陕西旅游文化产业股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-87
审计报告
XYZH/2026XAAA4B0262
陕西旅游文化产业股份有限公司
陕西旅游文化产业股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称陕西旅游公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了陕西旅游公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于陕西旅游公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
陕西旅游公司 2025 年 我们针对营业收入确认和计量的关键审计事项执行的主要程
度营业收入为 10.30 亿 序包括：
元，营业收入主要来源
于旅游索道及客运道
行的有效性；
路，旅游演艺，旅游餐
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饮服务。 2.复核营业收入确认的会计政策及具体方法是否符合会计准
则的规定、行业的特点，以及是否正确且一贯地运用；
营业收入为陕西旅游公
司 最 为 关 键 的 业 绩 指 3.对营业收入执行分析性复核程序；
标，收入确认和计量的
真实性及完整性对报表
统执行穿行测试，对营运数据进行分析性复核；
整体的公允性极为重
要。为此我们将营业收 5.对本期营业收入实施测试性程序，以验证业务收入的完整
入的确认识别为关键审 性；
计事项。 6.通过采取抽样的方式，检查与营业收入相关的销售合同、业
务单据等支持性文件，评价收入确认的发生和真实性，同时对
收入的截止性情况进行检查；
验证收入金额的真实性和完整性；
关键审计事项 审计中的应对
陕西旅游公司 2025 年 我们针对营业成本确认的关键审计事项执行的主要程序包括：
度营业成本为 3.33 亿
元，占营业总成本的
的设计和运行有效性；
西旅游公司利润表的重 2.对营业成本执行分析性复核程序，包括本期成本、毛利率波
要组成项目，为此我们 动分析，各业务板块本期成本比较分析等；
将营业成本的确认识别 3.对折旧、摊销等固定成本进行测算，确认本期营业成本的准
为关键审计事项。 确性；
证，以检查营业成本入账的完整性；
的真实性；
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四、 其他信息
陕西旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括陕西旅游公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估陕西旅游公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西旅游公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督陕西旅游公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对陕西旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致陕西旅游公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就陕西旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月十六日
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本
集团）现由陕西旅游集团有限公司、陕西旅游发展股份有限公司（原名为陕西旅游股份
有限公司，2025 年 2 月 12 日改名为现名称）、宁波枫文股权投资基金合伙企业（有限
合伙）、杭州国廷股权投资基金合伙企业（有限合伙）、成都川商贰号股权投资基金中
心（有限合伙）和陕西国铁旅服传媒集团有限公司共同出资，注册资本 5,800.00 万元，
统一社会信用代码为 91610000220525511U。公司注册地址陕西省西安市长安区航天基地
航创路 1 号陕旅豪布斯卡 16 楼 A 区，总部办公地址：陕西省西安市长安区航天基地航创
路 1 号陕旅豪布斯卡 16 楼，法定代表人：马婷。
本公司最近一次更名前名称为陕西省旅游设计院股份有限公司，其前身为陕西省旅
游建筑规划设计所。
本公司历史沿革如下:
根据陕旅人字[87]312 号文件，陕西省旅游建筑规划设计所于 1987 年 10 月 20 日成
立，隶属于陕西省旅游局，县处级建制，属自收自支事业单位。实有资金 16.58 万元，
负责人：王京地，营业执照注册号：220522551。
根据陕旅人字[1993]200 号文件，陕西省旅游建筑规划设计所更名为陕西省旅游设计
院，更名后的设计院仍为陕西省旅游局直属县处级建制事业单位。注册资本由 16.58 万
元变更为 50.00 万元，本次注册资本变更经陕西省审计事务所验证，并于 1993 年 7 月 1
日完成工商变更登记。
根据陕西省人民政府办公厅《关于转发省工程勘察设计单位体制改革方案的通知》
（陕政办发[2000]55 号）和《省建设厅等部门关于省属工程勘察设计单位体制改革实施
细则的通知》,陕西省旅游局决定将所属的陕西省旅游设计院整体移交给陕西旅游集团公
司管理，陕西省旅游设计院营业执照注册号变更为 6100001002796，于 2004 年 9 月 8 日
完成工商变更登记。
根据陕旅集团财字[2010]1 号文件和陕国资产权发[2010]100 号文件批复，陕西省旅
游设计院申请增加注册资本 270.00 万元，由陕西旅游集团公司将西安市长安北路 48 号
旅游综合楼二层 394 平方米办公用房划转至陕西省旅游设计院增加注册资本，变更后的
注册资本为人民币 320.00 万元。陕西华弘资产评估有限公司对陕西旅游集团公司出资的
房屋进行评估，出具了陕华弘评报字（2010）第 1051 号资产评估报告，评估价值为
屋于 2010 年 5 月 14 日办妥所有权过户手续。本次增资业经陕西合信会计师事务所有限
公司审验并出具陕合信验字（2010）031 号验资报告审验确认。于 2010 年 9 月 28 日完成
工商变更登记，同日陕西省旅游设计院营业执照注册号变更为 610000000013796。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会陕国资产权发[2011]64 号《关于陕西
旅游集团公司以资产置换方式补足陕西旅游发展股份有限公司资本金的批复》，将陕西
旅游集团公司持有的陕西省旅游设计院全部股权置换到陕西旅游发展股份有限公司，资
产置换的基准日为 2009 年 11 月 30 日，拟置换股权经上海东华会计师事务所陕西五联分
所审计，根据东陕审（2010）533 号审计报告，陕西省旅游设计院截至审计基准日的账面
净资产为 32.250657 万元，本次股权变更的工商登记日期为 2011 年 4 月 15 日。本次变
更后陕西旅游发展股份有限公司为本公司控股股东，持股比例 100%。
股字[2011]2 号），陕西省旅游设计院改制变更为陕西省旅游设计院有限责任公司，改制
变更后公司申请的注册资本为 320.00 万元，由陕西旅游发展股份有限公司以其拥有的陕
西省旅游设计院的净资产折合为公司实收资本。本次改制以 2010 年 12 月 31 日为基准日，
基准日净资产经中联资产评估集团（陕西）有限公司评估并出具了中联（陕）评报字
(2011)1014 号资产评估报告，评估的净资产价值为 368.75 万元，陕西旅游发展股份有限
公司以 320.00 万元作为对陕西省旅游设计院有限责任公司出资，其余 48.75 万元转入资
本公积。本次变更后的注册资本业经陕合信验字（2011）039 号验资报告审验确认。
议，同意对陕西省旅游设计院有限责任公司进行增资扩股，由陕西旅游集团公司、中信
夹层（上海）投资中心（有限合伙）、陕西国铁投资发展集团有限公司以现金 1,180.00
万元对陕西省旅游设计院有限责任公司进行增资，按每 1 元注册资本对应 3.47 元现金增
资，合计增加注册资本 340.00 万元，其余 840.00 万元计入资本公积。增资后注册资本
由 320.00 万元变为 660.00 万元，其中：陕西旅游发展股份有限公司出资金额 320.00 万
元，持股比例 48.48%；陕西旅游集团公司出资金额 173.40 万元，持股比例 26.27%；中
信夹层（上海）投资中心（有限合伙）出资金额 164.322 万元，持股比例 24.90%；陕西
国铁投资发展集团有限公司出资金额 2.278 万元，持股比例 0.35%。
根据陕西省旅游设计院有限责任公司股东会决议，陕西省旅游设计院有限责任公司
以 2015 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为陕西省旅游设计院股份有限公司（以下简称
设计院股份公司）。基准日报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）西安分所
XYZH/2015XAA10133 号报告审计确认，经审计后的截至 2015 年 11 月 30 日的净资产为人
民币 11,996,533.37 元。根据有关决议、设计院股份公司发起人协议书及章程的规定，
设计院股份公司申请登记的注册资本为人民币 800.00 万元，由陕西旅游发展股份有限公
司、陕西旅游集团公司、中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）、陕西国铁投资发展
集团有限公司以其享有的陕西省旅游设计院有限责任公司截至 2015 年 11 月 30 日止经审
计确认的净资产按 1:0.6668 折股认购设计院股份公司股份，每股面值 1 元，其中人民币
积。各发起人按其在陕西省旅游设计院有限责任公司的出资比例认购股份，享有相应的
发起人股份，各股东出资比例如下：
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 发起人姓名/名称 认购股份数量（股） 持股比例（%）
合 计 8,000,000.00 100.00
本次出资经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）西安分所审验，并出具了
XYZH/2016XAA10460 号验资报告。
的告知函》（西集团合函[2015]87 号），陕西国铁投资发展集团有限公司所持有的公司
股权被无偿划转至陕西铁路陇海旅游集团有限公司。2016 年 3 月，设计院股份公司股东
陕西旅游集团公司更名为陕西旅游集团有限公司。
根据设计院股份有限公司第一届董事会第二次会议决议、2016 年 4 月 7 日的股东大
会决议以及设计院股份公司吸收合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司（以下简称陕
旅文化发展）并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方案，决定由设计院股份公司通过
吸收合并方式合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司全部资产、负债、权益、人员和
业务，吸收合并完成后设计院股份公司继续存续经营，陕旅文化发展的独立法人资格将
被注销；陕旅文化发展现有股东所持陕旅文化发展的股份因合并而全部转换为持有设计
院股份公司的股份，对换比例为 1：1，重组后的设计院股份公司注册资本按重组后的设
计院股份公司、陕旅文化发展两家公司现有注册资本之和注册登记，即注册资本 5,800
万元。
文件《陕西省行政文化资产监督管理局关于对陕西省旅游设计院股份有限公司吸收合并
事项有关的批复》，同意设计院股份公司上报的《关于陕西省旅游设计院股份有限公司
吸收合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方
案》，同意吸收合并后的设计院股份公司的国有股权管理方案。本次吸收合并已于 2016
年 6 月 30 日完成工商变更登记，陕旅文化发展已取得陕西省工商行政管理局批准的准予
注销登记通知书。
重组后的本公司股权结构如下：
序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%）
合计 58,000,000.00 100.00
重组后的设计院股份公司股票挂牌公开转让申请经全国中小企业股份转让系统有限
责任公司同意，于 2017 年 1 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券
代码 870432。
旅游文化产业股份有限公司”。
限合伙）分别与宁波枫文股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杭州国廷股权投资基金
合伙企业（有限合伙）、成都川商贰号股权投资基金中心（有限合伙）签署了《股份转
让协议》，分别向以上三家转让了其持有的本公司 22.83%、7.17%、15.10%的股权。
转让给陕西国铁旅服传媒集团有限公司。
行”）并在主板上市的申请已经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市审核委员
会审议通过；2025 年 11 月 19 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
证监许可〔2025〕2568 号文同意注册。本次发行股份数量为 1,933.3334 万股，占发行后
公司总股本的 25.00%，全部为公开发行新股，公司股东不进行公开发售股份。本次公开
发行后总股本为 7,733.3334 万股。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股权结构情况如下：
序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%）
合 计 77,333,334.00 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司属旅游服务行业，主要从事旅游服务，主要业务有对所属企业进行投资和管
理（仅限以自有资产投资）；文化演艺、餐饮管理；索道及滑道运营。
本公司总部管理部门包括综合办公室、运营管理部、审计法务部、证券事务部、财
务管理部和战略投资部。
