乐山电力股份有限公司
财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
三、财务报表附注 13-118
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
乐山电力股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
乐山电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1988 年 3 月经乐山
市人民政府[乐府函（1988）12 号]批准发起，1988 年 5 月 17 日成立的股份有限公司，
于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市。统一社会信用代码为 91511100206951207W。
（1）股本变化情况
公司 1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5,154 万股，其中社会
公众股 1,300 万股。
股），共配 1,300 万股。
比例送红利）。
人股股东全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516 比例和 10：2.9206 比例向
全体股东送红股和公积金转增股本。截止 1997 年末，公司总股本为 13,028.952 万股，
其中流通股为 6,190.4604 万股。
公司经四川省证管办川证办[1998]128 号文件同意，中国证监会[证监上字（1998）
刊登《配股说明书》，股权登记日：1999 年 1 月 7 日，除权日 1999 年 1 月 8 日，配股
交款日 1999 年 1 月 8 日－1 月 22 日。公司以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基
数，向全体股东每 10 股配 3 股，每股配售价 6.50 元，共计配售 2,554.5792 万股。其
中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司（简称 “乐山市国资公司”）应配
产。该股东以 1997 年公司配股后乐山市自来水总公司剩余净资产 2,444.67 万元认购
其中的 376.1031 万股，以乐山市煤气总公司 2,966 万元净资产中的 2,089.10 万元认购
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持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司（简称“燃气公司”）
。公司法人股
股东全部放弃配股，社会公众股股东共配 1,857.1381 万股，由承销商全额包销。本次
获准配售股本 2,554.5792 万股，实际配售 2,554.5792 万股，应募集资金 16,604.76 万元，
扣除发行费用 544.58 万元，实际募集资金 16,060.18 万元（其中实物资产 4,533.75 万
元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报告验证，已全
部到位。本次配股后公司总股本增至 15,583.5312 万股。
案，本方案实施后，公司总股本增至 24,933.6499 万股。
由 24,933.6499 万股增至 32,648.0131 万股。上述资本公积转增股本经原四川君和会计
师事务所君和验字（2007）第 1001 号验证。
山电力股份有限公司第八届董事会第一次临时会议决议》，公司申请通过非公开发行
境内人民币普通股（A 股）211,920,528 股（每股面值 1 元，发行价格为 7.55 元/股），
增加注册资本（股本）人民币 211,920,528.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核
准乐山电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]713 号）核准，由
主承销商华西证券股份有限公司采用非公开发行方式向乐山市国资公司、天津中环
电子信息集团有限公司（简称“中环集团”）、天津渤海信息产业结构调整股权投资基
）三家认购对象发行境内人民币普通股（A 股）211,920,528
金有限公司（简称“渤海基金”
股（其中：乐山市国资公司 52,980,132 股，中环集团 79,470,198 股，渤海基金 79,470,198
股）。
根据《乐山电力股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会决议》和《乐山电力
股份有限公司第十届董事会第十一次临时会议决议》公司申请通过非公开发行境内
人民币普通股（A 股）39,920,159 股，（每股面值 1 元，发行价格为 5.01 元/股），增加
注册资本（股本）人民币 39,920,159 元。经中国证券监督管理委员会《关于同意乐山
（证监许可〔2025〕91 号）批准，
电力股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
公司 2025 年采用非公开发行方式向财通基金管理有限公司等九家认购对象发行境内
人民币普通股（A 股）39,920,159 股（其中：财通基金管理有限公司 10,019,960 股、诺
德基金管理有限公司 6,686,626 股、西安力合投资管理有限公司 5,988,023 股、四川资
本市场纾困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙）5,229,546 股、华夏基金管理有限
公司 3,992,015 股、泰康资产管理有限责任公司-泰康资产悦泰增享资产管理产品
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投资有限公司-立华定增重阳私募证券投资基金 1,616,766 股）
。
截止 2025 年 12 月 31 日，公司总股本为 578,320,818 股。
（2）主要股东变化情况
四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称“川投峨铁集团公司”）签订《股
权转让协议》，将其所拥有的公司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后
川投控股公司不再持有公司股份。
派实业”）签订《股份转让合同书》，将其所持有的公司法人股 1,594.0459 万股转让给
汉派实业，转让后汉派实业持有公司法人股 1,594.0459 万股，占总股本的 6.39%。2003
年 12 月 31 日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称“信都建设”）与深圳市
业海通投资发展有限公司（简称“业海通投资”）签订《股权转让协议》，将其持有的
公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资，转让后信都建设不再持有公司的股份，
业海通投资持有公司法人股 2,036.66 万股，占总股本的 8.17%。
年 8 月 9 日办理完毕。
为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问
题，2003 年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份
有限公司国家股划转问题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批
准的股份划转方案，将乐山市国资公司持有的 7,315.3822 万股国家股中的 2,037.00 万
股划转给眉山市资产经营有限公司（简称“眉山资产经营公司”），过户登记手续在
签订国家股股份转让协议，将其持有的公司国家股 2,037.00 万股（即 2007 年 1 月 5 日
实施股权分置改革后，持有公司股份数为 1,841.2226 万股）协议转让给四川省电力公
司。2008 年 11 月 3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电
力股份的终止协议书》，终止原转让协议。
山资产经营公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股。本次变动后，四川省电力公司合
计持有公司股份 4,914.1563 万股，占公司股份总数的 15.05％，为公司第一大股东。
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易系统，受让了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226 万股无限售条件流通股股份。
本次变动后，四川省电力公司持有公司股份为 5,122.9789 万股（其中无限售条件流通
股为 1,841.2226 万股），占公司股份总数的 15.69%，仍为公司第一大股东。
司（持有乐山电力股份 4,771.0733 万股，占股份总数的 14.61%）签署了《股权托管协
议》。乐山市国资公司将持有的 7.61%的股份总计 2,485 万股中除财产性权利（收益权、
处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于 2013
年 10 月 21 日解除。
二级市场累计增持公司股份 351.9155 万股，增持后乐山市国资公司及其一致行动人合
计持有公司股份 5,122.9888 万股，占公司股份总数的 15.69%。
经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。
发行股份 79,470,198 股，向渤海基金非公开发行股份 79,470,198 股，合计发行股份
计增持公司股份 199.96 万股，此次增持后，四川省电力公司持有公司股份 53,229,389
股，占公司总股本的 9.89%。
公司股份 24,920,469 股，此次增持后，四川省电力公司持有公司股份 78,149,858 股，
占公司总股本的 14.52%。
环资产管理有限公司。
司。
有限公司发行 6,686,626 股，向西安力合投资管理有限公司发行 5,988,023 股，向四川
资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙）发行 5,229,546 股，向华夏基
金管理有限公司发行 3,992,015 股，向泰康资产管理有限责任公司-泰康资产悦泰增享
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资产管理产品发行 2,395,209 股，向华安证券资产管理有限公司发行 1,996,007 股，向
张宇发行 1,996,007 股，向成都立华投资有限公司-立华定增重阳私募证券投资基金发
行 1,616,766 股，合计发行 39,920,159 股。
占公司总股本的 12.74%。
企业注册地 组织形式 总部地址
乐山市市中区嘉定北路 46 号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路 46 号
业务性质 主要经营活动
电力、自来水和天然气供应与安装、宾馆 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天然
酒店、培训、疗休养、新兴业务等 气供应与安装，宾馆酒店，培训，疗休养，新兴业务
本财务报告由公司董事会于 2026 年 4 月 16 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
的披露规定编制。
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司 2025 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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同时，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
本公司以人民币为记账本位币。
本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 100 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额
单项金额超过 100 万元
重要的
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 100 万元
合同资产账面价值发生重大变动 变动超过 100 万元
重要的在建工程 单项工程期末金额超过 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 单项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项金额超过 100 万元
重要的投资活动现金流量 单项金额超过 100 万元
资产总额/收入总额超过合并报表资产总额/收入总额
重要的非全资子公司
重要的联营企业 期末长期股权投资账面价值超过 1,000 万元的联营企业
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确
定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计
处理如下：
（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理
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①一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日被合并方所有者权益在最终控
制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合
并发生的直接相关费用计入当期损益。
②多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日按
照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值
加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数
据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财
务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益
或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
①一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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②多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处
置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价
值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财
务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。对于失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共
同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；失去控制
权之后的剩余股权不能对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按其账面价值确
认为金融资产。
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在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方
法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投
资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价
款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原
有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会
计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体
以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的商品或劳务的销
售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定
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的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并
取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币
入账，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：A、属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；B、可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
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目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、
长期应收款、应付款项、借款及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负
债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司根据
收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
①金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融
资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在
初始确认后不进行重分类。
A、本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
a、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
B、本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产：
a、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；
b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上
作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
C、管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出
售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
D、合同现金流量特征的评估
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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定
日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同
条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
②金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
( 包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
B、以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
a、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
产生的利得或损失 ( 包括利息费用) 计入当期损益。
B、财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)
所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计
量。
C、以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
A、满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
c、该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
B、金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入
当期损益：
a、被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
b、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）
。
（5）金融工具减值
