数字平台。公司进一步实现了人、机、料等要素的数字化与可视化，推动管理流程化、
透明化，为企业的智能化发展奠定了坚实基础。
公司采购部在保供的基础上确保持续降本支持公司前端销售业务的发展。主要管理提升
方面如下：
（1）采购流程透明化及标准化：线上 ERP+OA，实现需求申请、审批、签约、验收全流
程管控。实现全程留痕、可追溯、可监控。统一采购标准、权限与节点时限，明确各部门职
责边界，减少沟通内耗，各个部门协同工作，职责分工明确，采购流程管理更加规范化，确
保采购业务的合规性。
（2）供应商管理方面：建立供应商准入机制、分级管理及淘汰机制，优化供应链，提高
供应商质量，重视供应链可持续发展。推进核心物料多源供应、战略备货，优化供应链结构，
降低断供与依赖风险，提升供应链稳定性。加强优质供应商战略合作，推动技术协同、质量
共控与成本共降，实现供应链可持续、韧性发展。
（3）成本控制方面：强化采购合同标准化与精细化管理，明确价格、交付、质量、违约、
质保等条款，有效防范法律与履约风险。建立采购招标机制，选择性价比高的供应商与物料，
降低采购成本，提升整体竞争力。
（4）风险与监督管理方面：评估供应链风险环节，确保应急采购机制，提前规避潜在风
险；实施轮岗制度，防止腐败。
在公司生产管理方面，随着 ERP 不断优化以及各项措施和制度的完善，生产效率和产品
质量有了很大的提升，主要包括：PMC 统一排产、高效自动化产线生产，通过不断的技术改
造和设备升级，产品零部件质量有了很大提升并有效降低生产成本,提升生产效率，同时在各
个环节减少浪费和不良品的产生，实现了成本节超目标。推行精益生产理念，减少生产中的
非增值活动，优化资源配置，提高生产效率和产品质量。推动企业智能化、数字化发展，重
点开发技术含量高、附加值高、具有国际先进水平的产品，并在精益生产管理模式和智能化
引入绩效考核和激励机制，增强员工的积极性和责任感，促进生产管理的持续改进。同时在
碳减排等方面也做出很大的改善,CDP 碳排放数据披露评分等级为 B 级。2025 年通过这些措施
使生产管理方面有了更大的改善，人均效率等方面也有了很大的提升。
公司锚定 “质量强企” 核心战略，构建并持续升级“源头管控、过程严管、全程可溯、
全员共治”的全维度、全链条高质量内控管理体系，以全流程闭环管控、数字化深度赋能、
全产业链协同发力，推动质量管理实现标准化、精细化、数字化全面跃升。公司质量体系高
效稳定运行，核心质量指标全面超额完成年度目标，以过硬品质筑牢品牌核心竞争力。
公司以战略为锚，构建全层级质量治理闭环，建立三级质量责任体系，创新贯穿订单到
交付的“五环”质量管理体系，在 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001
职业健康安全管理体系、知识产权管理体系认证、泰山品质和海关 AEO 等系列认证基础上，
融合各项国内外权威认证，以 PQVC 四维绩效管理推动质量管控与企业战略同频，全面夯实
质量合规与诚信根基。
公司推动质量管控全链条深度落地，研发端以 FMEA 工具与设计评审深度融合前置风险
防控；供应链端构建分级管控与协同体系，严抓来料管控保障输入稳定；生产端以智能化产
线、全流程数字化管控实现过程质量精准把控，产品直通率持续保持行业领先；客户端建立
客诉快速闭环机制，客户满意度连续多年稳步提升。
公司以数字赋能打造质量技术底座，打通 ERP、MES、PLM 等全链路系统，搭建质量大数
据分析平台，实现风险实时预警与智能决策；以链主担当共建全产业链质量生态，赋能上游
供应商协同升级；厚植全员质量文化，主导行业标准制定，斩获多项国家级、省级重磅荣誉，
与全球龙头企业达成长期战略合作，以标杆实力引领行业质量升级，赋能企业高质量可持续
发展。
公司制定并严格执行《销售管理流程补充规定》《进出口报关管理规定》《进出口业务
单证档案管理规定》《山东威达客户信用管理制度》《产品报价线下审批流程制度》《海关
高级认证企业标准指南》中的“内部控制标准”“守法规范标准”和“贸易安全标准”等制
度，明确定价原则、制定报价审批制度和流程，信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业
务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化对商品发出和账款回收的管理，加强对客户账
期的确认管理，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账。配合客户
做海外工厂项目的拓展，降低成本，拓展新产品的执行力度，全方位地开发和扩大业务范围，
形成良性循环。
公司为提升资产投资能力与投资回报率，提高资产使用效率，确保资产管理工作规范有
序，保证公司财产安全，规范了资产申购、入厂、验收、使用、盘点、处置等全生命周期管
理工作，修订了《固定资产管理制度》。具体包括：1）规范固定资产和无形资产的申购程序，
实现线上线下审批，建立完善的固定资产投资评审管理体系；2）规范固定资产和无形资产购
买、收货、调试、验收、转移、维护保养等过程管理，建立完善的资产日常管理体系；3）规
范资产的改造、转售、遗失/报废程序，建立完善的资产处置与清理体系；4）加强固定资产
和无形资产盘点管理；5）明确资产管理责任，归口管理，分级负责。
对于存货管理，公司采用先进的管理方法，充分利用信息化等科学手段对物料进行全方
位管理；公司推行寄售采购模式，以提高物料使用效率，同时有效控制资金占用；建立循环
盘点和年终盘点机制，及时评估存货情况，保证存货安全并确保账实一致。
公司在《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《对外担保管理制度》《对
外投资决策制度》《证券投资管理制度》《关联交易管理制度》中规定了对外投资、收购出