本财务报告由公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以自然年度为营业周期。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该事项在本财
涉及重要性标准判断的
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
的披露位置
重要的单项计提坏账准 账龄超过两年，单项金额占各类应收款项
五、2，五、4
备的应收款项 总额的 10%以上且金额大于 500 万元
五、8，五、
重要的投资活动 单项投资额超过 1,000 万元的投资活动
单一主体收入、净利润、净资产或资产总
重要的非全资子公司 七、1 额占本集团合并报表相关项目的 30%以上的
子公司
单项金额超过 1,000 万元的或收购股权等投
重要或有事项/日后事 十三、十五、
资事项作为重要或有事项/日后事项/其他
项/其他重要事项 十六
重要事项
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于
最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综
合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股
东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记
账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入
资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届
满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断
与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该
分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，
需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团
根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险
的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将账龄超过两年，单项金额占各类应收款项总额 10%以上且金额大于 500 万元
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，
通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，
参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期
信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特
征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显
著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
? 应收账款的组合类别及确定依据
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本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团
根据合同约定收款日计算逾期账龄。
A.按组合计量预期信用损失的应收账款：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款-信用 合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
风险特征组合 方 来经济状况的预测，一般不计提信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款-信用 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
账龄组合
风险特征组合 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
B.应收款项-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
? 其他应收款的组合类别及确定依据
本集团根据其他应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为
基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于其他应收款，本集团判断账龄
为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本
集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。
A.按组合计量预期信用损失的其他应收款：
确定组合的依
项目 计量预期信用损失的方法
据
其他应收款-信 保证金及押金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
用风险特征组合 组合 经济状况的预测，一般不计提信用损失。
其他应收款-信 合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
用风险特征组合 联方 经济状况的预测，一般不计提信用损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
确定组合的依
项目 计量预期信用损失的方法
据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款-信
账龄组合 经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存
用风险特征组合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B.应收款项-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集
团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生
信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个
月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见
附注九、1。
本集团存货主要包括原材料和库存商品等。
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取；可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其他数量繁多、单价较低的原
辅材料按类别提取存货跌价准备。在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资。
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公
允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交
换取得的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 4 3.2
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产或长期待摊费用，次月或当月起开始计提折旧，待办理了竣
工决算手续后再对固定资产或长期待摊费用原值差异进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
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项目 结转固定资产/长期待摊费用的标准
实际投入使用之日/已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
房屋及建筑物
基本相符/实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已全部完成
不需要安装的机器设备为投入使用之日，需要安装调试的为达到设计
机器设备
要求并完成试生产。
实际投入使用之日/已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
运输工具
基本相符/实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已全部完成
实际投入使用之日/已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
其他设备
基本相符/实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已全部完成
实际投入使用之日/已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
长期待摊费用
基本相符/实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已全部完成
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化
条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、软件（指单独购买的软件）及其他无形资产等，
按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支
出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取
得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确
认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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（1）短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其
他短期薪酬。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费及企业年金等，对于设定提
存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提
存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，并计入当期损益。
本公司子公司太华索道和少华山索道根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号、财资〔2022〕136 号）相关规定，以上一年度营业收入的 1.5%比
例计提安全生产费。按照规定提取的安全生产费，计入营业成本，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲
减等值专项储备并确认等值累计折旧。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括旅游索道收入、客运道路收入、旅游演艺收入以及旅游
餐饮收入。其中旅游索道收入根据当日使用的索道票金额一次性确认收入；客运道路收
入每月按照当月的乘索人次乘以相应结算单价确认收入；旅游演艺收入根据当日销售的
演出票并收取价款（或取得收款权利），在提供演出后确认收入；旅游餐饮收入根据当
日的消费金额一次性确认收入。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同
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条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数
量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值
或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每
一个资产负债表日进行重新估计。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发
生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债
表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择
一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
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本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非
租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，
非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不
分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照
租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与
租赁部分合并进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
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除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计
提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，