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①本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准
备：
A、以摊余成本计量的金融资产；
B、合同资产；
C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
D、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
②预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
A、发行方或债务人发生重大财务困难；
B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
④预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
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重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑤长期应收款
本公司的长期应收款为政府授予的特许经营权，有财政预算为支撑，债务方在合
同期限内履行其支付现金流量义务的能力强，本公司将长期应收款视为具有较低信
用风险的金融工具，因此本公司认为长期应收款的预期损失率为 0。本公司持续对长
期应收款进行评估，对于存在客观证据表明存在减值的，本公司对长期应收款单独进
行减值测试，确认预计信用损失，单项计提减值准备。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有
额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产
转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认
该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的
损益。
（8）金融资产及金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
A、本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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B、本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）金融工具公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、
（5）金融
工具减值。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司的应收票据均为银行承兑汇票，期限较短、违约风险较低，债务方在合同
期限内履行其支付现金流量义务的能力强，因此本公司将应收票据视为具有较低信
用风险的金融工具，本公司应收票据历史违约率为零，因此本公司认为应收票据的预
期损失率为 0。本公司持续对应收票据进行评估，对于存在客观证据表明存在减值的，
本公司对应收票据单独进行减值测试，确认预计信用损失，单项计提减值准备。
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失计提减值准备。应收账款的
预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、
（5）金融工具减值。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预
期信用损失信息时，本公司根据以前年度实际损失率、对未来回收风险的判断及信用
风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。
组合名称 范围 预期损失率(%)
组合一：关联方组合 与关联方之间的正常业务往来 0
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组合名称 范围 预期损失率(%)
组合二：政府相关款项组合 与政府相关的正常业务往来 0
组合三：未到期保证金 保证金 0
组合四：账龄组合 除上述款项之外的其他 账龄组合法
（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
类别 账龄 预期损失率(%)
非建安业务 2-3 年（含 3 年） 50.00
建安业务 2-3 年（含 3 年） 30.00
（4）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进
行减值测试，确认预期信用损失，单项计提减值准备。
（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、
（5）金融
工具减值。
（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否己经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。
组合名称 范围 预期损失率(%)
组合一：关联方组合 与关联方之间的正常业务往来 0
组合二：政府相关款项组合 与政府相关的正常业务往来 0
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组合名称 范围 预期损失率(%)
组合三：未到期保证金 保证金 0
组合四：账龄组合 除上述款项之外的其他 账龄组合法
（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
类别 账龄 预期损失率(%)
账龄组合 2-3 年（含 3 年） 60.00
（4）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独
进行减值测试，确认预期信用损失，单项计提减值准备。
（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司存货包括原材料、周转材料、库存商品等；存货采用永续盘存制，每年进
行定期盘点；原材料、周转材料、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用
加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。
（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法
报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的
差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
不同存货可变现净值的确定方法：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值。②需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。③资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（1）合同资产的确认方法及标准
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合同资产，是指本公司已向客户转让商品或提供劳务而有权收取对价的权利，但
该权利的实现取决于时间流逝之外的其他因素，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、
（5）金融
工具减值。
（3）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
对于不存在减值客观证据的合同资产或当单项合同资产无法以合理成本评估减
值损失信息时，本公司根据以前年度实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险
特征将合同资产划分为若干组合，在组合的基础上计算合同资产减值损失。
组合名称 范围 预期损失率(%)
组合一：关联方组合 与关联方之间的正常业务往来 0
组合二：政府相关款项组合 与政府相关的正常业务往来 0
组合三：未到期保证金 保证金 0
组合四：账龄组合 除上述款项之外的其他 账龄组合法
（4）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
类别 账龄 预期损失率(%)
建安业务 2-3 年（含 3 年） 30.00
（5）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的合同资产单独进
行减值测试，确认预期信用损失，单项计提减值准备。
本公司划分为持有待售资产的确认标准：①根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为
流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动
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负债中“持有待售负债”。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；
非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的
公允价值；
④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定
确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权
投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资及所有者
权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本
法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
①确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约
定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。
②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至
重大影响：
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A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、向被投资单位派出管理人员；
D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地
产列报。
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规
定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用
方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用平均
年限法，残值估计为 3%。
类别 残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
投资性房地产 3 10-40 9.70-2.43
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
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到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 3 10-55 9.70-1.76
固定资产装修 0 8 12.50
机器设备 3 8-35 12.13-2.77
运输设备 3 6 16.17
其他 3 5-10 19.40-9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述
固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不
符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固
定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“固定资产装修”核算，并在两次装修期
间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（4）固定资产得使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核
后如有改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产的减值
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本公司在建工程均以自营方式建造，在建工程在达到预定可使用状态后结转为
固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
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①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的
固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23、“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、公路使用权、特许
经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
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可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购
的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研究与开发支出的归集范围包括人员费、直接投入、间接费用、委托外部
研究开发费等与研究与开发活动相关的支出构成。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23、“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出
价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产
的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的
商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果
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在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条
件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收
款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的
合同资产和合同负债不予抵销。
（1）职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利
和其他长期职工福利。
（2）职工薪酬会计处理方法
①短期薪酬会计处理
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；
②离职后福利会计处理
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进
一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。A、设
定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本；B、设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司
将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职
时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
③辞退福利会计处理
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
④其他长期职工福利会计处理
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公
司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可
靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与
客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在
某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权
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上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体政策
①商品销售收入
公司供电、供水、供气收入在满足以下条件时确认销售收入：①电力、自来水和
天然气按照合同约定已经供出并经用户确认抄表用量；②已收取电、水、气款或取得
收取电、水、气款的凭据且能够合理地确信电、水、气款可以收回。
②让渡资产使用权收入
分别下列情况确定让渡资产使用权收入：①按照他人使用本企业货币资金的时
间和实际利率计算确定利息收入；②按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定使用费金额确认租金收入。
③提供劳务收入
公司提供的电、水、气安装劳务日常在安装完成、验收通过并办理完相关决算后，
确认安装收入，在资产负债表日按照如下处理：
A、在资产负债表日提供劳务的履约进度能够合理确定的，按照投入法(指已发生
成本占预计总成本的比例)确认提供劳务收入；
B、在资产负债表日提供劳务的履约进度不能够合理确定的，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
④提供服务收入
公司提供的培训、疗休养、检测收入在已按照合同约定完成服务内容并取得客户
验收单据时确认提供服务收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期
损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足
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下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有
关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营
业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（1）政府补助类型
政府补助为从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括稳岗补贴、天然
气价差补贴、建设资金补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
①与资产相关的政府补助的会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
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政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益。自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
②与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债
确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递
延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
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债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁合同的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁
或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行
如下评估：
①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产
可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能
或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得
因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有
