关于通化东宝药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：通化东宝药业股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：+86（10）82330558
通化东宝药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2026]第 7-00006 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2026]第 7-00006 号
通化东宝药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了通化东宝药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月
核了贵公司编制的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表 2
关于通化东宝药业股份有限公司
单位：万元
占用方与 上市公 2025 年度
资金占用 2025 年度占用 2025 年度偿
非经营性资 上市公司 司核算 2025 年期初占 占用资金 2025 年期末占 占用形 占用性
方 累计发生金额 还累计发生金
金占用 的关联关 的会计 用资金余额 的利息(如 用资金余额 成原因 质
名称 (不含利息) 额
系 科目 有)
通化本草 控股股东、
其他应 代垫电 非经营
现控股股 生物科技 实际控制人 2.02 2.02
收款 费 性占用
东、实际控 有限公司 的附属企业
制人及其附 通化创新 控股股东、
其他应 代 垫 电 非经营
属企业 彩印有限 实际控制人 0.25 0.04 0.29
收款 费 性占用
公司 的附属企业
小计 / / / 2.27 0.04 2.31 / /
前控股股 非经营
东、实际控 性占用
制人及其附 非经营
属企业 性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方
性占用
及其附属企
非经营
业
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / 2.27 0.04 2.31 / /
上市公 2025 年度
往来方与 2025 年度往来
其他关联资 资金往来 司核算 2025 年期初往来 往来资金 2025 年度偿还 2025 年期末往来 往来形 往来性
上市公司 累计发生金额
金往来 方名称 的会计 资金余额 的利息 累计发生金额 资金余额 成原因 质
的关系 （不含利息）
科目 （如有）
控股股
通化东宝
东、实际 应收账 销售药 经营性
医药经营 58.33 114.37 104.97 67.73
控制人的 款 品 往来
有限公司
附属企业
控股股
通化丽景
东、实际 其他应 出售原 经营性
能源热力 39.33 63.88 103.21
控股股东、 控制人的 收款 煤 往来
有限公司
实际控制人 附属企业
及其附属企 控股股
通化东宝
业 东、实际 应收款 受托加 经营性
五药有限 52.45 113.62 66.07 100.00
控制人的 项融资 工 往来
公司
附属企业
实际控制
通化鸿宝
人近亲属 应收款 受托加 经营性
药业有限 84.64 1.94 82.70
控制的公 项融资 工 往来
公司
司
上海隆棵
上市公司 其他应 非经营
药业有限 8,000.00 8.22 8,008.22 往来款
的子公司 收款 性往来
公司
上市公司的 长春东宝
上市公司 其他应 非经营
子公司及其 药业有限 4,514.84 5.00 4,519.84 往来款
的子公司 收款 性往来
附属企业 公司
通化东宝
上市公司 其他应 非经营
环保建材 1,228.73 60.00 1,288.73 往来款
的子公司 收款 性往来
股份有限
公司
通化东宝
金弘基房
地产开发 上市公司 应收股 非经营
有限公司 的子公司 利 性往来
通化县第
一分公司
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
君合盟生
其他关联方 物 制 药 其他关联 出租房
其他应 经营性
及其附属企 （杭州） 方的附属 49.50 431.68 481.19 屋、设
收款 往来
业 股份有限 企业 备
公司
总计 / / / 10,756.27 8,873.18 8.22 757.37 18,880.31 / /
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