计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固
定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当
资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于
将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系
统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
无。
四、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 13%、9%、6%、3%
房产税 房屋原值 80%或出租收入 1.2%、12%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
水利建设基金 营业收入 0.08%、0.06%、0.05%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
陕西太华旅游索道公路有限公司 15%
西安唐乐宫有限公司 25%
陕西长恨歌演艺文化有限公司 15%
陕旅（泰安）文化旅游有限公司 25%
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
陕西少华山索道旅游有限公司 15%
陕西瑶光阁演艺文化有限公司 15%
陕西华威滑道旅游发展有限公司 15%
陕旅（泰安）文化演艺有限公司 25%
报告期本公司及下属子公司所得税率未发生变化。
西部大开发企业税收优惠
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国
家税务总局公告 2018 年第 23 号）第四条，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享
受、相关资料留存备查”的办理方式。
本公司下属子公司陕西太华旅游索道公路有限公司、陕西华威滑道旅游发展有限公
司、陕西长恨歌演艺文化有限公司、陕西瑶光阁演艺文化有限公司、陕西少华山索道旅
游有限公司，报告期享受西部大开发企业税收优惠，按照 15%税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
项目 年末余额 年初余额
库存现金 637,961.71 600,764.69
银行存款 2,763,287,367.86 943,972,746.87
合计 2,763,925,329.57 944,573,511.56
(1)应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 80,008.00 45,658.72
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 20,081,550.03 38,026,500.07
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 20,081,550.03 100.00 303,278.96 1.51 19,778,271.07
合计 20,081,550.03 — 303,278.96 — 19,778,271.07
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 38,026,500.07 100.00 547,366.97 1.44 37,479,133.10
合计 38,026,500.07 — 547,366.97 — 37,479,133.10
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 20,081,550.03 303,278.96 —
(3)应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 547,366.97 28,197.63 272,285.64 0.00 0.00 303,278.96
合计 547,366.97 28,197.63 272,285.64 0.00 0.00 303,278.96
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
坏账准备年
债务人名称 年末余额 账龄 款合计的
末余额
比例（%）
陕西华山风景名胜区
客运管理有限公司
陕西泽润数字传媒有
限公司
延安唐乐宫文化餐饮 1 年以内
有限公司 （含）、1-2 年
西安百仕通国际旅行
社有限公司
陕西骏景索道运营管
理有限公司
合计 17,177,795.55 — 85.54 238,394.46
(1)预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 8,313,911.60 100.00 11,241,636.97 100.00
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司 5,771,989.09 1 年以内 69.43
陕西骏景索道运营管理有限公司 950,493.71 1 年以内 11.43
陕西中国旅行社有限责任公司 800,000.00 1 年以内 9.62
西安曲江文旅旅行服务有限公司 200,000.00 1 年以内 2.41
中华联合财产保险股份有限公司咸阳中
心支公司
合计 7,852,469.73 — 94.45
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 4,353,489.51 4,285,754.18
合计 4,353,489.51 4,285,754.18
其他应收款
（1)其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 472,244.39 555,744.39
备用金 344,660.82 579,677.40
应收个人社保金 537,408.76 470,366.92
往来款 3,267,519.48 2,745,087.33
合计 4,621,833.45 4,350,876.04
(2)其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中:3-4 年 0.00 50,000.00
合计 4,621,833.45 4,350,876.04
(3)其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：保证金及押
金组合
账龄组合 4,149,589.06 89.78 268,343.94 6.47 3,881,245.12
合计 4,621,833.45 — 268,343.94 — 4,353,489.51
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：保证金及押
金组合
账龄组合 3,795,131.65 87.23 65,121.86 1.72 3,730,009.79
合计 4,350,876.04 — 65,121.86 — 4,285,754.18
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,149,589.06 268,343.94 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
年初余额 65,121.86 0.00 0.00 65,121.86
年初余额在本年 — — — —
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 203,222.08 0.00 0.00 203,222.08
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
年末余额 268,343.94 0.00 0.00 268,343.94
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
（%）
陕西旅游集团西
往来款、保证
安旅游文化产业 2,570,534.00 1－2 年 55.62 252,053.40
金及押金
有限公司
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
（%）
却是山海空间设
往来款 612,561.60 1 年以内（含） 13.25 6,125.62
计有限公司
国网陕西省电力
有限公司渭南供 保证金及押金 252,744.39 1 年以内（含） 5.47 0.00
电公司
应收个人社保
代缴社保 200,093.98 1 年以内（含） 4.33 2,000.94
金
章永立 备用金 90,100.00 1 年以内（含） 1.95 901.00
合计 — 3,726,033.97 — 80.62 261,080.96
年末余额 年初余额
项目 存货跌 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 准备
原材料 13,276,277.14 0.00 13,276,277.14 14,016,101.94 0.00 14,016,101.94
库存商
品
合计 16,826,366.17 0.00 16,826,366.17 17,725,796.40 0.00 17,725,796.40
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 20,033,026.28 6,741,298.61
待摊费用 5,065,230.45 2,777,181.84
预缴企业所得税额 1,372,446.02 162.13
预缴其他税费 11,879.48 790.91
合计 26,482,582.23 9,519,433.49
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值 — —
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 合计
（2）固定资产转入 2,964,796.00 2,964,796.00
二、累计折旧和累计摊销 — —
（1）计提或摊销 43,651.14 43,651.14
（2）固定资产转入 1,507,569.42 1,507,569.42
三、减值准备 — —
四、账面价值 — —
项目 年末余额 年初余额
固定资产 385,269,825.30 372,383,225.92
固定资产清理 0.00 0.00
合计 385,269,825.30 372,383,225.92
固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值 — — — — —
（1）购置 0.00 18,856,167.40 0.00 2,179,217.89 21,035,385.29
（2）在建工程
转入
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）处置或报
废
（2）转投资性
房地产
二、累计折旧 — — — — —
（1）计提 21,854,921.68 25,460,842.37 455,776.04 2,173,832.38 49,945,372.47
（1）处置或报
废
（2）转投资性
房地产
三、减值准备 — — — — —
（1）处置或报
废
四、账面价值 — — — — —
项目 年末余额 年初余额
在建工程 310,000,541.18 266,649,144.78
工程物资 0.00 0.00
合计 310,000,541.18 266,649,144.78
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
陕西少华山国家森林公园索道增容 216,783,905.18 0.00 216,783,905.18 180,352,085.44 0.00 180,352,085.44
泰山秀城沉浸式文化体验乐园项目 24,406,011.11 0.00 24,406,011.11 24,056,496.55 0.00 24,056,496.55
综合办公及商务中心工程 66,393,614.89 0.00 66,393,614.89 45,982,875.02 0.00 45,982,875.02
项目
长恨歌演出配套停车场提升建设项目 2,417,010.00 0.00 2,417,010.00 0.00 0.00 0.00
合计 310,000,541.18 0.00 310,000,541.18 266,649,144.78 0.00 266,649,144.78
(2)重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定资 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
产金额 金额
陕西少华山国家森林公园索
道增容 216,783,905.18
泰山秀城沉浸式文化体验乐
园项目
综合办公及商务中心工程 81,834,400.00 45,982,875.02 20,410,739.87 0.00 0.00 66,393,614.89
更新提升项目
音响主扩系统改造升级采购
安装
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转入固定资 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
产金额 金额
月亮屏升降机械系统更新项
目
长恨歌演出区域安防系统提
升
长恨歌演出配套停车场提升
建设项目
灯光音响安装基础配套搭建
工程
机购置
演出声场扩展音响设备采购 729,400.00 0.00 274,500.00 274,500.00 0.00 0.00
《12.12》剧场消防改造提
升
合计 1,275,605,785.44 266,649,144.78 92,740,353.47 43,137,634.08 6,251,322.99 310,000,541.18
（续）
工程累计投
工程进度 利息资本化累计金 其中：本年利 本年利息资
项目名称 入占预算比 资金来源
（%） 额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