对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益；
③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，
租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准
则进行会计处理。
（3）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含
租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
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①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整
体考虑则无法理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情
况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（4）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租
赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括通讯类设备、生产工器
具仪器仪表等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的房屋建筑物、机器设备、运
短期租赁
输设备等。
低价值资产租赁 通讯类设备、生产工器具仪表等。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
②使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
C、本公司发生的初始直接费用；
D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
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用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备
的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
③租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的
行权价格；
D、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行
使终止租赁选择权需支付的款项；
E、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独
租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当
按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条
的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更
导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租
赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租
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赁负债。
（5）本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款
额包括：
A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C、合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的
行权价格；
D、租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租
人行使终止租赁选择权需支付的款项；
E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方
向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的
租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁
期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
④租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独
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租赁进行会计处理：
A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情
形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
（1）重要会计政策变更
本报告年度未发生应予披露的会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本报告年度未发生应予披露的会计估计变更事项。
四、税项
税种 主体 计税依据 税率(%)
销售产品、材料产生的增值额 13
乐山电力股份有限公司 电力安装业务产生的增值额 9
提供服务产生的增值额 6
四川省峨边大堡水电有限责任公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3
乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3
增值税
乐山大岷水电有限公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3
销售产品应税收入，按照简易办法 3
乐山市自来水有限责任公司
管道安装产生的增值额 9
销售产品、管道安装产生的增值额 9
乐山市燃气有限责任公司
提供服务产生的增值额 6
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税种 主体 计税依据 税率(%)
四川洪雅花溪电力有限公司 销售产品、材料产生的增值额 13
乐山川犍电力有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 13
销售产品、材料产生的增值额 13
四川诺瓦特能源科技有限公司
电力安装业务产生的增值额 9
电力安装业务产生的增值额 9
四川乐电新能源科技有限公司
提供劳务产生的增值额 6
绵阳安泓企业管理有限公司 提供劳务或服务产生的增值额 3、 6、13
城市维护建设
根据各公司所在地适用税率缴纳 实缴流转税税额 5、7
税
教育费附加 各公司 实缴流转税税额 3
地方教育费附
各公司 实缴流转税税额 2
加
乐山电力股份有限公司 应纳税所得额 15
四川省峨边大堡水电有限责任公司 应纳税所得额 15
乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 应纳税所得额 25
乐山大岷水电有限公司 应纳税所得额 25
乐山市自来水有限责任公司 应纳税所得额 15
乐山市燃气有限责任公司 应纳税所得额 15
企业所得税
四川洪雅花溪电力有限公司 应纳税所得额 25
乐山川犍电力有限责任公司 应纳税所得额 25
四川诺瓦特能源科技有限公司 应纳税所得额 25
四川乐电新能源科技有限公司 应纳税所得额 25
绵阳安泓企业管理有限公司 应纳税所得额 25
四川乐晟储能科技有限公司 应纳税所得额 25
根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公
告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号），从 2017 年度汇算起，企业采取“自行判
别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式判断是否符合西部大开发优惠，符合
条件自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发
展改革委公告 2020 年第 23 号），母公司、子公司根据经营情况以及《西部地区鼓励
的所得税率执行。
五、合并财务报表项目注释
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 12,132.00 12,420.00
银行存款 395,848,720.53 228,601,420.68
其他货币资金 74,235,977.61 73,325,000.00
合计 470,096,830.14 301,938,840.68
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：期末其他货币资金包含履约保函保证金 71,306,000.00 元、计提利息
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 278,559,233.33 286,575,697.82
（2）按坏账计提方法分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 25,955,632.51 9.32 23,242,153.20 89.55 2,713,479.31
按组合计提坏账准备 252,603,600.82 90.68 19,131,365.57 7.57 233,472,235.25
其中：关联方组合 29,051,979.57 10.43 29,051,979.57
政府相关款项组合 16,849,325.56 6.05 16,849,325.56
未到期保证金组合
账龄组合 206,702,295.69 74.20 19,131,365.57 9.26 187,570,930.12
合计 278,559,233.33 100.00 42,373,518.77 / 236,185,714.56
（续）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 26,480,792.51 9.24 23,767,313.20 89.75 2,713,479.31
组合计提坏账准备 260,094,905.31 90.76 16,154,483.12 6.21 243,940,422.19
其中：关联方组合 55,496,964.75 19.37 55,496,964.75
政府相关款项组合 33,652,706.30 11.74 33,652,706.30
未到期保证金组合
账龄组合 170,945,234.26 59.65 16,154,483.12 9.45 154,790,751.14
合计 286,575,697.82 100.00 39,921,796.32 / 246,653,901.50
①按单项计提坏账准备
期末数
客户名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乐山五洲置业发展有限公司 9,119,617.26 9,119,617.26 100 预计无法收回
乐山美地置业有限公司 3,733,995.00 3,733,995.00 100 预计无法收回
乐山市碧盛房地产开发有限公
司
乐山菡瑞房地产开发有限公司 1,984,028.00 1,984,028.00 100 预计无法收回
客户经营困难，预计
犍为县吉星煤矿 1,177,614.26 1,177,614.26 100
款项难以收回
乐山国升房地产开发有限公司 1,053,100.00 1,053,100.00 100 预计无法收回
乐山领创房地产开发有限公司 943,896.00 943,896.00 100 预计无法收回
峨眉山市泓源新型材料厂 727,753.06 654,977.75 90 预计无法全额收回
客户经营困难，预计
犍为荣翼煤业有限公司 712,994.92 712,994.92 100
款项难以收回
客户经营困难，预计
犍为县顺兴煤矿 652,115.68 652,115.68 100
款项难以收回
客户经营困难，预计
四川德诚煤业有限公司 641,490.07 641,490.07 100
款项难以收回
客户经营困难，预计
犍为县佛耳桥煤矿 543,951.13 543,951.13 100
款项难以收回
乐山市五通桥区鼎源煤业有限 客户经营困难，预计
公司 款项难以收回
乐山市五通桥区石麟镇方嘴机 客户经营困难，预计
砖厂 款项难以收回
客户经营困难，预计
乐山市沙湾区乐疆煤矿 176,497.42 176,497.42 100
款项难以收回
客户经营困难，预计
犍为县双发煤矿（普通合伙） 165,000.00 165,000.00 100
款项难以收回
客户经营困难，预计
荣县福和煤矿 100,847.03 100,847.03 100
款项难以收回
合计 25,955,632.51 23,242,153.20 / /
②按账龄组合计提坏账准备
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
非建安业务（账龄 1 年以内） 127,019,197.91 3,810,575.94 3.00
非建安业务（1 至 2 年） 7,611,319.66 532,792.37 7.00
非建安业务（2 至 3 年） 8,278,818.98 4,139,409.49 50.00
非建安业务（3 至 5 年） 4,073,553.59 2,851,487.51 70.00
非建安业务（5 年以上） 264,663.00 238,196.70 90.00
小计 147,247,553.14 11,572,462.01 /
建安业务（账龄 1 年以内） 45,084,636.44 1,352,539.07 3.00
建安业务（1 至 2 年） 5,000,135.15 350,009.47 7.00
建安业务（2 至 3 年） 3,858,474.24 1,157,542.26 30.00
建安业务（3 至 5 年） 1,307,671.43 915,370.00 70.00
建安业务（5 年以上） 4,203,825.29 3,783,442.76 90.00
小计 59,454,742.55 7,558,903.56 /
合计 206,702,295.69 19,131,365.57 /
（3）坏账准备的情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账 23,767,313.20 525,160.00 23,242,153.20
组合计提坏账 16,154,483.12 2,976,882.45 19,131,365.57
合计 39,921,796.32 2,976,882.45 525,160.00 42,373,518.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合 应收账款和合同
应收账款期 合同资产期 坏账准备期末
客户名称 同资产期末余 资产期末余额合
末余额 末余额 余额
额 计数的比例(%)
福华通达化学股份公
司
峨眉山大道置业发展
有限公司
绵阳新投创拓商业管
理有限公司
乐山市苏稽自来水有
限公司
乐山市五通桥区桥兴
投资发展有限责任公 10,488,673.00 10,488,673.00 2.75 378,207.11
司
合计 92,699,093.76 24,492,197.20 117,191,290.96 30.72 17,198,225.94
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
（1）合同资产情况
期末数 上年年末数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
建安业务 102,889,832.57 25,323,781.26 77,566,051.31 79,046,103.30 22,164,419.59 56,881,683.71
合计 102,889,832.57 25,323,781.26 77,566,051.31 79,046,103.30 22,164,419.59 56,881,683.71
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
绵阳新投实业有限责任公司-上马功成项目正式用电
（高低压配电工程）
绵阳新投创拓商业管理有限公司-新投美学生活中心正
式用电（高低压配电工程及外线工程）
峨眉南山乡村振兴农业基础设施建设项目一标段-配套
供电工程（高桥威士忌项目永久发电）
五通桥区河东片区安置房一期（1194 户）民用天然气
安装
劳务分包
峨眉南山乡村振兴农业基础设施建设项目-10kV 高黄
线、 10kV 高张线高低压线路迁改电力线路迁改
四川峨眉智慧农业产业集群项目（一期）10KV 配电工
-1,000,000.00 工程结算，收回款项
程
改永久（N3- N8）段项目和排涝隧洞进水口区域淹没处 -1,034,340.11 工程结算，收回款项
理工程及氮肥厂供水管和天然气管道工程施工项目
四川省乐山市峨眉山景区生活污水处理工程 -4,311,609.07 收回款项
合计 22,407,404.75 /
（3）按坏账计提方法分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,889,832.57 100.00 25,323,781.26 24.61 77,566,051.31
其中：关联方组合 9,473,112.70 9.21 9,473,112.70
政府相关款项组合 14,469,611.04 14.06 14,469,611.04
未到期保证金组合
账龄组合 78,947,108.83 76.73 25,323,781.26 32.08 53,623,327.57
合计 102,889,832.57 100.00 25,323,781.26 / 77,566,051.31
（续）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 79,046,103.30 100.00 22,164,419.59 28.04 56,881,683.71
其中：关联方组合
政府相关款项组合 14,032,536.07 17.75 14,032,536.07
未到期保证金组合
账龄组合 65,013,567.23 82.25 22,164,419.59 34.09 42,849,147.64
合计 79,046,103.30 100.00 22,164,419.59 / 56,881,683.71
①按单项计提坏账准备：无。
②按账龄组合计提坏账准备
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
建安业务（账龄 1 年以内） 33,940,209.31 1,018,206.31 3.00
建安业务（1 至 2 年） 8,592,781.27 601,494.69 7.00
建安业务（2 至 3 年） 9,782,600.74 2,934,780.23 30.00
建安业务（3 至 5 年） 15,995,328.79 11,196,730.18 70.00
建安业务（5 年以上） 10,636,188.72 9,572,569.85 90.00
合计 78,947,108.83 25,323,781.26 /
（4）本期合同资产计提坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
项目 收回或 转销或核 期末余额 原因
额 计提 其他变动
转回 销
单项计提坏账
按信用政
组合计提坏账 22,164,419.59 3,159,361.67 25,323,781.26
策计提
合计 22,164,419.59 3,159,361.67 25,323,781.26 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本期实际核销的合同资产情况：无。
（1）预付款项按账龄列示
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数 上年年末数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 34,460,823.63 100.00 25,346,492.06 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售川
渝分公司成都销售部
国网四川省电力公司 5,305,405.39 15.40
乐山市五通桥区财政局 3,389,000.00 9.83
国网四川省电力公司乐山供电公司 1,001,104.26 2.91
四川朗泰能源贸易有限公司 893,684.96 2.59
合计 27,957,450.40 81.13
项目 期末数 上年年末数
应收利息
应收股利 3,440,000.00 3,440,000.00
其他应收款 39,893,114.67 35,542,290.67
合计 43,333,114.67 38,982,290.67
（1） 应收利息：无。
（2）应收股利
①应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
乐山大沫水电有限责任公司 3,440,000.00 3,440,000.00
合计 3,440,000.00 3,440,000.00
②重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
③按坏账计提方法分类披露
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
其中：关联方组合 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
