公司代码：603402 公司简称：陕西旅游
陕西旅游文化产业股份有限公司
陕西旅游文化产业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司、陕西瑶光阁演艺文化有限公司、西安唐乐宫有限公司、陕西太华旅游索道公路有限公司、陕西
华威滑道旅游发展有限公司、陕旅（泰安）文化旅游有限公司、陕旅（泰安）文化演艺有限公司及陕西
少华山索道旅游有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、发展战略管理、企业文化、人力资源管理、采购管理、预算管理、资金管理、财务管理、
资产管理、信息系统、担保管理、内部监督管理、工程项目、综合行政、安全质量、研究与开发管理及
销售业务。
采购管理、资金管理、资产管理、工程项目和销售业务。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《陕西旅游文化产业股份有限公司内部控制及风险管理制度》，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 >利润总额的 5%的缺陷。 >利润总额的 1%且<=利润 低于上述重要性水平的其
总额的 5%的缺陷。 他潜在错报和漏报金额的
缺陷。
资产总额 >资产总额的 1%的缺陷。 >资产总额的 0.5%且<=资 小于上述缺陷以外的缺
产总额的 1%的缺陷。 陷。
主营业务收入 >主营业务收入的 1%的缺 >主营业务收入的 0.5%且 小于上述缺陷以外的缺
陷。 <=主营业务收入的 1%的缺 陷。
陷。
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重大缺陷：（1）公司更正已经公布
的财务报表；（2）外部审计师发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报。
重要缺陷 当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重要缺陷： （1）未根据一般公认的
会计准则对会计政策进行选择和应用；（2）未对非常规（非重复）或复杂交易进行
有效控制。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 >利润总额的 5%的缺陷。 >利润总额的 1%且<=利润 低于上述重要性水平的其
总额的 5%的缺陷。 他潜在错报和漏报金额的
缺陷。
资产总额 >资产总额的 1%的缺陷。 >资产总额的 0.5%且<=资 小于上述缺陷以外的缺
产总额的 1%的缺陷。 陷。
主营业务收入 >主营业务收入的 1%的缺 >主营业务收入的 0.5%且 小于上述缺陷以外的缺
陷。 <=主营业务收入的 1%的缺 陷。
陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重大缺陷：（1）外部审计师发现的
董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）内部审计机构对内控控制的监督无效；
（3）以前发现的重大缺陷没有在合理期间得到整改，或者整改无效。
重要缺陷 当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重要缺陷：（1）未设立反舞弊程序
和控制；
（2）未对期末财务报告的过程进行控制；
（3）未对财务报告流程中涉及的
信息系统进行有效控制。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）： 马婷
陕西旅游文化产业股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