陕西少华山国家森林公园索道增容 72.26 72.26 15,698,965.17 5,357,871.98 3.63 自有资金
泰山秀城沉浸式文化体验乐园项目 3.47 2.93 2,386,290.72 0.00 0.00 自有资金
综合办公及商务中心工程 81.13 81.13 0.00 0.00 0.00 自有资金
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投
工程进度 利息资本化累计金 其中：本年利 本年利息资
项目名称 入占预算比 资金来源
（%） 额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
目
音响主扩系统改造升级采购安装 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
月亮屏升降机械系统更新项目 101.24 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
长恨歌演出区域安防系统提升 100.46 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
长恨歌演出配套停车场提升建设项目 27.81 27.81 0.00 0.00 0.00 自有资金
灯光音响安装基础配套搭建工程 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
演出声场扩展音响设备采购 37.63 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
《12.12》剧场消防改造提升 26.49 100.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
合计 — — 18,085,255.89 5,357,871.98 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用权资产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 运输设备 合计
一、账面原值 — — — —
（1）租入 644,271.38 15,422,476.42 0.00 16,066,747.80
（1）其他 325,689.22 0.00 0.00 325,689.22
二、累计折旧 — — — —
（1）计提 1,975,091.90 811,709.28 450,212.64 3,237,013.82
（1）其他 325,689.22 0.00 0.00 325,689.22
三、减值准备 — — — —
四、账面价值 — — — —
无形资产明细
项目 土地使用权 著作权 软件 其他 合计
一、账面原值 — — — — —
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 著作权 软件 其他 合计
(1)购置 99,707,227.09 3,875,283.01 172,365.63 0.00 103,754,875.73
(1)处置 0.00 4,317,862.23 0.00 0.00 4,317,862.23
二、累计摊销 — — — — —
(1)计提 3,296,817.68 1,910,610.53 86,852.29 339,855.48 5,634,135.98
(1)处置 0.00 1,711,762.72 0.00 0.00 1,711,762.72
三、减值准备 — — — — —
四、账面价值 — — — — —
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
唐乐宫店面装修 1,576,891.57 0.00 407,857.56 0.00 1,169,034.01
《大唐女皇》项目 6,944,623.34 0.00 873,838.32 0.00 6,070,785.02
演出服装道具更换 1,703,759.24 1,961,995.00 1,456,719.23 0.00 2,209,035.01
演出设计服务方案 297,222.22 1,447,125.66 546,826.52 0.00 1,197,521.36
演员化妆间、演员通
道装修
演员宿舍装修 141,611.48 0.00 89,407.06 0.00 52,204.42
剧场化妆室改造及厨
房墙面改造
《铁道游击战》项目 6,895,967.22 0.00 1,992,890.24 7,800.09 4,895,276.89
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
泰安秀城游客服务中
心装修
泰安府装修 3,693,000.62 431,060.89 799,142.53 0.00 3,324,918.98
泰安府园区装修 9,695,310.77 0.00 1,789,469.16 0.00 7,905,841.61
骊山山体地质灾害治
理项目
山体月亮屏土建基础
加固扩建工程项目合 0.00 743,392.60 182,139.09 0.00 561,253.51
同
剧院基础设施维修室
内改造
合计 40,812,104.25 4,601,671.40 10,840,102.06 7,800.09 34,565,873.50
(1)未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
产 异
资产减值准备 587,434.19 88,115.13 999,958.97 149,993.85
信用减值损失 176,386.40 26,457.96 311,588.43 46,738.26
递延收益 5,338,235.57 800,735.34 2,756,862.97 413,529.45
预提费用 308,996,043.48 46,349,406.52 276,287,708.32 41,443,156.25
租赁负债 12,253,927.45 1,838,089.11 4,222,756.03 633,413.40
其他 2,151,440.12 322,716.02 2,992,902.14 448,935.32
合计 329,503,467.21 49,425,520.08 287,571,776.86 43,135,766.53
(2)未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产-折
旧
合计 19,258,024.26 2,888,703.64 5,963,401.75 894,510.26
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 6,255,517.29 6,046,110.39
可抵扣亏损 208,586,522.22 177,118,413.14
合计 214,842,039.51 183,164,523.53
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
合计 208,586,522.22 177,118,413.14
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 483,893.80 0.00 483,893.80 483,893.80 0.00 483,893.80
项目保证金 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
房屋使用权 37,605.34 0.00 37,605.34 57,605.34 0.00 57,605.34
合计 10,521,499.14 0.00 10,521,499.14 10,541,499.14 0.00 10,541,499.14
注：房屋使用权系本公司子公司唐乐宫公司位于西安市碑林区南关正街 16-18 号楼 2
幢共计 18 套房屋的使用权。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 60,887,876.45 67,739,776.34
其中：1 年以上 8,426,715.19 6,973,764.00
（2）账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
陕西骏景索道运营管理有限公司 2,954,114.94 双方尚未结算
陕西古建园林建设集团有限公司 1,108,504.16 双方尚未结算
泰安旅游经济开发区管理委员会 1,055,229.15 双方尚未结算
合计 5,117,848.25 —
预收款项列示
类别 年末余额 年初余额
预收租金 185,840.72 214,819.48
合计 185,840.72 214,819.48
项目 年末余额 年初余额
预收期票款等 15,981,751.06 30,383,354.69
合计 15,981,751.06 30,383,354.69
(1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 20,903,554.12 163,541,197.54 159,609,073.33 24,835,678.33
离职后福利-
设定提存计 0.00 17,344,894.83 17,344,894.83 0.00
划
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 20,903,554.12 180,886,092.37 176,953,968.16 24,835,678.33
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费 0.00 9,273,708.62 9,273,708.62 0.00
社会保险费 0.00 6,593,264.78 6,593,264.78 0.00
其中：医疗保
险费
工伤保险
费
生育保险
费
住房公积金 0.00 8,051,548.00 8,051,548.00 0.00
工会经费和职
工教育经费
合计 20,903,554.12 163,541,197.54 159,609,073.33 24,835,678.33
(3)设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 0.00 11,164,541.44 11,164,541.44 0.00
失业保险费 0.00 474,635.96 474,635.96 0.00
企业年金缴费 0.00 5,705,717.43 5,705,717.43 0.00
合计 0.00 17,344,894.83 17,344,894.83 0.00
项目 年末余额 年初余额
增值税 613,892.59 728,816.97
企业所得税 2,307,101.15 9,657,010.69
个人所得税 477,112.52 323,684.15
城市维护建设税 43,988.64 54,558.28
教育费附加 18,984.83 23,514.66
地方教育费附加 12,435.61 15,455.50
房产税 409,794.63 395,560.99
土地使用税 200,470.99 132,006.70
水利建设基金 7,365.39 7,365.39
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他税费 457,798.87 49,776.59
合计 4,548,945.22 11,387,749.92
项目 年末余额 年初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 15,200,000.00 18,050,000.00
其他应付款 321,247,931.69 288,486,659.03
合计 336,447,931.69 306,536,659.03
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 15,200,000.00 18,050,000.00
合计 15,200,000.00 18,050,000.00
(1)按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
预提资源使用费 309,540,701.19 276,287,708.32
往来款 4,732,470.22 6,256,617.70
押金及保证金 2,997,771.39 2,666,451.81
购建长期资产 271,273.21 861,017.74
其他 3,705,715.68 2,414,863.46
合计 321,247,931.69 288,486,659.03
注：预提资源使用费系：（1）子公司太华索道公司、华威滑道公司按照旅游索道收
入、滑道收入的 10%计提的华山景区资源使用费；（2）子公司少华山索道公司按照旅游
索道收入的 5%计提的少华山景区资源使用费。
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
债权单位名称 年末余额 未偿付原因
预提资源使用费 276,287,708.32 风景名胜区管理机构尚未收取
合计 276,287,708.32 —
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 55,000,000.00 12,000,000.00
一年内到期的租赁负债 4,512,803.70 1,803,197.22
长期借款应付利息 205,716.46 227,335.09
合计 59,718,520.16 14,030,532.31
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 733,239.72 1,280,093.35
合计 733,239.72 1,280,093.35
借款类别 年末余额 年初余额
质押及保证借款 138,704,731.95 168,204,731.95
合计 138,704,731.95 168,204,731.95
注：（1）截至 2025 年 12 月 31 日，少华山索道公司向国家开发银行陕西省分行借
款余额 12,620.47 万元(借款合同号 6112202201100000343)，其中：重分类至一年内到期
非流动负债 1,200.00 万元、长期借款 11,420.47 万元。担保方式：①以陕西少华山国家