政府相关款项组合
未到期保证金组合
账龄组合
合计 3,440,000.00 100.00 / 3,440,000.00
（续）
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
组合计提坏账准备 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
其中：关联方组合 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
政府相关款项组合
未到期保证金组合
账龄组合
合计 3,440,000.00 100.00 / 3,440,000.00
④坏账准备的情况：无。
⑤本期实际核销的应收股利情况：无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 50,924,501.09 45,908,945.40
②按款项性质分类情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
土地收储款 18,941,820.00 20,941,820.00
非关联方往来款 18,934,980.38 19,760,900.90
保证金 11,466,881.32 4,430,691.72
备用金 497,059.39 504,149.39
关联方往来款 271,383.39
其他 1,083,760.00
合计 50,924,501.09 45,908,945.40
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失
用损失(已发生信用
信用损失 (未发生信用减值)
减值)
日余额
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 864,731.69 864,731.69
本期转回 200,000.00 200,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：本公司将存在客观证据表明已经减值的
其他应收款划分为第三阶段，将初始确认后信用风险显著增加但无证据表明已经减
值的其他应收款划分为第二阶段，剩余款项划分为第一阶段。
④坏账准备的情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账 6,835,103.87 200,000.00 6,635,103.87
组合计提坏账 3,531,550.86 864,731.69 4,396,282.55
合计 10,366,654.73 864,731.69 200,000.00 11,031,386.42
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末数 计提理由
客户名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
眉山市宇发房地产开发有限责
任公司
花溪公司建设工程施工合同纠 责任方无支付能力，预
纷案冻结款 计难以收回
峨边彝族自治县财政局 1,998,241.43 399,648.29 20.00 预计难以全额收回
黄丹电站（马边河电业公司） 550,000.00 550,000.00 100.00
该公司改制后不付
黄木松 150,000.00 150,000.00 100.00 欠款时间长，难以收回
峨眉山市兴建机械有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00 已注销，难以收回
欠款时间长，催收困
夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 100.00
难，预计难以收回
责任方无支付能力，预
犍为荣翼煤业有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00
计难以收回
合计 10,162,757.01 6,635,103.87 / /
其中本期收回金额重要的：
确定原坏账准备
客户名称 收回金额 收回原因 收回方式 计提比例的依据
及其合理性
预计难以全额收
峨边彝族自治县财政局 1,000,000.00 收到还款 现金
回
合计 1,000,000.00 / / /
⑤本期实际核销的其他应收款情况：无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
客户名称 期末余额 期末余额的比 款项的性质 账龄
末余额
例(%)
乐山市沙湾区自然资源局 18,941,820.00 37.20 土地收储款 3-5 年
福华通达化学股份公司 6,000,000.00 11.78 保证金 1 年以内
眉山市宇发房地产开发有
限责任公司
花溪公司建设工程施工合
同纠纷案冻结款
峨边彝族自治县财政局 1,998,241.43 3.92 非关联方往来款 5 年以上 399,648.29
合计 34,336,577.01 67.43 / / 5,867,103.87
⑦因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
（1）存货分类
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数 上年年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,502,665.61 455,133.61 23,047,532.00 24,104,258.83 767,920.73 23,336,338.10
周转材料 28,150.43 28,150.43 56,358.34 56,358.34
库存商品 1,048,754.18 1,048,754.18 934,228.63 934,228.63
合同履约成本 24,785,453.28 24,785,453.28 20,292,324.10 20,292,324.10
低值易耗品 375,620.31 375,620.31 726,701.72 39,459.25 687,242.47
合计 49,740,643.81 455,133.61 49,285,510.20 46,113,871.62 807,379.98 45,306,491.64
（2）确认为存货的数据资源：无。
（3）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余 本期增加 本期减少
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 767,920.73 312,787.12 455,133.61
低值易耗品 39,459.25 39,459.25
合计 807,379.98 352,246.37 455,133.61
（4）存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据：无。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
上 年 年 末 合 同 履 约 成 本 金 额 为 20,292,324.10 元 ， 本 期 增 加 合 同 履 约 成 本
本 24,785,453.28 元。
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款“附注五、9” 6,519,400.00 6,519,400.00
合计 6,519,400.00 6,519,400.00
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 54,582,985.55 34,847,781.01
预交企业所得税 5,079,910.39 5,593,991.18
合计 59,662,895.94 40,441,772.19
（1）长期应收款情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数 上年年末数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
特许经营权项目
-沙湾区污水处 83,227,562.79 83,227,562.79 85,516,940.80 85,516,940.80
理 PPP 项目
减：一年内到期
的长期应收款 6,519,400.00 6,519,400.00 6,519,400.00 6,519,400.00
“附注五、7”
合计 76,708,162.79 76,708,162.79 78,997,540.80 78,997,540.80
其他说明：特许经营权项目为公司的孙公司乐山清源环保工程有限公司（以下简
称“清源环保公司”）承接的四川省乐山市沙湾区十个乡镇污水处理工程 PPP 项目。
（2）坏账准备的情况：无。
（3）本期实际核销的长期应收款情况：无。
（1）长期股权投资情况
本期增加
被投资单位 上年年末余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权益变
其他
投资 的投资收益 收益调整 动
四川晟天新能源发展有限公
司
乐山锦江新嘉州文化旅游有
限责任公司
四川交力特新能源有限公司 7,069,032.70 1,508,116.50
合计 496,309,792.47 20,165,193.31 3,658,355.81
（续）
本期减少 减值
权益法下确 宣告发放现 其他综 其他 准备
被投资单位 期末余额
减少 其 期末
认的投资损 金股利或利 合收益 权益
投资 他 余额
失 润 调整 变动
四川晟天新能源
发展有限公司
乐山锦江新嘉州
文化旅游有限责 32,264,275.99
任公司
四川交力特新能
源有限公司
合计 912,192.85 519,221,148.74
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
（2）长期股权投资的减值测试情况
期末，公司长期股权投资不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
期末数
项目
成本 公允价值变动 账面价值
乐山大沫水电有限责任公司 7,148,571.43 6,370,680.76 13,519,252.19
四川槽渔滩水电股份有限公司 13,727,928.80 -11,447,588.36 2,280,340.44
乐山市商业银行 41,214,400.00 51,173,886.43 92,388,286.43
合计 62,090,900.23 46,096,978.83 108,187,879.06
（续）
上年年末数
项目
成本 公允价值变动 账面价值
乐山大沫水电有限责任公司 7,148,571.43 6,342,323.25 13,490,894.68
四川槽渔滩水电股份有限公司 13,727,928.80 -11,450,495.83 2,277,432.97
乐山市商业银行 41,214,400.00 49,307,691.43 90,522,091.43
合计 62,090,900.23 44,199,518.85 106,290,419.08
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地 其他 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地 其他 合计
（1）计提或摊销 181,737.18 181,737.18
（2）合并范围增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）合并范围增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他转出
四、账面价值
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
（3）采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
期末，公司投资性房地产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
项目 期末数 上年年末数
固定资产 2,547,172,604.16 2,403,906,859.04
固定资产清理 644,913.75 691,686.39
合计 2,547,817,517.91 2,404,598,545.43
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
（1）外购 4,846,245.12 1,027,907.64 10,717,857.55 4,074,944.56 20,666,954.87
（2）在建工程转入 59,372,922.55 242,742,501.53 1,323,873.02 303,439,297.10
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置 231,813.14 9,906,045.46 3,607,947.74 549,011.82 14,294,818.16
（2）合并范围减少
（3）其他
二、累计折旧
（1）计提 35,445,599.59 130,418,729.98 4,274,710.98 7,218,422.89 177,357,463.44
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置 2,146.75 6,492,284.94 3,863,994.96 453,348.10 10,811,774.75
（2）合并范围减少
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
（3）合并范围减少
（2）其他
四、账面价值
其他说明：A、本期计提折旧额 177,357,463.44 元；B、本期由在建工程转入固定
资产原价为 303,439,297.10 元。
②固定资产的减值测试情况
期末，公司固定资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
（2）固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
机器设备 471,049.49 491,644.49
运输设备 7,562.16 11,019.92
其他 166,302.10 189,021.98
合计 644,913.75 691,686.39
其他说明：固定资产清理期末账面余额为 1,375,839.76 元，减值准备为 730,926.01
元。
项目 期末数 上年年末数
在建工程 190,658,462.53 216,113,162.48
工程物资 3,461,661.05 2,740,320.52
合计 194,120,123.58 218,853,483.00
（1）在建工程
①在建工程情况
期末数 上年年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程
乐自高速桥供水管道新
建工程
犍为公司 2024 年九井
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数 上年年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（线路部分）
夹江公司涉改乡镇（街
道）农村电网改造升级 8,140,050.20 8,140,050.20 8,200,794.40 8,200,794.40
工程
夹江经济开发区 35kV 合
华线迁改工程
乐山市通棉路供水管道
新建工程
营销中心 2023 年智能营
销管理系统建设项目
乐山犍为九井 35kV 输变
电新建工程（变电部 4,244,878.16 4,244,878.16 4,109,076.84 4,109,076.84
分）
乐山电力股份有限公司
革“后半篇”文章农村 4,239,724.46 4,239,724.46 322,401.83 322,401.83
电网巩固提升项目后续
工程（夹江供区）
峨眉山市冠峨、符汶及
城南片区安置房建设项
目-冠峨安置点强电迁改
工程
其他 79,511,348.73 621,965.40 78,889,383.33 132,574,017.28 621,965.40 131,952,051.88
合计 191,280,427.93 621,965.40 190,658,462.53 216,735,127.88 621,965.40 216,113,162.48
②重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入
工程名称 上年年末余额 本期增加数 其他减少数 期末余额
（万元） 固定资产数
乐自高速桥供水管道新建工程 B 1,583.20 322,401.83 11,722,881.09 12,045,282.92
犍为公司 2024 年九井 35kV 输变电
新建工程（线路部分）C
夹江公司涉改乡镇（街道）农村电
网改造升级工程 D
夹江经济开发区 35kV 合华线迁改工
程E
乐山市通棉路供水管道新建工程 F 1,658.24 7,316,807.82 7,316,807.82
营销中心 2023 年智能营销管理系统
建设项目 G
乐山犍为九井 35kV 输变电新建工程
（变电部分）H
乐山电力股份有限公司 2021 年~2024
年两项改革“后半篇”文章农村电
网巩固提升项目后续工程（夹江供
区）I
峨眉山市冠峨、符汶及城南片区安
置房建设项目-冠峨安置点强电迁改 568.21 1,393,339.64 2,708,797.60 4,102,137.24
工程 J
合计 / 84,161,110.60 27,607,968.60 111,769,079.20
（续）
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
工程累计投 本期利息
利息资本化 其中：本期利
工程名称 入占预算的 工程进度(%) 资本化率 资金来源
累计金额 息资本化金额
比例(%) (%)
乐自高速桥供水管道新建工程 B 76.08 95.00 自筹资金
犍为公司 2024 年九井 35kV 输变电新建工
程（线路部分）C
夹江公司涉改乡镇（街道）农村电网改
造升级工程 D
夹江经济开发区 35kV 合华线迁改工程 E 90.15 95.00 自筹资金
乐山市通棉路供水管道新建工程 F 44.12 90.00 自筹资金
营销中心 2023 年智能营销管理系统建设
项目 G
乐山犍为九井 35kV 输变电新建工程（变
电部分）H
乐山电力股份有限公司 2021 年~2024 年
两项改革“后半篇”文章农村电网巩固 42.44 90.00 自筹资金
提升项目后续工程（夹江供区）I
峨眉山市冠峨、符汶及城南片区安置房
建设项目-冠峨安置点强电迁改工程 J
合计 / /
其他说明：重大在建工程项目概况
A、2010 年 5 月 31 日，公司 2009 年度股东大会审议通过了《企业 2010 年基建
技改投资计划的通知》，110KV 夏荷-凤桥 II 回线工程是基建技改项目之一。该项目
于 2010 年 8 月 6 日获得乐山市发展和改革委员会“乐发改能交（2010）507 号”文
中第一类鼓励类中电力领域，项目总预算为 4,393.88 万元，建设资金由企业自筹。
由于受夹江县境内线路沿线片区架设协调、拆迁安置补偿工作的影响，截至 2025
年 12 月 31 日，该项目尚未完工，工程完工率约 98%；该项目累计已投入 49,488,002.83
元，占预算的比例为 112.63%。
B、乐自高速桥供水管道新建工程获得“乐电司〔2021〕62 号”文件的批准，项
目总预算为 1,583.20 万元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目工程整体完工率约 95%；该项目累计已投入
C、犍为公司 2024 年九井 35kV 输变电新建工程（线路部分）获得“LD-QD（2024-
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目工程整体完工率约 95%；该项目累计已投入
D、夹江公司涉改乡镇（街道）农村电网改造升级工程为政府迁改工程项目，获
得“乐电司〔2021〕62 号”文件审核批准，项目总预算为 914.82 万元，资金来源为
企业自筹。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日，工程整体完工率约为 95.00%；该项目累计已投入
E、夹江经济开发区 35kV 合华线迁改工程项目获得“乐电司〔2020〕75 号”及
夹江县人民政府第十八届第五十九次常务会会议审核批准，项目总预算为 854.22 万
元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目已基本完工，正在验收结算中，工程整体完工
率约为 95.00%；该项目累计已投入 7,701,185.03 元，占预算的比例为 90.15%。
F、乐山市通棉路供水管道新建工程获得“乐山电力 2021 临时申报计划项目申
报”文件的批准，项目总预算 1,658.24 万元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目工程整体完工率约 90%；该项目累计已投入
G、营销中心 2023 年智能营销管理系统建设项目获得“乐电司〔2023〕74 号”
审核批准，项目总预算为 1,183.20 万元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目硬件设备已安装完毕，需转移系统及试运行，
完工进度约为 60.00%；该项目累计已投入 5,432,197.78 元，占预算的比例为 45.91%。
H、乐山犍为九井 35kV 输变电新建工程（变电部分）获得“LD-QD（2024-预）
-3”文件的批准，项目总预算为 600.00 万元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目工程整体完工率约 90%；该项目累计已投入
I、乐山电力股份有限公司 2021 年~2024 年两项改革“后半篇”文章农村电网巩