售资产、证券投资、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易等事项的权限，并建立了严
格的审查和决策程序。
公司进一步规范资金作业及审批流程，加强资金管理风险控制，确保资金的安全，规避
舞弊风险，保证会计核算的准确性，并已制定《费用及资金审批管理流程》《资金管理作业
指导书》《专项资金财务管理制度》《募集资金管理制度》《委托理财管理制度》等制度。
公司统一投资、融资审批，加强分子公司资金业务监控，提高资金使用效率；设置筹资、
投资、营运等各环节职责权限，并对关键不相容岗位进行分离；建立重大资金活动集体决策
和联签机制，严控授权审核程序，确保资金活动安全有效运行。同时规范了外汇套期保值业
务审批及操作流程，以加强风险防范与控制。
公司依据《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合监管要求与业务实际，构建内部
控制体系，合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及信息真实完整，提升运营效率并
支撑战略实现。
公司董事会审计委员会和内部审计部门负责对公司内部控制制度执行情况、各项经营业
务控制情况、对外投资、对外担保控制情况进行不定期检查，保证了公司内部控制制度有效
执行。
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作制度》《内部审计制度》等
相关配套制度与规定，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部
控制。审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名为公司独立董事，由独立董事担任召集人，负
责主持委员会工作。审计委员会下设审计部，在审计委员会的指导下独立行使审计监督职能，
由专职审计人员负责审计监督和检查公司各内部机构及控股子公司内部控制的落实情况和风
险防范情况。通过日常与专项监督，定期或不定期对销售、采购、重大工程项目、财务项目
等经营环节进行审核、监督，及时发现内部控制缺陷和不足，在详细分析问题的性质和产生
原因的基础上，提出整改建议并监督落实。
公司根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等相关法
律法规要求，结合自身具体情况制定了统一会计政策，制定了《山东威达会计核算手册》，
明确了财务报告编制、报送、分析等业务流程，建立了完善的财务会计制度并严格执行。公
司对会计机构实行岗位责任制并明确职责分工，确保财务报告及时、准确、完整。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 错报≥利润总额 5%
资产总额潜在错报 错报≥资产总额 1%
营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额 1%
（2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 利润总额 3%≤错报＜利润总额 5%
资产总额潜在错报 资产总额0.5%≤错报＜资产总额1%
营业收入潜在错报 营业收入总额0.5%≤错报＜营业收入总额1%
（3）符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 错报＜利润总额3%
资产总额潜在错报 错报＜资产总额0.5%
营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大
错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）公司审计委员会和公司审计处对内部控制的监督无效。
重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财
务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500 万元）以上，对公司造成重大
负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 300 万元-500 万元或受到国家政府部门处罚但未
对公司造成负面影响。
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 300 万元以下或受到省级（含省级）以下政府部
门处罚但未对公司造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）违反国家法律法规或规范性文件；
（2）决策程序不科学导致重大决策失误；
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
非财务报告内部控制重要缺陷，出现下列情形的，认定为重要缺陷：
（1）重要业务制度或系统存在的缺陷；
（2）内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
（3）其他对公司产生较大负面影响的情形。
非财务报告内部控制一般缺陷，出现下列情形的，认定为一般缺陷：
（1）一般业务制度或系统存在缺陷；
（2）内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
五、公司内部控制的评价结论
董事会认为，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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