森林公园索道增容(南线索道)项目未来形成的机器设备，陕西少华山国家森林公园索道
增容(南线索道)项目 100%的旅游收费质押；②陕西旅游集团有限公司承担连带担保责任。
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，少华山索道公司向渭南市华州区农村信用合作联社
营业部借款余额 2,550.00 万元(借款合同号 HT2025050800000138)，其中：重分类至一年
内到期非流动负债 100.00 万元、长期借款 2,450.00 万元。担保方式：陕西旅游文化产
业股份有限公司承担连带担保责任。
（3）截至 2025 年 12 月 31 日，太华索道公司向长安银行股份有限公司华阴市支行
借款余额 4,200.00 万元(借款合同 2023HYGS001)，其中：重分类至一年内到期非流动负
债 4,200.00 万元。陕西旅游文化产业股份有限公司承担连带担保责任。
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 19,375,576.41 10,651,365.61
减：未确认融资费用 1,236,065.26 634,429.77
减：重分类至一年内到期的非流动负债 4,512,803.70 1,803,197.22
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 13,626,707.45 8,213,738.62
(1)递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关
政府补助 5,420,404.64 3,000,000.00 506,127.40 7,914,277.24
的政府补助
合计 5,420,404.64 3,000,000.00 506,127.40 7,914,277.24 —
(2)政府补助项目
本年计 本年冲
政府补助项 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他
年初余额 年末余额
目 金额 外收入 收益金额 费用金 变动
金额 额
唐乐宫舞台
装修项目补 2,663,541.67 0.00 0.00 87,500.00 0.00 0.00 2,576,041.67
助款
《长恨歌》
演艺改造提 823,529.60 0.00 0.00 235,294.08 0.00 0.00 588,235.52
升项目
《长恨歌》
火特效改造 433,333.37 0.00 0.00 133,333.32 0.00 0.00 300,000.05
提升项目
陕西少华山
国家森林公
园索道增容
项目
歌活动看台
整体更新提
升项目
合计 5,420,404.64 3,000,000.00 0.00 506,127.40 0.00 0.00 7,914,277.24
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
总额
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,996,533.37 1,502,593,595.58 0.00 1,506,590,128.95
其他资本公积 32,790,804.85 0.00 0.00 32,790,804.85
合计 36,787,338.22 1,502,593,595.58 0.00 1,539,380,933.80
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,011,426.31 3,633,648.89 3,247,156.24 2,397,918.96
合计 2,011,426.31 3,633,648.89 3,247,156.24 2,397,918.96
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,000,000.00 9,666,667.00 0.00 38,666,667.00
合计 29,000,000.00 9,666,667.00 0.00 38,666,667.00
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 940,012,696.87 434,553,873.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整 0.00 0.00
会计政策变更 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 940,012,696.87 434,553,873.92
加：本年归属于母公司所有者的净利润 384,237,623.58 511,733,096.45
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
资本公积弥补亏损 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 9,666,667.00 0.00
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
其他 76,620,682.67 6,274,273.50
本年年末余额 1,237,962,970.78 940,012,696.87
注：其他减少系本公司同一控制下业务合并取得奥吉沟资产组支付的对价高于被收
购资产组的净资产所致。
(1)营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,022,341,213.28 332,626,203.15 1,254,233,049.06 362,522,422.92
其他业务 7,369,426.45 705,406.97 8,471,426.71 238,037.40
合计 1,029,710,639.73 333,331,610.12 1,262,704,475.77 362,760,460.32
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品类型 — — — —
旅游演艺 602,244,783.31 151,554,486.72 738,593,091.57 152,095,805.74
旅游索道 341,094,694.50 122,098,919.27 427,960,043.46 144,368,213.60
客运道路 37,290,303.79 14,265,998.35 45,522,394.33 19,746,686.96
旅游餐饮 41,711,431.68 44,706,798.81 42,157,519.70 46,311,716.62
其他 7,369,426.45 705,406.97 8,471,426.71 238,037.40
合计 1,029,710,639.73 333,331,610.12 1,262,704,475.77 362,760,460.32
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,497,551.76 3,214,777.50
教育费附加 1,786,643.21 2,309,939.55
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 1,485,236.81 1,445,775.15
土地使用税 688,398.97 544,172.67
印花税 323,349.15 426,114.98
契税 138,000.00 0.00
车船使用税 7,140.00 9,220.00
合计 6,926,319.90 7,949,999.85
项目 本年发生额 上年发生额
广告及宣传费 44,449,809.36 62,300,366.91
职工薪酬 21,690,889.15 14,485,137.60
差旅费 759,686.05 387,641.47
其他 3,125,116.92 2,195,768.72
合计 70,025,501.48 79,368,914.70
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 44,987,564.15 46,980,620.39
折旧与摊销 2,809,199.00 3,617,053.43
中介机构费 2,064,834.58 2,067,398.41
租赁费 2,008,674.79 1,343,087.91
办公费 1,655,030.66 2,011,612.70
差旅费 820,420.62 670,286.98
修理费 681,703.60 398,779.19
业务招待费 531,342.17 952,010.46
上市费用 498,362.86 1,830,067.01
交通费 442,160.07 467,295.57
保险费 398,052.05 249,425.92
其他 5,244,877.44 5,129,073.97
合计 62,142,221.99 65,716,711.94
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,448,285.57 2,878,168.63
减：利息收入 699,927.26 1,308,156.87
加：手续费 3,612,612.27 4,185,903.23
加：其他 615,912.48 296,302.31
合计 4,976,883.06 6,052,217.30
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
市级旅游发展专项资金 0.00 400,000.00
《长恨歌》演艺改造提升项目 235,294.08 235,294.08
《长恨歌》火特效改造提升项目 133,333.32 133,333.32
稳岗补贴 243,210.57 388,138.55
扩岗补贴 0.00 1,500.00
唐乐宫舞台装修项目补助款 87,500.00 87,500.00
个税手续费返还 86,194.54 58,886.58
渭南市特种设备安全管理标准化单位 20,000.00 0.00
西安市商务局补助款 0.00 800,000.00
大学生就业补贴 1,500.00 0.00
碑林文化旅游体育局款 0.00 150,000.00
省级旅游发展专项补助 2,000,000.00 1,800,000.00
表彰华山景区宣传营销先进集体和个人 0.00 300,000.00
西安市文化和旅游局企业发展纾困支持资金 500,000.00 0.00
合计 3,548,032.51 4,354,652.53
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 244,088.01 2,292.86
其他应收款坏账损失 -203,222.08 -54,738.37
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 40,865.93 -52,445.51
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产减值损失 0.00 -556,442.90
合计 0.00 -556,442.90
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 0.00 399,161.79
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 399,161.79
其中:固定资产处置收益 0.00 399,161.79
合计 0.00 399,161.79
营业外收入明细
其中：计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 5,138.40 4,169.98 5,138.40
其中：固定资产报废利得 5,138.40 4,169.98 5,138.40
保险赔付 339,118.00 0.00 339,118.00
其他 124,770.93 70,715.06 124,770.93
合计 469,027.33 74,885.04 469,027.33
其中：计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,719,070.81 1,884,457.83 2,719,070.81
其中：固定资产处置损失 293,127.56 1,884,457.83 293,127.56
无形资产处置损失 2,425,943.25 0.00 2,425,943.25
对外捐赠损失 0.00 4,850.00 0.00
罚款滞纳金 424.21 72,548.67 424.21
其他 1,532,145.30 1,703,184.70 1,532,145.30
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
合计 4,251,640.32 3,665,041.20 4,251,640.32
(1)所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 91,939,310.16 125,057,868.09
递延所得税费用 -4,295,560.17 -5,224,608.85
合计 87,643,749.99 119,833,259.24
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 552,114,388.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 138,028,597.16
子公司适用不同税率的影响 -60,673,186.86
调整以前期间所得税的影响 -2,740,583.53
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 598,346.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,035,859.17
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
其他 52,469.51
所得税费用 87,643,749.99