固提升项目后续工程（夹江供区）项目获得“夹行审投资〔2025〕11 号”审核批准，
项目总预算为 998.96 万元，资金来源为企业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目正常在建中，完工进度约为 90.00%；该项目累
计已投入 4,239,724.46 元，占预算的比例为 42.44%。
J、峨眉山市冠峨、符汶及城南片区安置房建设项目-冠峨安置点强电迁改工程获
得“峨旅集团函〔2022〕3 号”审核批准，项目总预算为 568.21 万元，资金来源为企
业自筹。
截至 2025 年 12 月 31 日，该项目已基本完工，正在验收结算中，工程整体完工
率约为 95.00%；该项目累计已投入 4,102,137.24 元，占预算的比例为 72.19%。
③本期计提在建工程减值准备情况
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
金海棠 5 号楼附楼 621,965.40 621,965.40 已停建
合计 621,965.40 621,965.40
④在建工程的减值测试情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末，公司在建工程不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
（2）工程物资
期末数 上年年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 3,461,661.05 3,461,661.05 2,740,320.52 2,740,320.52
专用设备
工器具
合计 3,461,661.05 3,461,661.05 2,740,320.52 2,740,320.52
（1）使用权资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
（1）租入 3,179,673.50 3,179,673.50
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置 1,592,947.48 1,592,947.48
（2）合并范围减少
（3）其他
二、累计折旧
（1）计提 2,564,115.56 2,564,115.56
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置 1,492,218.30 1,492,218.30
（2）合并范围减少
（3）其他
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置
（3）合并范围减少
（2）其他
四、账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
期末，公司使用权资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 公路使用权 特许经营权 合计
一、账面原值
（1）外购 52,969,532.23 20,482,115.26 73,451,647.49
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置 4,499,057.00 4,499,057.00
（2）合并范围减少
（3）其他
二、累计摊销
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 软件 公路使用权 特许经营权 合计
（1）摊销 7,760,942.97 5,398,950.23 52,456.45 13,212,349.65
（2）合并范围增加
（3）其他
（1）处置 14,996.86 14,996.86
（2）合并范围减少
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并
（3）其他
（1）处置
（3）合并范围变动
（2）其他转出
四、账面价值
其他说明：本期摊销金额为 13,212,349.65 元。
（2）确认为无形资产的数据资源：无。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（4）无形资产的减值测试情况。
期末，公司无形资产不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
（1）商誉明细情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 上年年末余
企业合并 期末余额
商誉的事项 额 其他 处置 其他
形成
乐山大岷水电有限公司 6,799,980.00 6,799,980.00
合计 6,799,980.00 6,799,980.00
（2）商誉减值准备：无。
项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
燃气设施更新改造支出 37,094,209.74 13,835,705.98 3,212,571.59 47,717,344.13
修（大修）
花溪公司 2025 年花溪水电站
办公用品及装修 252,193.25 442,785.82 219,436.50 475,542.57
压力管道防腐 510,997.18 180,351.96 330,645.22
压力管道防腐处理工程 435,892.02 168,732.36 267,159.66
玉屏供电所装饰 241,607.88 40,267.98 201,339.90
舞云供电所装饰 241,607.88 40,267.98 201,339.90
九井供电所装饰 241,607.88 40,267.98 201,339.90
翡翠营业厅装修工程 123,887.42 16,703.92 107,183.50
天仙桥电站石麟电站主厂房
新建彩钢屋面工程
乐山电力综合楼机房加固 96,928.68 28,369.31 68,559.37
公司基地水管改造 49,841.52 10,312.11 39,529.41
天仙桥电站石麟电站新建彩
钢屋面工程
石麟电站绿色厨房施工费 33,205.77 11,068.53 22,137.24
运维检修中心食堂维修项目 50,108.75 50,108.75
运检中心办公楼维修工程 19,680.26 19,680.26
石麟电站闸首生产噪音污染
整治工程
合计 39,625,483.57 15,376,390.36 4,144,045.03 50,857,828.90
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,663,999.25 3,624,755.78 28,844,090.88 4,327,631.65
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 22,427,205.08 5,606,801.27 25,499,771.73 6,374,942.93
合计 43,091,204.33 9,231,557.05 54,343,862.61 10,702,574.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
尚未转回的时间性差异
影响所得税
合计 56,480.22 90,348.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 79,692,306.21 64,933,983.14
可抵扣亏损 153,832,567.52 177,814,564.74
其他
合计 233,524,873.73 242,748,547.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 153,832,567.52 177,814,564.74 /
其他说明：将于 2030 年到期的未确认递延所得税资产的可弥补亏损系乐山市第
五水厂有限责任公司、四川洪雅花溪电力有限公司、乐山大岷水电有限公司本年度亏
损，该金额的最终确认以上述公司 2025 年度所得税汇算认定数据为准，公司将在下
一年度财务会计报告中据此予以修正。
项目 期末余额 上年年末余额
预付土地款 43,976,981.13
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 43,976,981.13
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金其他货 保函保证 保函保证
币资金 金 金
货币资金其他货 保证金利
币资金 息
固定资产-房屋建
筑物
无形资产-土地 15,835,359.96 14,192,074.26 抵押 抵押贷款
合计 74,235,977.61 74,235,977.61 165,078,751.25 133,026,086.16
（1）短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 6,008,250.00
抵押借款 6,006,141.67
保证借款 10,009,000.00
信用借款 364,882,714.62 301,186,646.11
合计 374,891,714.62 313,201,037.78
其他说明：短期借款期末余额中借款本金 374,700,000.00 元、计提利息 191,714.62
元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
种类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（1）应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 442,549,075.33 311,944,490.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款（前五名）
债权人名称 期末余额 未偿还的原因
四川亿龙环保工程有限公司 5,801,271.90 未达到结算条件
四川中电启明星信息技术有限公司 4,180,900.20 未达到结算条件
四川欣亿劳务有限公司 1,877,306.20 未达到结算条件
四川金土源环保科技有限公司 1,348,033.60 未达到结算条件
四川金土源环保科技有限公司乐山分公司 1,262,297.50 未达到结算条件
合计 14,469,809.40 /
（1）合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收售电款 204,706,895.76 195,211,149.19
预收工程款 79,018,526.03 60,643,737.09
预收售气款 25,251,434.15 23,997,732.89
预收售水款 14,818,237.39 14,513,836.38
预收服务款 3,005,425.10 3,889,085.03
其他 870,032.98 158,808.00
合计 327,670,551.41 298,414,348.58
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债：无。
（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
预收工程款 18,374,788.94 建安业务增加
预收售电款 9,495,746.57 自然波动
预收售气款 1,253,701.26 用户预存气费自然增长
合计 29,124,236.77
（1）应付职工薪酬列示
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 237,376,189.17 747,076,592.44 737,861,164.35 246,591,617.26
（2）短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中:（1）医疗保险费 8,859.55 28,270,515.49 28,270,515.49 8,859.55
（2）工伤保险费 2,705,476.68 2,705,476.68
（3）生育保险费
合计 234,236,221.76 649,662,578.84 637,375,246.40 246,523,554.20
（3）设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,139,967.41 97,408,331.18 100,480,235.53 68,063.06
其他说明：期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 44,956,191.90 51,828,713.74
企业所得税 2,954,813.64 3,180,914.64
水资源税 1,880,055.47 1,756,916.32
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
城市维护建设税 1,393,465.55 1,514,123.66
代扣代缴个人所得税 732,268.21 663,548.87
教育附加费 666,347.81 768,496.97
印花税 635,921.05 562,301.88
地方教育附加 444,357.93 516,732.04
房产税 161,295.53 95,441.14
文化事业建设税 39,575.43
合计 53,864,292.52 60,887,189.26
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 4,931,236.27 6,830,386.87
其他应付款 115,185,137.47 114,584,243.90
合计 120,116,373.74 121,414,630.77
（1）应付利息：无。
（2）应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 4,931,236.27 6,830,386.87
其中：绵阳启明星集团有限公司 3,626,748.54 5,525,899.14
眉山市国有资本投资运营集团有限公司 1,271,791.64 1,271,791.64
宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98
其他未支付的零星余额 14,442.11 14,442.11
合计 4,931,236.27 6,830,386.87
其他说明：上述股利已超过 1 年未支付，未支付原因为暂未领取。
（3）其他应付款
①其他应付款明细情况
项目 期末余额 上年年末余额
合计 115,185,137.47 114,584,243.90
②按款项性质列示的其他应付款
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
款项性质 期末余额 上年年末余额
代收款项 39,851,643.84 42,046,684.10
保证金 41,645,838.43 39,858,452.15
农网还贷资金等基金 24,558,654.58 24,055,286.70
往来款 8,933,397.29 8,428,217.62
代扣税款手续费 195,603.33 195,603.33
合计 115,185,137.47 114,584,243.90
③账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权人名称 期末余额 未偿还的原因
绵阳启明星集团有限公司 4,652,873.63 未到结算期
代峨眉财政局收电力附加 4,512,971.71 代收款项
四川路桥桥梁工程有限责任公司 2,743,000.00 保证金
中铁二十五局集团有限公司 1,420,920.00 保证金
乐山市财政局 1,248,429.56 保证金
合计 14,578,194.90
（1）一年内到期的非流动负债明细情况
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 309,427,471.28 30,525,174.09
一年内到期的长期应付款 1,692,000.00 1,692,000.00
一年内到期的租赁负债 3,074,443.12 3,098,424.28
合计 314,193,914.40 35,315,598.37
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类情况
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 300,029,897.83 19,796,311.74
抵押借款 2,020,029.16
质押借款 5,385,897.34 5,397,022.77
保证借款 4,011,676.11 3,311,810.42
合计 309,427,471.28 30,525,174.09
②一年内到期的长期借款明细情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 期末余额 上年年末余额
中国农业银行乐山分行 2023-12-27 2025-6-20 2.30 RMB 500,000.00
中国农业银行乐山分行 2023-12-27 2025-12-31 2.30 RMB 500,000.00
中国农业银行乐山分行 2023-12-27 2025-3-20 2.30 RMB 20,380.56
乐山农商银行 2024-12-6 2025-6-4 2.08 RMB 2,500,000.00
乐山农商银行 2024-12-6 2025-12-4 2.08 RMB 2,500,000.00
乐山农商银行 2024-12-6 2025-3-20 2.08 RMB 137,377.78
成都银行乐山分行 2022-1-29 2025-1-28 2.40 RMB 3,000,000.00
成都银行乐山分行 2022-1-29 2025-3-20 2.40 RMB 2,300.00
乐山农商银行 2023-9-26 2025-9-21 2.40 RMB 1,000,000.00
中国工商银行 2023-3-27 2025-3-20 2.35 RMB 111,069.45
成都银行乐山分行 2022-9-27 2025-9-26 2.75 RMB 50,000.00
成都银行乐山分行 2022-9-27 2025-9-26 2.75 RMB 4,700,000.00
成都银行乐山分行 2022-9-27 2025-3-20 2.75 RMB 2,975.34
中国工商银行乐山分行 2022-5-31 2025-5-25 3.39 RMB 2,670,000.00
中国工商银行乐山分行 2022-5-31 2025-11-25 3.39 RMB 2,670,000.00
中国工商银行乐山分行 2022-5-3 2025-1-20 3.39 RMB 57,022.77
乐山市商业银行 2022-3-25 2025-3-20 6.15 RMB 3,200,000.00
乐山市商业银行 2022-3-25 2025-3-20 6.15 RMB 111,810.42
中国银行四川省分行 2024-3-29 2025-3-18 3.70 RMB 500,000.00
中国银行四川省分行 2024-3-29 2025-9-18 3.70 RMB 500,000.00
中国银行四川省分行 2024-3-29 2025-3-20 3.70 RMB 10,014.58
中国银行四川省分行 2024-5-27 2025-5-15 3.70 RMB 500,000.00
中国银行四川省分行 2024-5-27 2025-11-15 3.70 RMB 500,000.00
中国银行四川省分行 2024-5-27 2025-3-20 3.70 RMB 10,014.58
成都银行乐山分行 2022-9-23 2025-9-22 2.40 RMB 4,750,000.00
成都银行乐山分行 2022-9-23 2025-9-22 2.40 RMB 3,493.33
工行银行乐山分行 2023-3-16 2025-3-20 2.75 RMB 18,715.28
中国工商银行股份有限公司
乐山分行柏杨路支行
中国工商银行股份有限公司
乐山分行柏杨路支行
中国农业银行股份有限公司
乐山分行
成都银行乐山分行 2025-2-27 2026-2-27 2.10 RMB 3,017,325.00
乐山农村商业银行股份有限
公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 期末余额 上年年末余额
乐山三江农村商业银行股份
有限公司高新区支行
中国工商银行乐山滨江支行 2022-5-25 2026-5-24 2.45 RMB 5,385,897.34
乐山市商业银行 2025-11-14 2026-11-12 2.11 RMB 201,683.11
乐山市商业银行 2022-3-25 2026-3-24 6.15 RMB 3,599,776.11
中国工商银行股份有限公司
乐山土桥街支行
乐山商业银行市中区支行 2025-5-19 2026-5-18 2.75 RMB 208,300.00
中国银行四川省分行 2025-11-12 2026-11-11 2.90 RMB 204,400.00
乐山商业银行市中区支行 2025-8-1 2026-7-29 2.75 RMB 205,797.92
中国银行四川省分行 2025-11-12 2026-11-12 2.90 RMB 207,500.00
乐山商业银行市中区支行 2025-8-11 2026-8-10 2.75 RMB 208,900.00
合计 / / / / 309,427,471.28 30,525,174.09
（3）一年内到期的长期应付款
单位 期限 初始金额 利率() 应计利息 期末余额 借款条件
四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00 信用
乐山市财政局 572,000.00 572,000.00 信用
合计 1,692,000.00 1,692,000.00