(1)与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 5,955,710.57 3,839,638.55
往来款 2,410,284.68 1,909,395.28
备用金 2,745,574.71 1,720,756.78
利息收入 699,927.26 1,280,203.11
押金及保证金 313,300.00 227,270.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 2,410,799.77 840,999.29
合计 14,535,596.99 9,818,263.01
项目 本年发生额 上年发生额
广告及宣传费 41,607,269.97 63,586,166.35
办公费等 2,700,268.32 4,723,574.89
财务费用-手续费 3,612,612.27 4,185,903.23
备用金 4,336,962.00 3,764,746.00
租赁费 2,909,165.22 2,050,037.34
聘请中介机构费用 1,894,492.71 2,148,732.06
业务招待费 452,797.57 1,003,987.25
修理费 289,076.20 662,263.27
交通及运输费 378,141.04 619,318.80
差旅费 1,105,553.24 781,435.73
押金及保证金 554,681.55 463,224.62
保险费 208,598.72 303,960.62
技术服务费 1,549,212.01 96,781.03
会议费 483,698.57 1,167,844.20
其他 7,794,890.17 7,885,589.12
合计 69,877,419.56 93,443,564.51
(2)与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的租金 8,050,417.84 715,870.40
上市发行费 6,690,000.00 0.00
业务合并 1,406,121.14 8,805,958.98
合计 16,146,538.98 9,521,829.38
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本年增加
项目 年初余额
现金变动 非现金变动
长期借款 168,204,731.95 26,000,000.00 0.00
一年内到期的非流动负
债
租赁付款额 8,213,738.62 0.00 14,249,507.81
IPO 费用 0.00 0.00 6,690,000.00
应付利息 0.00 0.00 6,827,776.18
应付股利 18,050,000.00 0.00 68,600,000.00
合计 208,499,002.88 26,000,000.00 145,053,221.02
（续）
本年减少
项目 年末余额
现金变动 非现金变动
长期借款 10,500,000.00 45,000,000.00 138,704,731.95
一年内到期的非流动负债 2,620,000.00 377,949.18 59,718,520.16
租赁付款额 8,836,538.98 0.00 13,626,707.45
IPO 费用 6,690,000.00 0.00 0.00
应付利息 6,827,776.18 0.00 0.00
应付股利 29,450,000.00 42,000,000.00 15,200,000.00
合计 64,924,315.16 87,377,949.18 227,249,959.56
(1)现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
净利润 464,470,638.64 621,577,682.17
加：资产减值准备 0.00 556,442.90
信用减值损失 -40,865.93 52,445.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,184,300.46 60,512,931.90
使用权资产折旧 3,237,013.82 2,058,041.87
无形资产摊销 5,143,575.62 3,789,443.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
长期待摊费用摊销 10,840,102.06 11,160,001.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,713,932.41 1,880,287.85
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 2,064,198.05 3,198,641.06
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -6,289,753.55 -5,236,139.21
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,994,193.38 11,530.36
存货的减少（增加以“-”填列） 899,430.23 1,514,886.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 8,961,362.76 -62,385,686.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -28,492,874.13 25,574,243.56
其他 386,492.65 -317,866.52
经营活动产生的现金流量净额 515,071,746.47 663,547,724.20
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的年末余额 2,763,925,329.57 944,573,511.56
减：现金的年初余额 944,573,511.56 497,694,801.05
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 1,819,351,818.01 446,878,710.51
(2)现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 2,763,925,329.57 944,573,511.56
其中：库存现金 637,961.71 600,764.69
可随时用于支付的银行存款 2,763,287,367.86 943,972,746.87
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
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项目 年末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 2,763,925,329.57 944,573,511.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(1)本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 615,912.48 296,302.31
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,580,754.88 2,315,459.23
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 0.00 0.00
其中：售后租回交易产生部分 0.00 0.00
转租使用权资产取得的收入 0.00 127,358.49
与租赁相关的总现金流出 11,315,741.23 4,476,440.71
售后租回交易产生的相关损益 0.00 0.00
售后租回交易现金流入 0.00 0.00
售后租回交易现金流出 0.00 0.00
(2)本集团作为出租方
本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
场地租赁 6,878,464.47 0.00
房屋租赁 176,301.36 0.00
合计 7,054,765.83 0.00
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六、合并范围的变更
(1)报告期发生的同一控制下业务合并
业务合并 构成同一控
被合并方
中取得的 制下业务合 合并日 合并日的确定依据
名称
权益比例 并的依据
第三届董事会第二十二次《关于购买陕
西少华山旅游发展有限责任公司索道资
产组的议案》的决议、《陕西少华山索
奥吉沟索 受同一最终 2025 年 4 道旅游有限公司与陕西少华山旅游发展
不适用
道资产组 控制方控制 月 30 日 有限责任公司关于陕西少华山旅游发展
有限责任公司索道资产组之资产转让协
议》、交易各方确认的《资产交割清
单》
（续）
被合并方
被合并方的净 被合并方的净
被合并方的收入 被合并方的收入
利润 利润
奥吉沟索道资产组 3,118,188.65 1,281,905.05 17,940,880.19 9,128,241.03
(2)合并成本
项目 陕西少华山索道旅游有限公司
现金 76,550,000.00
非现金资产的账面价值 0.00
发行或承担的债务的账面价值 0.00
发行的权益性证券的账面价值 0.00
或有对价 0.00
合并成本合计 76,550,000.00
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
奥吉沟索道资产组
项目
合并日 2024 年 12 月 31 日
资产： 26,821,250.42 25,662,138.04
应收款项 8,447,169.29 6,733,261.89
预付账款 56,311.49 56,311.49
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奥吉沟索道资产组
项目
合并日 2024 年 12 月 31 日
其他应收款 130,749.00 138,045.51
固定资产 17,513,730.91 18,056,215.46
无形资产 673,289.73 678,303.69
负债： 4,763,030.39 4,815,140.39
应付款项 129,790.00 181,900.00
合同负债 4,370,981.50 4,370,981.50
其他流动负债 262,258.89 262,258.89
取得的净资产 22,058,220.03 20,846,997.65
七、在其他主体中的权益
(1)企业集团的构成
注册资本 业务性 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
（万元） 质 直接 间接
陕西太华旅游索道公路
有限公司
西安唐乐宫有限公司 9,835.70 陕西西安 陕西西安 餐饮 100.00 0.00 投资取得
陕西长恨歌演艺文化有
限公司
陕西少华山索道旅游有
限公司
陕旅（泰安）文化旅游
有限公司
(2)重要的非全资子公司
单位：万元
少数股东 本年归属于少数 本年向少数股东宣 年末少数股东权益余
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 额
陕西太华旅游索
道公路有限公司
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(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
陕西太华旅游索
道公路有限公司
（续 1）
年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
陕西太华旅游索道
公路有限公司
（续 2）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
陕西太华旅游索道公路
有限公司
（续 3）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
陕西太华旅游索道公路有限公司 46,084.97 19,830.82 19,830.82 20,854.81
注:本公司非全资子公司陕西太华旅游索道公路有限公司本年向少数股东及其子公司
销售商品/提供服务取得收入 11,188.81 万元，上年为 15,297.47 万元。截至 2025 年 12
月 31 日应收少数股东及其子公司余额 1,493.80 万元。
(4)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
(5)在合营企业或联营企业中的权益
无。
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八、政府补助
本年计 与资
本年
会计 本年新增补 入营业 本年转入 产/
年初余额 其他 年末余额
科目 助金额 外收入 其他收益 收益
变动
金额 相关
与资
递延
收益
关
合计 5,420,404.64 3,000,000.00 0.00 506,127.40 0.00 7,914,277.24 —
类型 本年发生额 上年发生额
与资产相关 506,127.40 456,127.40
与收益相关 2,955,710.57 3,839,638.55
合计 3,461,837.97 4,295,765.95
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内，并对风险管理目标和
政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的
有效性以及风险管理目标和政策的合理性，公司内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给董事会。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，不过度影响公司
竞争力和应变力的情况下，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股
东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略