其他说明：应付乐山市财政局、四川省能交投资公司款项系以前年度的拨改贷款
项，尚待处理。
（4）一年内到期的租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 3,226,298.84 3,216,182.81
减：未确认融资费用 151,855.72 117,758.53
合计 3,074,443.12 3,098,424.28
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 31,054,209.05 28,219,912.23
合计 31,054,209.05 28,219,912.23
（1）长期借款分类
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 19,020,029.16
质押借款 61,355,897.34 66,707,022.77
信用借款 352,640,497.83 410,796,311.74
保证借款 70,311,676.11 59,611,810.42
减：一年内到期的长期借款 309,427,471.28 30,525,174.09
合计 174,880,600.00 525,610,000.00
（2）长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率() 币种 期末余额 上年年末余额
中国工商银行 2023-1-29 2026-1-18 2.45 RMB 50,000,000.00
中国工商银行 2023-3-7 2026-2-24 2.45 RMB 60,000,000.00
中国工商银行 2023-3-27 2026-3-23 2.35 RMB 40,000,000.00
乐山农商银行 2023-9-26 2026-9-25 2.40 RMB 94,000,000.00
乐山农商银行 2023-1-6 2026-1-5 2.40 RMB 49,000,000.00
乐山农商银行 2024-12-6 2027-12-4 2.08 RMB 45,000,000.00
中国农业银行 2023-12-27 2026-12-25 2.30 RMB 28,000,000.00
中国工商银行股份有
限公司乐山滨江支行
乐山市商业银行 2022-4-29 2037-3-24 6.15 RMB 52,800,000.00 56,300,000.00
中国工商银行股份有
限公司乐山分行
中国银行四川省分行 2024-3-29 2026-3-29 3.45 RMB 8,500,000.00
中国银行四川省分行 2024-5-27 2026-5-27 3.70 RMB 8,500,000.00
成都银行乐山分行 2025-2-27 2028-2-27 2.10 RMB 24,000,000.00
乐山市商业银行 2025-11-14 2027-11-12 2.11 RMB 2,410,600.00
乐山商业银行市中区
支行
乐山商业银行市中区
支行
乐山商业银行市中区
支行
中国银行四川省分行 2025-11-12 2027-11-11 2.90 RMB 4,800,000.00
中国银行四川省分行 2025-11-12 2027-11-12 2.90 RMB 8,700,000.00
合计 / / / / 174,880,600.00 525,610,000.00
剩余租赁年限 期末余额 上年年末余额
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
剩余租赁年限 期末余额 上年年末余额
租赁付款额小计 6,488,758.43 6,008,966.94
减：未确认融资费用 240,695.18 251,288.66
租赁付款额现值小计 6,248,063.25 5,757,678.28
减：一年内到期的租赁负债 3,074,443.12 3,098,424.28
合计 3,173,620.13 2,659,254.00
其他说明：公司 2025 年计入财务费用利息支出中的租赁负债未确认融资费用摊
销金额为 168,595.89 元。
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 260,750,000.00 260,750,000.00
专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00
合计 294,548,000.00 294,548,000.00
（1）长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
四川省水电投资经营集团有限公司 259,750,000.00 259,750,000.00
四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00
乐山市财政局 672,000.00 672,000.00
峨眉山市国资局 300,000.00 300,000.00
中央电气化经营借款 600,000.00 600,000.00
减：一年内到期部分 1,692,000.00 1,692,000.00
合计 260,750,000.00 260,750,000.00
其他说明：据四川省发展计划委员会“川计能源（2002）775 号”规定，农网建设与
改造工程贷款实行统贷统还，由四川省水电投资经营集团有限公司（原四川水利电力
产业集团公司）统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的债务人由各
有关地方电力企业统一转为四川省水电投资经营集团有限公司。公司根据该文件将
以前年度向农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款转为四川省水
电投资经营集团有限公司。（详见 2003 年度会计报表附注十.2）
。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
（2）专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00
合计 33,798,000.00 33,798,000.00 /
其他说明：农网改造国债资金来源于乐山市水电局和四川省水电投资经营集团
有限公司拨入的农网改造国债转贷资金，根据四川省水利厅“川水财资（2000）569 号”
通知规定，从 2008 年 3 月起转为财政拨款，并停止计息。
（1）递延收益情况
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到的与资产相关的政府
政府补助 61,797,316.43 919,400.00 3,916,294.38 58,800,422.05
补助
企业线路补贴款 2,098,285.74 87,428.57 2,010,857.17 收到的线路建设补贴款
企业工程补贴款 422,265.76 57,581.64 364,684.12 收到的工程建设补贴款
合计 64,317,867.93 919,400.00 4,061,304.59 61,175,963.34 /
（2）政府补助明细情况
本期计入
本期计入其 其他 与资产
项目 上年年末余额 本年增加 营业外收 期末余额
他收益金额 变动 /收益相关
入金额
农村水电增效扩容改
造省级配套资金
线路工程迁改补助 22,334,300.10 726,018.44 21,608,281.66 与资产相关
半篇”文章农村电网 5,238,062.65 238,689.88 4,999,372.77 与资产相关
巩固提升项目
半篇”文章农村电网 3,175,750.00 130,583.33 3,045,166.67 与资产相关
巩固提升项目
七里坪输变电项目土
地补偿奖励
国债转贷资金转拨款 834,375.00 133,500.00 700,875.00 与资产相关
渠道安全隐患整治改
造专项
金哥针织储能建设政
府补贴
黄湾充电站项目补贴 374,400.00 37,440.00 336,960.00 与资产相关
合计 61,797,316.43 919,400.00 3,916,294.38 58,800,422.05 /
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
本期变动增减(+、-) 期末余额
项目 上年年末余额 送 公积金转
发行新股 其他 小计
股 股
股份总数 538,400,659.00 39,920,159.00 39,920,159.00 578,320,818.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,366,755,867.81 158,213,492.71 408,894,269.67 1,116,075,090.85
其他资本公积 30,825,373.54 3,658,355.81 34,483,729.35
合计 1,397,581,241.35 161,871,848.52 408,894,269.67 1,150,558,820.20
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,619,156.17 25,738,027.32 23,751,969.91 6,605,213.58
合计 4,619,156.17 25,738,027.32 23,751,969.91 6,605,213.58
其他说明：按照财政部应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》（财资〔2022〕136 号）文件要求及相关规定，公司本年提取安全生产费
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,177,078.95 2,575,159.14 38,177,078.95 2,575,159.14
任意盈余公积 60,013,813.53 60,013,813.53
合计 98,190,892.48 2,575,159.14 98,190,892.48 2,575,159.14
其他说明：2025 年 10 月 16 日，公司 2025 年第一次临时股东会审议通过了《关
于公司使用公积金弥补亏损的议案》，母公司使用盈余公积 123,023,162.30 元、资本
公积金 408,894,269.67 元弥补亏损。合并财务报表盈余公积比母公司财务报表盈余公
积少 24,832,269.82 元，从合并未分配利润调整 24,832,269.82 元计入盈余公积。
项目 本期 上期
调整前上期未分配利润 -196,861,046.98 -219,432,964.32
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减）
调整后期初未分配利润 -196,861,046.98 -219,432,964.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,317,604.16 22,571,917.34
公积金弥补亏损 507,085,162.15
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 2,575,159.14
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 330,966,560.19 -196,861,046.98
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,302,361,345.26 2,829,744,947.35 3,116,108,758.52 2,653,204,977.47
其他业务 92,710,910.67 38,085,151.11 79,481,628.03 37,292,142.01
合计 3,395,072,255.93 2,867,830,098.46 3,195,590,386.55 2,690,497,119.48
（2）营业收入、营业成本的分解信息
时点确认 时段确认 合计
分类
收入 成本 收入 成本 收入 成本
电力 2,197,465,405.52 1,894,126,834.16 2,197,465,405.52 1,894,126,834.16
燃气 417,975,634.73 401,488,368.06 34,574,214.54 19,686,846.81 452,549,849.27 421,175,214.87
自来水 137,399,988.26 95,239,795.94 24,828,885.89 15,508,588.77 162,228,874.15 110,748,384.71
新兴业务 49,133,504.59 25,438,001.45 169,222,654.98 140,224,540.62 218,356,159.57 165,662,542.07
宾馆服务 42,259,061.43 36,143,496.15 42,259,061.43 36,143,496.15
疗休养 94,540,974.02 90,507,249.70 94,540,974.02 90,507,249.70
培训 86,739,736.65 71,401,367.64 86,739,736.65 71,401,367.64
文化传媒 17,649,225.52 14,228,100.16 17,649,225.52 14,228,100.16
检测 30,572,059.13 25,751,757.89 30,572,059.13 25,751,757.89
其他 88,289,763.98 37,901,470.53 4,421,146.69 183,680.58 92,710,910.67 38,085,151.11
合计 3,162,025,353.83 2,692,226,441.68 233,046,902.10 175,603,656.78 3,395,072,255.93 2,867,830,098.46
（3）履约义务的说明
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付 公司承诺转让 是否为主要
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 条款 商品的性质 责任人
户的款项 相关义务
按约定商品已
水、电、气销 抄表后一个
供出并经抄表 货物 是 无 商品质量保证
售 月内
确认
授信额度内
服务 服务完成 服务 是 无 服务质量保证
支付
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付 公司承诺转让 是否为主要
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 条款 商品的性质 责任人
户的款项 相关义务
授信额度内
工程项目 履约进度 劳务 是 无 工程质量保证
支付
合计 / / / / /
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 72,362,219.33 元，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：
项目 2026 年 2027 年 2028 年
瓦投 800 箱变项目（暂定） 430,000.00
嘉州瑞园项目（289 户）民用 638,529.03
悦九章 1 期（812 户）民用 1,671,472.46
吉地盛世公寓（568 户） 1,041,882.62
王河 4 号 AC 区自建房（240 户）民用天然气 2 批次 255,362.75
青江瑞园 12#楼（30 户）民用 132,110.09
团结镇污水处理厂提标改造项目备用电源工程专业分包合同 13,633.53
新能源公司 2024 年成都晶华光电科技股份有限公司用户侧储
能项目施工合同
乐山川犍电力有限责任公司 2024 年调度自动化主站系统升级
改造工程施工合同
福华通达化学股份公司 A 区新增 35kV 变电站项目（线路部分
安装工程）施工合同
其他 39,003,733.11 28,106,532.80
合计 44,148,319.42 28,213,899.91
（5）重大合同变更或重大交易价格调整情况：无。
项目 本期发生额 上期发生额
水资源税 7,297,253.59 6,825,669.96
城建税 7,103,003.50 6,852,728.05
房产税 5,545,673.51 4,195,871.90
土地使用税 4,352,145.12 3,729,555.75
教育费附加 3,709,428.14 3,560,773.17
地方教育附加 2,467,125.16 2,386,345.26
印花税 2,166,014.32 2,146,888.94
文化事业建设费 105,721.26 13,665.31
车船税 100,768.80 89,216.42
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
耕地占用税 9,900.00
契税 84.48
合计 32,857,117.88 29,800,714.76
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 76,119,667.58 72,513,030.48
销售服务费 12,829,668.20 12,481,484.73
修理费 7,768,874.98 8,399,511.72
折旧费 6,303,260.54 6,454,586.28
广告宣传费 1,518,954.37 1,630,413.05
中介服务费 1,285,987.07 184,569.99
办公费 548,589.40 263,109.25
差旅费 465,777.82 284,174.85
水电费 465,027.60 433,924.25
运输费 395,306.75 416,402.93
其他 3,295,686.81 3,320,846.28
合计 110,996,801.12 106,382,053.81
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 291,971,488.09 259,930,521.58
折旧费 21,249,442.12 16,719,174.50
无形资产摊销 11,703,520.24 10,547,470.54
咨询费 5,724,676.04 4,372,672.79
运输费 5,623,142.62 5,470,696.58
办公费 3,869,303.61 3,606,720.31
修理费 2,994,901.31 2,481,860.85
租赁费 2,597,382.01 5,481,841.62
物业管理费 1,612,940.45 1,172,512.19
水电费 1,414,832.92 1,342,402.75
其他 20,113,452.25 21,137,328.81
合计 368,875,081.66 332,263,202.52
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 56,752.22 463,863.36
人工费 865,064.46 287,076.42
合计 921,816.68 750,939.78
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,326,662.29 28,991,289.54
减：利息收入 11,474,293.49 8,653,221.87
减：利息资本化金额
加：汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,445,004.76 638,237.81
合计 17,297,373.56 20,976,305.48
项目 本期发生额 上期发生额
农村水电增效扩容改造省级配套资金 2,603,709.44 2,538,153.87
稳岗补贴 1,469,385.94 1,463,640.41
线路工程迁改补助 726,018.44 684,368.48
电网巩固提升项目
《绵阳科技城新区直管区加快推动园
区高质量发展七条措施》政策资金
收到代扣代缴个税手续费 148,713.51 165,048.48
国债转贷资金转拨款 133,500.00 133,500.00
电网巩固提升项目
金(区级配套)
条》奖补资金
加快推动制造业高质重发展若干政策
措施奖补资金
收到乐山政府 2024 年科技创新十条
奖补资金
就业补助 56,000.00
黄湾充电站项目补贴 37,440.00
七里坪输变电项目土地补偿奖励 30,964.52 30,964.44
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项目 本期发生额 上期发生额
入规奖励 30,000.00 70,000.00
减免税额 11,947.65 1,972.45
渠道安全隐患整治改造专项 10,733.60 10,619.52
新成长劳动力补贴 7,000.00
金哥针织储能建设政府补贴 4,655.17
合计 6,337,741.48 5,321,207.53
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,165,193.31 22,058,477.15
非流动金融资产在持有期间的投资收益 3,440,000.00 6,880,000.00
合计 23,605,193.31 28,938,477.15
（2）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
四川晟天新能源发展有限公司 22,647,165.23 26,567,412.99
乐山锦江新嘉州文化旅游有限责任公司 -3,990,088.42 -4,525,446.81
四川交立特新能源有限公司 1,508,116.50 16,510.97
合计 20,165,193.31 22,058,477.15
（3）非流动金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