是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在经营过程中面临的金融风险主要有信用风险、市场风险和流动性风险。
(1)信用风险
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截至 2025 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团的应收款项主要是应收关联单位及其他单位的门票款、餐饮消费和客运道路，
账期较短，没有重大回收风险。于 2025 年 12 月 31 日，本集团应收账款及合同资产中，
前五名金额合计 17,177,795.55 元，占本公司应收账款总额的比例分别为 85.54%。
(2)市场风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险，本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的
设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的
期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团的主要业务为提供旅游索道、旅游客运服务、旅游演艺服务和餐饮服务，其
中索道收费标准的确定和调整均需由政府有关部门最终审批，所以本集团在决定收费标
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准方面的自主权较小，难以根据市场情况的变化自行及时地对收费标准作出调整，价格
波动将会对本公司收入产生影响。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 2,763,925,329.57 0.00 0.00 0.00 2,763,925,329.57
应收账款 20,081,550.03 0.00 0.00 0.00 20,081,550.03
其他应收款 4,621,833.45 0.00 0.00 0.00 4,621,833.45
金融负债 — — — — —
短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 60,887,876.45 0.00 0.00 0.00 60,887,876.45
其他应付款 336,447,931.69 0.00 0.00 0.00 336,447,931.69
其中：其他应
付款
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 15,200,000.00 0.00 0.00 0.00 15,200,000.00
应付职工薪酬 24,835,678.33 0.00 0.00 0.00 24,835,678.33
一年内到期的
非流动负债
长期借款 0.00 13,500,000.00 14,000,000.00 111,204,731.95 138,704,731.95
(3)敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
利率变
项目
动 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的影
响 响 响 响
浮动利率借
增加 1% -1,429,740.22 -1,429,740.22 -1,140,740.22 -1,140,740.22
款
浮动利率借
减少 1% 1,429,740.22 1,429,740.22 1,140,740.22 1,140,740.22
款
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
(1)母公司情况
注册 业务性 注册资本（万 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称
地 质 元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
陕西旅游集团有限
西安 旅游 196,900.00 35.69 40.71
公司
注 1、母公司对本公司的表决权比例与持股比例不一致系母公司通过陕西旅游发展股
份有限公司间接持有本公司 5.02%股份的表决权。
注 2、本公司的最终控制方为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
(2)母公司的注册资本及其变化
单位：万元
母公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
陕西旅游集团有限公司 95,200.00 101,700.00 0.00 196,900.00
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
母公司名称
年末余额 年初余额 年末 年初
陕西旅游集团有限公司 2,760.18 2,760.18 35.69 47.59
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
序号 与本公司关系 其他关联方名称 备注
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 与本公司关系 其他关联方名称 备注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
(1)采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西安华清御汤酒店有限公司 演员餐费等 7,009,982.90 7,018,252.42
陕西华清文化创意有限公司 广告服务费等 5,507,739.17 2,539,776.65
陕西泽润数字传媒有限公司 广告宣传 5,308,160.39 4,286,783.02
陕西金旅物业管理有限公司 服务费等 4,131,389.91 3,655,283.18
陕西海外旅游汽车有限公司 广告宣传 1,959,811.32 1,690,801.86
陕西奥体体育文化发展有限公司 广告宣传 1,443,396.23 0.00
陕西华清宫文化旅游有限公司 水电费 1,018,147.36 775,775.26
陕西中国旅行社有限责任公司 职工培训费 986,331.00 1,744,120.98
少华山文化旅游有限公司 职工培训费 533,346.94 0.00
陕西海外旅游有限责任公司 广告宣传 524,255.00 1,141,475.25
陕西《体育世界》杂志社有限公司 广告宣传 477,330.00 105,950.00
西安华清宫旅行社有限公司 广告宣传 372,525.90 184,183.30
陕西《汽车自驾游》杂志社有限责
广告宣传 329,958.20 0.00
任公司
陕西永安运业有限责任公司 运输费 152,912.62 260,785.44
陕西省文物总店有限公司 广告宣传 115,704.86 0.00
陕西雍村饭店 餐费 63,108.00 171,493.00
西安金古置业有限公司 物业服务等 26,422.02 26,422.02
西安唐城宾馆有限责任公司 业务招待费 9,937.00 16,020.00
西安东方大酒店有限责任公司 住宿费 5,191.00 3,000.00
陕西民族乐团有限公司 物品采购 0.00 1,132,607.27
陕西省旅游设计院有限责任公司 技术服务费 0.00 325,471.69
西咸新区丝路文旅商业管理有限公
职工福利 0.00 126,400.00
司
陕西旅游集团海外贸易有限公司 货物（烟酒） 0.00 79,917.08
陕西省旅游服务公司 广告宣传 0.00 35,400.00
陕西旅游集团岐山周文化旅游产业
员工培训费 0.00 14,580.00
发展股份有限公司
合计 — 29,975,649.82 25,334,498.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
陕西海外旅游有限责任公司 门票、餐饮 36,355,252.74 53,677,913.83
西安华清宫旅行社有限公司 门票 17,884,928.87 4,678,547.56
陕西中国旅行社有限责任公司 门票、餐饮 7,987,312.29 16,312,392.53
陕西泽润数字传媒有限公司 门票 4,571,236.23 8,613,712.39
西安华清御汤酒店有限公司 门票、餐饮 4,144,614.70 3,687,343.69
陕西零公里旅行社有限公司 门票、餐饮 1,062,799.03 5,889,629.13
西安天马国际旅行社 门票、餐饮 723,570.01 620,814.22
陕西旅游集团西安旅游文化产业有限公司 餐饮 134,754.53 54,401.89
陕西骏途旅行社有限公司 门票 92,241.13 2,555,665.29
西安唐城国际旅行社 门票 28,323.30 0.00
西咸新区丝路欢乐世界旅游发展有限公司 餐饮 5,089.62 15,815.28
西安唐城宾馆有限责任公司 餐饮 3,777.67 0.00
陕西华清文化创意有限公司 门票 3,221.36 148,504.86
西安凯航房地产开发有限公司 餐饮 2,510.75 1,986.79
西安东方大酒店有限责任公司 门票 2,300.00 22,819.42
陕西省文物总店有限公司 门票 1,588.35 24,726.21
西咸新区丝路文化旅游发展有限公司 门票 0.00 707,460.19
陕西旅游集团有限公司 餐饮 0.00 236,049.62
西安西部国际旅行社 门票 0.00 167,141.75
陕西旅游集团海外贸易有限公司 餐饮 0.00 25,753.58
陕西旅游集团投资控股有限公司 餐饮 0.00 21,478.30
陕西省旅游服务公司 门票 0.00 18,813.21
中金旅商业管理有限公司 餐饮 0.00 14,384.91
陕西金马融资担保有限公司 餐饮 0.00 6,264.15
陕西省体育产业集团有限公司 餐饮 0.00 3,680.19
合计 — 73,003,520.58 97,505,298.99
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)出租情况
本年确认
租赁资 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 的租赁收
产种类 收入
入
陕西太华旅游索道公路有 陕西元景数创科技有限
房屋 0.00 91,743.11
限公司 责任公司
陕西旅游文化产业股份有
陕西省旅游服务公司 房屋 0.00 17,174.32
限公司
陕西少华山索道旅游有限 少华山文化旅游有限公
房屋 1,376.15 0.00
公司 司
（2）承租情况
本年发生额
租赁 简化处理的短 未纳入租赁 增加
出租方名称 资产 承担的租
期租赁和低价 负债计量的 的使
种类 支付的租金 赁负债利
值资产租赁的 可变租赁付 用权
息支出
租金费用 款额 资产
陕西华清宫文化
房屋 345,081.55 0.00 1,187,822.35 138,648.63 0.00
旅游有限公司
西安金古置业有
房屋 965,340.22 0.00 1,052,220.84 0.00 0.00
限公司
少华山文化旅游
车辆 90,194.70 0.00 104,000.00 0.00 0.00
有限公司
陕西旅游集团西
安旅游文化产业 房屋 0.00 0.00 0.00 91,403.89 0.00
有限公司
合计 — 1,400,616.47 0.00 2,344,043.19 230,052.52 0.00
（续）
上年发生额
未纳入租
简化处理的短期 增加
出租方名称 赁负债计 承担的租赁
租赁和低价值资 的使
量的可变 支付的租金 负债利息支
产租赁的租金费 用权
租赁付款 出
用 资产
额
陕西华清宫文
化旅游有限公 259,545.55 0.00 1,102,286.35 170,333.48 0.00
司
西安金古置业
有限公司
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发生额
未纳入租
简化处理的短期 增加
出租方名称 赁负债计 承担的租赁
租赁和低价值资 的使
量的可变 支付的租金 负债利息支
产租赁的租金费 用权
租赁付款 出
用 资产
额
少华山文化旅
游有限公司
陕西旅游集团
西安旅游文化 47,399.08 0.00 94,500.00 113,591.92 0.00
产业有限公司
合计 1,012,588.87 0.00 1,970,186.35 0.00
担保方名称 被担保方名称 贷款机构/债权人 担保方式 担保额度 担保期限
日至 2026 年 9
陕西旅游文 陕西太华旅游 长安股份银行有
月 26 日期间发
化产业股份 索道公路有限 限公司华阴市支 连带保证 50,000,000.00
生的主债权清偿
有限公司 公司 行
期届满之日起三
年。
日至 2034 年 6
陕西少华山索
陕西旅游集 国家开发银行陕 月 28 日期间发
道旅游有限公 连带保证 150,000,000.00
团有限公司 西省分行 生的主债权履行
司
期届满之日起三
年。
陕西旅游文 陕西少华山索 渭南市华州区农 至 2035 年 5 月 7
化产业股份 道旅游有限公 村信用合作联社 连带保证 26,000,000.00 日期间发生的主
有限公司 司 营业部 债权履行期限届
满之日起三年。
合计 — — — 226,000,000.00 —
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,863,342.29 2,713,077.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西泽润数字传媒
应收账款 698,880.00 6,988.80 6,792,245.24 67,922.45
有限公司
西安华清御汤酒店
应收账款 111,656.00 1,116.56 111,656.00 1,116.56
有限公司
陕西骏途网文化旅
应收账款 游科技股份有限公 46,457.00 464.57 46,457.00 11,533.30
司
陕西旅游集团西安
应收账款 旅游文化产业有限 33,200.00 332.00 104,259.80 5,236.04
公司
西安天马国际旅行
应收账款 30,714.00 307.14 4,500.00 45.00
社
西咸新区丝路欢乐
应收账款 世界旅游发展有限 925.00 9.25 7,144.00 71.44
公司
西安华清宫旅行社
应收账款 0.00 0.00 533,832.00 5,338.32
有限公司
陕西华清文化创意
应收账款 0.00 0.00 152,960.00 1,529.60
有限公司
陕西元景数创科技
应收账款 0.00 0.00 91,743.11 917.43
有限责任公司
陕西省旅游服务公
应收账款 0.00 0.00 70,200.00 5,335.20
司
陕西旅游集团投资
应收账款 0.00 0.00 61,389.00 4,089.87
控股有限公司
陕西旅游集团海外
应收账款 0.00 0.00 27,298.80 272.99
贸易有限公司
陕西金旅商业运营
应收账款 0.00 0.00 18,022.80 2,338.39
管理有限公司
陕西中国旅行社有
预付账款 800,000.00 0.00 0.00 0.00
限责任公司
预付账款 陕西雍村饭店 34,320.00 0.00 0.00 0.00
陕西旅游集团西安
其他应收
旅游文化产业有限 2,570,534.00 252,053.40 2,570,534.00 25,205.34
款
公司
其他应收 西安金古置业有限
款 公司
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 陕西华清宫文化旅
款 游有限公司
其他流动 陕西《体育世界》
资产 杂志社有限公司
陕西《汽车自驾
其他流动
游》杂志社有限责 30,041.80 0.00 0.00 0.00
资产
任公司
合计 4,419,947.80 261,271.72 10,642,776.64 131,007.28
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 西安华清御汤酒店有限公司 2,232,048.40 851,818.00
应付账款 陕西华清文化创意有限公司 1,560,157.62 0.00
应付账款 陕西海外旅游汽车有限公司 518,550.00 430,050.00
应付账款 陕西金旅物业管理有限公司 267,295.53 267,295.59
应付账款 陕西省旅游设计院有限责任公司 260,497.55 260,497.55
应付账款 陕西骏途数字传媒有限公司 194,400.00 194,400.00
应付账款 陕西华清宫文化旅游有限公司 70,000.00 0.00
应付账款 陕西泽润数字传媒有限公司 4,600.00 0.00
应付账款 陕西民族乐团有限公司 0.00 60,000.00
其他应付款 陕西永安运业有限责任公司 552,237.00 0.00
其他应付款 陕西旅游集团有限公司 159,991.26 159,991.26
其他应付款 少华山文化旅游有限公司 81,969.59 32,780.84
其他应付款 陕西元景数创科技有限责任公司 0.00 100,000.00
陕西旅游集团西安旅游文化产业有限
其他应付款 0.00 91,015.67
公司
合同负债 西安华清宫旅行社有限公司 2,080,266.00 96,715.00
合同负债 少华山文化旅游有限公司 1,203,206.79 0.00
合同负债 陕西中国旅行社有限责任公司 876,678.00 21,057.38
合同负债 陕西骏途旅行社有限公司 32,409.00 74,299.00
合同负债 陕西海外旅游有限责任公司 7,292.56 9,632.00
合同负债 陕西零公里旅行社有限公司 1,419.45 17,539.10
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
西咸新区丝路欢乐世界旅游发展有限
合同负债 835.50 0.00
公司
合同负债 陕西泽润数字传媒有限公司 0.00 4,555,295.29
合同负债 陕西国开旅游产业基金管理有限公司 0.00 24,960.00
合同负债 陕西省旅游服务公司 0.00 14,583.02
合同负债 西安宾馆有限责任公司 0.00 2,590.00
合同负债 陕西旅游集团海外贸易有限公司 0.00 788.21
合计 10,103,854.25 7,265,307.91
十一、关联方承诺
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大关联方承诺事项。
十二、股份支付
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的股份支付事项。
十三、或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
股本 77,333,334 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 20.00 元（含税），共计
派发现金红利 154,666,668.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3
股。上述分红议案尚需提交股东会审议。
十六、其他重要事项
截至本财务报告披露日，本集团无需披露的其他重要事项。
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母公司财务报表主要项目注释
(1)应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 0.00 0.00
合计 66,547.94 70,200.00
(2)应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 66,547.94 100.00 665.48 1.00 65,882.46
合计 66,547.94 — 665.48 — 65,882.46
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 70,200.00 100.00 5,335.20 7.60 64,864.80
其中：账龄组合 70,200.00 100.00 5,335.20 7.60 64,864.80
合计 70,200.00 — 5,335.20 — 64,864.80
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 66,547.94 665.48 —
(3)应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 5,335.20 0.00 4,669.72 0.00 0.00 665.48
合计 5,335.20 0.00 4,669.72 0.00 0.00 665.48
占应收账款合计 坏账准备年
债务人名称 年末余额 账龄
的比例（%） 末余额
骏唐商业运营管理（西
安）有限责任公司
合计 66,547.94 — 100.00 665.48
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,650,864.42 631,683.87
应收股利 40,800,000.00 48,450,000.00
其他应收款 345,248,329.67 112,655,907.80
合计 387,699,194.09 161,737,591.67
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
其他 1,650,864.42 631,683.87
合计 1,650,864.42 631,683.87
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
陕西太华旅游索道公路有限公司 40,800,000.00 48,450,000.00
合计 40,800,000.00 48,450,000.00
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 345,195,574.69 112,603,017.53
保证金及押金 45,000.00 45,000.00
其他 7,833.31 8,646.70
合计 345,248,408.00 112,656,664.23
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中:3-4 年 6,000,000.00 0.00
合计 345,248,408.00 112,656,664.23
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 345,248,408.00 100.00 78.33 0.00 345,248,329.67
其中：保证金及押金组
合
账龄组合 7,833.31 0.01 78.33 1.00 7,754.98
关联方 345,195,574.69 99.98 0.00 0.00 345,195,574.69
合计 345,248,408.00 — 78.33 — 345,248,329.67
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 112,656,664.23 100.00 756.43 0.00 112,655,907.80
其中：保证金及押金组合 45,000.00 0.04 0.00 0.00 45,000.00
账龄组合 8,646.70 0.01 756.43 8.75 7,890.27
关联方 112,603,017.53 99.95 0.00 0.00 112,603,017.53
合计 112,656,664.23 — 756.43 — 112,655,907.80
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 7,833.31 78.33 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期 合计
未来 12 个月预 期信用损失
信用损失(已发
期信用损失 (未发生信用
生信用减值)
减值)
年初余额 756.43 0.00 0.00 756.43
年初余额在本年 — — — —
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 -678.10 0.00 0.00 -678.10
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
年末余额 78.33 0.00 0.00 78.33
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
（%）
陕旅（泰安） 1 年以内（含）、
文化旅游有限 往来款 203,345,574.69 1-2 年、2-3 年、 58.90 0.00
公司 3-4 年
陕西少华山索
道旅游有限公 往来款 113,550,000.00 32.88 0.00
司
西安唐乐宫有 1 年以内（含）、
往来款 28,300,000.00 8.20 0.00
限公司 1-2 年、2-3 年
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
（%）
西安金古置业 押金及保
有限公司 证金
基本养老保险 社保 2,487.60 1 年以内 （含） 0.00 24.88
合计 — 345,243,062.29 — 99.99 24.88
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 279,293,183.91 0.00279,293,183.91279,293,183.91 0.00279,293,183.91
合计 279,293,183.91 0.00279,293,183.91279,293,183.91 0.00279,293,183.91
(1)对子公司投资
减值准 本年增减变动 减值准
年初余额 年末余额
被投资单位 备年初 追加 减少 计提减 备年末
（账面价值） （账面价值）
余额 投资 投资 值准备 其他 余额
西安唐乐宫有
限公司
陕西长恨歌演
艺文化有限公 18,537,644.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,537,644.97 0.00
司
陕西太华旅游
索道公路有限 51,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00
公司
陕西少华山索
道旅游有限公 52,550,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,550,000.00 0.00
司
陕旅（泰安）
文化旅游有限 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000,000.00 0.00
公司
合计 279,293,183.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 279,293,183.91 0.00
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 1,099,719.05 65,476.71 295,028.08 0.00
合计 1,099,719.05 65,476.71 295,028.08 0.00
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 271,400,000.00 234,150,000.00
合计 271,400,000.00 234,150,000.00
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
部分）
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 3,461,837.97
产生持续影响的政府补助除外）
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以 0.00
及处置金融资产和金融负债产生的损益
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 0.00
益
净损益
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