乐山大沫水电有限责任公司 3,440,000.00 6,880,000.00
合计 3,440,000.00 6,880,000.00
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
乐山大沫水电有限责任公司 28,357.51 295,644.27
乐山市商业银行 1,866,195.00 5,302,215.21
槽渔滩水电股份有限公司 2,907.47 -52,210.13
合计 1,897,459.98 5,545,649.35
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项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,451,722.45 -10,419,969.65
其他应收款坏账损失 -664,731.69 1,030,526.71
合计 -3,116,454.14 -9,389,442.94
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -3,159,361.67 -5,067,647.50
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
固定资产减值损失
固定资产清理减值损失 -657,569.47 -71,022.34
待处理财产损益减值损失
合计 -3,816,931.14 -5,138,669.84
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售的非流动资产处置利得或损失合计
持有待售的处置组处置利得或损失合计
非流动资产处置利得或损失合计 11,012,715.13 1,707,661.44
其中：固定资产处置利得或损失 11,012,715.13 1,707,661.44
无形资产处置利得或损失
合计 11,012,715.13 1,707,661.44
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产损毁报废利得 982,469.84 1,620,724.60 982,469.84
非货币性资产交换利得
接受捐赠
与日常经营活动无关的政府补助
其他收入 4,852,355.96 5,069,199.23 4,852,355.96
合计 5,834,825.80 6,689,923.83 5,834,825.80
其他说明：其他收入主要有供电、供水及供气违约金 4,222,806.66 元。
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生数 上期发生数
的金额
对外捐赠支出 1,550,000.00 1,660,000.00 1,550,000.00
滞纳金及罚款损失 1,292,927.19 138,262.11 1,292,927.19
盘点损失 59,803.70
非流动资产损毁报废损失 148,144.78 36,743.23 148,144.78
其他支出 50,914.43 29,111.33 50,914.43
合计 3,041,986.40 1,923,920.37 3,041,986.40
其他说明：其他支出主要有慰问金 40,000.00 元。
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,269,129.65 11,869,118.74
递延所得税费用 1,437,148.79 6,389,318.36
合计 8,706,278.44 18,258,437.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 35,006,530.59
按法定/使用税率计算的所得税费用 5,250,979.59
子公司适用的不同税率的影响 2,217,555.16
调整以前期间所得税的影响 307,682.96
非应税收入的影响 -5,033,826.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,511,386.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,903,051.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,376,261.02
所得税减免优惠 -1,020,708.69
其他
所得税费用 8,706,278.44
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
代收污水处理费 39,528,125.26 38,291,989.08
收到保证金 15,455,495.25 15,058,628.76
代收垃圾处理费 14,567,754.00 13,996,564.00
赔偿款、违约金 4,832,832.59 4,596,102.38
房屋租金收入 4,421,146.69 4,902,571.43
政府补助 3,507,838.39 6,787,278.41
存款利息收入 3,418,204.08 3,432,521.91
解冻的货币资金 3,094,000.00 10,915,587.00
代收代付款 2,642,673.64 579,750.89
其他 414,669.68 661,087.68
合计 91,882,739.58 99,222,081.54
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的农网还贷资金等基金 143,534,259.77 152,982,534.37
日常费用支出 86,468,049.23 77,270,888.74
支付代收污水处理费 37,571,719.48 41,360,636.16
退还的保证金 22,972,722.57 14,069,689.67
支付代收垃圾处理费 14,497,727.71 13,981,326.70
代收代付支出的现金 2,595,568.61 523,510.69
支付的保函保证金 1,075,000.00 67,325,000.00
其他 4,087,050.46 2,470,608.08
合计 312,802,097.83 369,984,194.41
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地收储款（处置固定资产收回的现金） 24,000,000.00
合计 24,000,000.00
②收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
沙湾区污水处理 PPP 项目款 6,613,700.00 7,355,067.78
取得绵阳安泓企业管理有限公司收到的现金净额 4,661,577.02
合计 6,613,700.00 12,016,644.80
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（3）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
农网资金占用费 3,550,320.00 4,142,040.00
与使用权资产相关的租赁付款 2,966,321.11 1,199,128.16
发行费 236,344.88
合计 6,752,985.99 5,341,168.16
②筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少 期末余额
项目 上年年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 313,201,037.78 463,000,000.00 190,676.84 401,500,000.00 374,891,714.62
应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期的非
流动负债
长期借款 525,610,000.00 325,310,600.00 366,840,000.00 309,200,000.00 174,880,600.00
租赁负债 2,659,254.00 3,480,687.24 2,966,321.11 3,173,620.13
合计 877,785,890.15 788,310,600.00 315,612,075.76 802,402,395.65 312,166,321.11 867,139,849.15
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 26,300,252.15 28,412,499.77
加：信用减值损失 3,116,454.14 9,389,442.94
资产减值准备 3,816,931.14 5,138,669.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 177,539,200.62 167,002,023.41
使用权资产摊销 2,564,115.56 1,274,958.40
无形资产摊销 13,017,585.65 10,998,566.67
长期待摊费用摊销 4,144,045.03 3,454,327.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-11,012,715.13 -1,707,661.44
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -834,325.06 -1,583,981.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,897,459.98 -5,545,649.35
财务费用（收益以“－”号填列） 22,397,765.51 23,770,589.58
投资损失（收益以“－”号填列） -23,605,193.31 -28,938,477.15
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,471,017.53 6,423,187.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,868.74 -33,868.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,626,772.19 896,352.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,178,275.79 -154,111,824.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,484,708.19 97,053,505.96
其他 9,580,733.34 9,447,240.93
经营活动产生的现金流量净额 311,244,198.66 171,339,902.36
现金的期末余额 395,860,852.53 228,613,840.68
减：现金的期初余额 228,613,840.68 261,140,550.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,247,011.85 -32,526,709.56
注：“其他”为内部交易未实现利润减少合并报表净利润数。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
其中：库存现金 12,132.00 12,420.00
可随时用于支付的银行存款 395,848,720.53 228,601,420.68
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无。
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 理由
保函保证金 71,306,000.00 73,325,000.00 受限资金
保函保证金利息 2,929,977.61 受限资金
合计 74,235,977.61 73,325,000.00 /
（1）作为承租人
项目 本期发生额 上期发生额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租
赁费用
与租赁相关的现金流出总额 4,147,446.42 4,621,150.60
（2）作为出租人
项目 本期发生额 上期发生额
房租 4,541,850.65 4,886,558.24
合计 4,541,850.65 4,886,558.24
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
乐山电力虚拟电厂实时聚合技术研究 848,833.39
诺瓦特公司 2025 年实用新型专利项目 72,983.29
（设备优化）
案
（管理系统）
合计 921,816.68 750,939.78
其中：费用化研发支出 921,816.68 750,939.78
资本化研发支出
无。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
无。
七、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易
无。
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负
债公允价值的相关说明
无。
无。
无。
无。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
四川省峨边大堡水电
峨边县 3,097 万人民币 峨边县 水力发电、供电 94.67 投资设立
有限责任公司
乐山大岷水电有限公
乐山市 2,700 万人民币 乐山市 水力发电、供电 100.00 投资设立
司
四川洪雅花溪电力有 洪雅县 2,998.63 万人民币 洪雅县 水力发电、供电 100.00 投资设立
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
限公司
乐山市自来水有限责 同一控制下
乐山市 6,841.41 万人民币 乐山市 自来水生产、供应 85.75
任公司 企业合并
乐山市燃气有限责任 同一控制下
乐山市 4,491.68 万人民币 乐山市 燃气供应、管道安装 78.49
公司 企业合并
乐山市金竹岗电站开 非同一控制
峨边县 1,129 万人民币 乐山市 水力发电 100.00
发有限责任公司 下企业合并
乐山川犍电力有限责 非同一控制
犍为县 2,852.1622 万人民币 犍为县 水力发电、供电 100.00
任公司 下吸收合并
四川乐电新能源科技 专业技术服务、新兴
乐山市 2,000 万人民币 乐山市 100.00 投资设立
有限公司 业务
四川诺瓦特能源科技 非同一控制
乐山市 5,000 万人民币 乐山市 电力安装、新兴业务 100.00
有限公司 下吸收合并
四川乐晟储能科技有
成都市 5,000 万人民币 成都市 储能技术服务 92.00 投资设立
限公司
绵阳安泓企业管理有 培训、疗休养、广告 非同一控制
绵阳市 700 万人民币 绵阳市 51.00
限公司 传媒 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益余
子公司名称
比例(%) 东的损益 付的股利 额
乐山市自来水有限
责任公司
乐山市燃气有限责
任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①财务状况
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
乐山市自来水
有限责任公司
乐山市燃气有
限责任公司
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
乐山市自来水
有限责任公司
乐山市燃气有
限责任公司
②经营成果及现金流量
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量
乐山市自来水
有限责任公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量
乐山市燃气有
限责任公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量
乐山市自来水
有限责任公司
乐山市燃气有
限责任公司
（1）重要的联营企业
主要经 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 会计处理方法
四川晟天新能源发展
阿坝州 四川成都 光伏发电 21.60 权益法
有限公司
乐山锦江新嘉州文化
乐山 四川乐山 酒店服务 49.45 权益法
旅游有限责任公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
项目 乐山锦江新嘉州 乐山锦江新嘉州
四川晟天新能源发 四川晟天新能源
文化旅游有限责 文化旅游有限责
展有限公司 发展有限公司
任公司 任公司
流动资产 2,244,481,266.30 13,412,027.63 2,395,362,433.47 8,227,852.54
非流动资产 5,882,605,403.52 128,003,160.77 5,929,000,889.63 132,886,256.65
资产合计 8,127,086,669.82 141,415,188.40 8,324,363,323.10 141,114,109.19
流动负债 1,271,927,111.70 51,589,467.88 2,174,380,123.95 51,442,773.11
非流动负债 4,480,976,914.00 23,225,188.72 3,894,386,059.70 16,350,558.48
负债合计 5,752,904,025.70 74,814,656.60 6,068,766,183.65 67,793,331.59
少数股东权益 161,732,751.99 152,566,729.06
归属于母公司股东权益 2,212,449,892.13 66,600,531.80 2,103,030,410.39 73,320,777.60
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
商誉
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期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
项目 乐山锦江新嘉州 乐山锦江新嘉州
四川晟天新能源发 四川晟天新能源
文化旅游有限责 文化旅游有限责
展有限公司 发展有限公司
任公司 任公司
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 669,987,042.61 18,537,752.66 649,930,669.82 23,030,206.77
净利润 110,241,980.85 -7,182,789.50 140,827,567.65 -8,931,037.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 110,241,980.85 -7,182,789.50 140,827,567.65 -8,931,037.02
本年度收到的来自联营企
业的股利
（3）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（4）联营企业未发生超额亏损。
九、政府补助
无。
本期计入
本期计入其 其他 与资产
财务报表项目 上年年末余额 本年增加 营业外收 期末余额
他收益金额 变动 /收益相关
入金额
递延收益 61,797,316.43 919,400.00 3,916,294.38 58,800,422.05 与资产相关
合计 61,797,316.43 919,400.00 3,916,294.38 58,800,422.05
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 3,916,294.38 3,620,546.19
与收益相关 2,272,733.59 1,535,612.86
合计 6,189,027.97 5,156,159.05
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他非流动金融资产、应付款
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项、长短期借款等，在经营活动中会面临市场风险、信用风险和流动性风险等金融风
险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，力求减少对本公司财务业绩的潜
在不利影响。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于本公司银行借款及农网资金借款。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。为降低该风险，公司财务部负责监控利率的变化，并根据经济环境的变
化实时调整融资结构，满足公司长短期融资需求，以降低利率风险。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司带息银行借款金额及带息农网资金借款均为固
定利率或固定计算方式（LPR±固定基点）确定利息的借款。
（2）商品价格风险
本公司以政府指导价或公开市场交易价采购及销售商品、提供劳务，公司积极拓
展业务领域、加强内部管理、优化成本结构，以降低价格风险所带来的影响。
本公司的信用风险主要产生于应收账款和其他应收款，本公司对信用风险按照
组合分类进行管理。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于行业惯例、客户的财务状况、担保情况、信用记录等因素评估客户的信用资质，
分别设置信用政策，以确保整体信用风险在可控范围内。
本公司对除绵阳安泓企业管理有限公司以外的子公司，采用资金归集方式，统一
调配货币资金；同时，公司积极与多家商业银行保持联系，建立良好的银企关系，取
得银行授信额度，以满足营运资金和资本支出需求，防范资金短缺风险。
十一、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 94,668,626.87 13,519,252.19 108,187,879.06
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 94,668,626.87 13,519,252.19 108,187,879.06
二、非持续的公允价值计量
定性及定量信息
公司采用被投资单位近期交易价格或可比公司近期交易价格为基础，根据被投
资单位的情况做必要调整后确定其公允价值。
定性及定量信息
公司根据被投资单位的经营情况，采用预计未来现金流量现值的估值模型确定
其公允价值。
十二、关联方及关联交易
无。
详见附注八、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。
详见附注八、在其他主体中的权益之 2、在联营企业中的权益。
（1）与合营或联营企业交易说明
公司的子公司与四川晟天新能源发展有限公司及其子公司之间的交易主要为向
其提供光伏电站运行维护服务。光伏电站运行维护服务定价政策：参考市场价格签订
的合同执行，价格水平和第三方价格一致。
公司与乐山锦江新嘉州文化旅游有限责任公司之间的交易主要为向其出租地下
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
停车场及屋面。地下停车场及屋面定价政策：以评估机构评估的年租金为依据。
（2）向合营或联营企业出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乐山锦江新嘉州文化旅游有限责任公司 租赁服务 501,977.06 1,203,027.52
四川晟天新能源发展有限公司及其子公司 提供劳务 5,661,321.67 5,719,546.75
股东名称 企业类型 注册资本 注册地 业务性质 持股比例
在授权范围内以独
乐山国有资产投资运营（集团） 有限责任公司 1,000,000 万
四川乐山 资、控股、参股方式 17.92%
有限公司 （国有控股） 人民币
从事资产经营活动
有限责任公司 5,000,000 万 电力生产、销售；电
国网四川省电力公司 四川成都 13.51%
（法人独资） 人民币 力输送
有限责任公司 50,000 万人 资产管理、企业管理
天津中环信息产业集团有限公司 天津 12.74%
（法人独资） 民币 服务、企业管理咨询
其他关联方名称 与本公司关系
国网四川省电力公司下属机构 持股 5%以上的股东的下属机构
乐山市水务投资有限公司 持股 5%以上的股东的孙公司
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司与持有本公司股份 5%以上的股东国网四川省电力公司（及其下属机构）之
间的关联交易主要为向其销售、采购电力、提供服务和工程施工。公司与国网四川省
电力公司（及其下属机构）的电力采购电价根据《四川省电网企业代理购电工作实施
方案》(川发改价格[2021]544 号)、
《四川省发展和改革委员会关于明确四川省电网企业
间临时结算方式有关问题的通知》(川发改价格〔2022〕36 号)、
《关于调整地方电网目
录销售电价有关事项的通知》
（川发改价格[2022]49 号）、
《关于进一步明确地方电网代
理购电有关事项的通知》
（川发改价格[2022]90 号）、
《四川省发展和改革委关于四川电
网第三监管周期输配电价及有关事项的通知》
（川发改价格(2023)233 号）、四川省发展
和改革委员会等三部门《四川省 2025 年省内电力市场交易总体方案》的通知（川发
改能源〔2024〕667 号）、《关于进一步完善新型储能价格机制的通知》（川发改价格
〔2025〕14 号）、《关于印发<四川省电网企业代理购电工作实施方案>的通知》（川发
改价格〔2025〕34 号）、
《四川省发展和改革委关于进一步明确四川省电网企业网间结
算有关事项的通知》（川发改价格〔2025〕285 号）
、《关于再次公开征求<四川电力市
场结算细则（征求意见稿）>的通知》（川发改价格函〔2025〕496 号）文件确定的价
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
格执行。公司与国网四川省电力公司（及其下属机构）的电力销售价格根据《关于进
一步完善新型储能价格机制的通知》
（川发改价格〔2025〕14 号）、
《关于印发<四川省
深化新能源上网电价市场化改革实施方案>的通知》（川发改价格〔2025〕480 号）以
及《关于再次公开征求<四川电力市场结算细则（征求意见稿）>的通知》（川发改价
格函〔2025〕496 号）执行，辅助服务根据《关于印发<四川省电力辅助服务管理实施
细则>和<四川省电力并网运行管理实施细则>的通知》
（川监能市场〔2024〕27 号）执
行。公司下属子公司四川乐晟储能科技有限公司根据国网四川电力下属分公司电网
调度或市场交易，在负荷低谷时购电储存，在负荷高峰时向电网放电，并提供辅助服
务，双方按月以并网点计量数据为准进行电费结算。提供服务和电网施工业务价格系
公开招标产生，定价公允。
公司与持有本公司股份 5%以上的股东乐山国投集团的孙公司乐山市水务投资有
限公司之间的关联交易主要为向其采购原水。自来水公司与乐山市水务投资有限公
司之间的原水采购定价政策：按照成本加同行业利润率签订的合同执行，执行价格水
平和第三方价格一致。
（2）采购商品/接受劳务情况表
是否超过
关联交易 获批的交易额度
关联方 本期发生额 交易额度 上期发生额
内容 (如适用)
(如适用)
国网四川省电力公司
购买商品 1,222,998,246.97 2,130,000,000.00 否 1,306,814,485.74
（及其下属机构）
乐山市水务投资有限
购买商品 13,038,961.63 20,000,000.00 否 13,134,993.17
公司
（3）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国网四川省电力公司（及其下属机构） 提供服务 112,598,082.48 52,469,500.00
国网四川省电力公司（及其下属机构） 销售商品 10,089,124.68 2,030,080.22
国网四川省电力公司（及其下属机构） 提供劳务 50,198,779.45 2,041,505.86
（4）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 672.29 万元 752.92 万元
（1）关联方应收、预付款项
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数 上年年末数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
持股 5%以上的股东及其分公司
其中：国网四川省电力公司乐山供电公司 1,001,104.26 1,101,550.35
国网四川省电力公司乐山市五通桥供电分公司 16,714.76 27,197.23
国网四川省电力公司 5,305,405.39 1,483,610.61
国网四川省电力公司乐山市沙湾供电分公司 308,044.23 991,939.99
国网绵阳供电公司 18,799.80 50,000.00
四川西星电力科技咨询有限公司 329,718.00
小计 6,650,068.44 3,984,016.18
应收账款：
持股 5%以上的股东及其分公司
其中：国网四川省电力公司 5,909,019.93 19,640,068.67
国网四川省电力公司下属分公司 21,681,376.31 33,648,373.90
乐山市水务投资有限公司 17,206.15
联营企业及其子公司
其中：四川晟天新能源发展有限公司及其子公司 897,222.18 897,222.18
乐山锦江新嘉州文化旅游有限责任公司 547,155.00 1,311,300.00
小计 29,051,979.57 55,496,964.75
合同资产：
持股 5%以上的股东及其分公司
国网四川省电力公司乐山供电公司 9,473,112.70
小计： 9,473,112.70
其他应收款：
持股 5%以上的股东及其分公司
国网四川省电力公司下属分公司 271,383.39
小计 271,383.39
合计 45,175,160.71 59,752,364.32
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
持股 5%以上的股东及其分公司
其中：乐山市水务投资有限公司 3,179,476.27 3,572,107.32
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
项目名称 期末余额 上年年末余额
中环天仪股份有限公司 611,500.00
绵阳启明星集团有限公司及其分、子公司 76,721.87
国网四川省电力公司 18,762,921.79
国网四川省电力公司乐山供电公司 104,329,165.62 82,998,361.18
小计 107,508,641.89 106,021,612.16
合同负债：
持股 5%以上的股东及其分公司
其中：国网四川省电力公司乐山供电公司 13,233.89 11,939.55
国网四川电动汽车服务有限公司 39,220.93
国网四川省电力公司巴中市巴州供电分公司 82,140.00
国网四川省电力公司江油市供电分公司 3,981.00
国网四川省电力公司经济技术研究院 28,515.00
国网四川省电力公司物资分公司 6,000.00
小计 133,869.89 51,160.48
其他应付款：
持股 5%以上的股东及其分公司
其中：国网四川电动汽车服务有限公司 30,000.00
绵阳启明星集团有限公司及其分、子公司 5,585,155.99
国网四川省电力公司乐山供电公司 10,472.67 10,572.67
小计 10,472.67 5,625,728.66
合计 107,652,984.45 111,698,501.30
十三、股份支付
无。
十四、承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
（1）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
资产负债表日，本公司无应披露的未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
的事项。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①抵押情况、质押情况：无。
②担保情况：
A、对外担保情况：无。
B、为子公司提供担保的情况
清源环保公司是公司与自来水公司、乐山市沙湾区恒越城市建设投资有限公司、
中国华西工程设计建设有限公司，为乐山市沙湾区太平镇等十个乡镇污水处理 PPP
项目建设和运营而共同组建的项目公司。
组成联合体参与沙湾区十个乡镇污水处理工程投标的议案》，董事会同意公司及控股
子公司乐山市自来水有限责任公司与中国华西工程设计建设有限公司共同组成联合
体参与乐山市沙湾区太平镇等十个乡镇污水处理工程项目的投标。董事会授权公司
经营层参与该项目投标活动以及中标后具体组织实施与本项目有关事宜，同意项目
公司以收费权质押或公司为项目公司提供担保进行融资。
元，贷款期限 15 年，自 2019 年 3 月 26 日起至 2034 年 3 月 25 日止，贷款利率为中国
人民银行公布施行的同期同档次贷款基准利率上浮 28%，贷款仅用于沙湾区太平镇等
十个乡镇污水处理 PPP 项目。公司为清源公司的该笔贷款提供一般保证担保。
为降低清源公司的融资成本和保证运营期内的合理现金流，清源公司与乐山市
商业银行股份有限公司市中区支行就以上贷款进行置换，贷款期限仍保持 15 年，年
利率从原 6.272%降至 6.15%，经 2022 年 4 月 28 日公司 2021 年度股东大会审议通过，
同意公司对该贷款债务提供一般保证担保。清源公司以沙湾区政府支付的非资本金
部分可用性服务费及其公司运营收入向公司提供反担保。2025 年末，贷款本金余额为
经公司控股子公司——绵阳安泓企业管理有限公司 2025 年股东会审议通过，绵
阳安泓企业管理有限公司对其子公司绵阳东泓职业培训学校有限公司担保金额 1000
万元、绵阳安泓建设发展有限公司担保金额 2000 万元、绵阳安泓文化传媒有限公司
担保金额 700 万元，合计担保金额 3700 万元（详见 2025-046 公告、2025-069 公告）。
（3）其他或有负债及其财务影响
①截止 2025 年末，未缴增值税余额中有 2,090.31 万元为以前年度电费回收困难
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
形成的陈欠应交税部分。有关税务主管部门针对这些陈欠税款如何处理，目前尚未明
确。但根据以前的纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，公司有理由认为无需在
当期报表中预计相应的滞纳金损失。
②根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从
员会［川计能源（2002）775 号］文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四
川省水电投资经营集团有限公司，由四川省水电投资经营集团有限公司统贷统还，转
为统贷后，其还本付息由四川省水电投资经营集团有限公司统一承担，同时，根据财
政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由
电网经营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为
各级电网经营企业销售电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。
根据国家税务总局四川省税务局公告 2020 年第 5 号公告，
《国家税务总局关于水
利建设基金等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告》，自 2020 年 4 月 1 日
起，按照属地原则，国网四川省电力公司所属供电分公司，分别以市（州）供电分公
司为主体，向其主管税务机关申报缴纳；国网四川省电力公司所属全资（控股）供电
子公司，向其主管税务机关申报缴纳；地方独立电网企业（含省属电网企业）和自备
电厂，向其主管税务机关申报缴纳。
（4）除存在上述或有事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露
的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无。
拟分配的利润或股利 8,674,812.27
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
注：公司拟以未分配利润向可参与分配的股东每 10 股派发现金红利人民币 0.15
元（税前）。2025 年度利润分配方案尚需 2025 年年度股东会审议批准后方可实施。
无。
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
十六、其他重要事项
无。
无。
无。
无。
无。
本公司管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体进行业绩评
估，即本公司只有一个经营分部，因此无分部信息。
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 77,527,854.92 64,117,770.44
（2）按坏账计提方法分类披露
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 727,753.06 0.94 654,977.75 90.00 72,775.31
按组合计提坏账准备 76,800,101.86 99.06 3,840,147.01 5.00 72,959,954.85
其中：关联方组合 2,835,620.49 3.66 2,835,620.49
政府相关款项组合 854,700.00 1.10 854,700.00
未到期保证金组合
账龄组合 73,109,781.37 94.30 3,840,147.01 5.25 69,269,634.36
合计 77,527,854.92 100.00 4,495,124.76 / 73,032,730.16
（续）
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 727,753.06 1.14 654,977.75 90.00 72,775.31
组合计提坏账准备 63,390,017.38 98.86 3,395,467.81 5.36 59,994,549.57
其中：关联方组合 1,786,843.80 2.79 1,786,843.80
政府相关款项组合 1,489,200.63 2.32 1,489,200.63
未到期保证金组合
账龄组合 60,113,972.95 93.75 3,395,467.81 5.65 56,718,505.14
合计 64,117,770.44 100.00 4,050,445.56 / 60,067,324.88
①按单项计提坏账准备
期末数
客户名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户经营困难，
峨眉山市泓源新型材料厂 727,753.06 654,977.75 90 预计款项难以全
额收回
合计 727,753.06 654,977.75 / /
②按账龄组合计提坏账准备
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
非建安业务（账龄 1 年以内） 69,666,219.39 2,089,986.59 3.00
非建安业务（1 至 2 年） 62,882.96 4,401.81 7.00
非建安业务（2 至 3 年） 368,090.95 184,045.48 50.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
非建安业务（3 至 5 年） 1,196,172.38 837,320.66 70.00
非建安业务（5 年以上）
小计 71,293,365.68 3,115,754.54 /
建安业务（账龄 1 年以内） 1,046,415.69 31,392.47 3.00
建安业务（1 至 2 年）
建安业务（2 至 3 年）
建安业务（3 至 5 年）
建安业务（5 年以上） 770,000.00 693,000.00 90.00
小计 1,816,415.69 724,392.47 /
合计 73,109,781.37 3,840,147.01 /
（3）坏账准备的情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账 654,977.75 654,977.75
组合计提坏账 3,395,467.81 444,679.20 3,840,147.01
合计 4,050,445.56 444,679.20 4,495,124.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合
应收账款和合
应收账款期 合同资产期末 同资产期末余 坏账准备期末
客户名称 同资产期末余
末余额 余额 额合计数的比 余额
额
例(%)
福华通达化学股份公
司
园林所路灯电费 1,650,742.89 1,650,742.89 2.11 49,522.29
夹江县住房保障和房
地产事务中心
四川省洪雅花溪红旗
电站有限责任公司
乐山五通桥经开产业
投资集团有限公司
合计 63,671,831.55 630,820.85 64,302,652.40 82.10 2,565,829.37
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项目 期末数 上年年末数
应收利息
应收股利 3,440,000.00 3,440,000.00
其他应收款 861,864,693.50 872,194,785.04
合计 865,304,693.50 875,634,785.04
（1）应收利息：无。
（2）应收股利
①应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
乐山大沫水电有限责任公司 3,440,000.00 3,440,000.00
合计 3,440,000.00 3,440,000.00
②要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
③按坏账计提方法分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
其中：关联方组合 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
政府相关款项组合
未到期保证金组合
账龄组合
合计 3,440,000.00 100.00 / 3,440,000.00
（续）
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
组合计提坏账准备 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
其中：关联方组合 3,440,000.00 100.00 3,440,000.00
政府相关款项组合
未到期保证金组合
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
上年年末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合
合计 3,440,000.00 100.00 / 3,440,000.00
④坏账准备的情况：无。
⑤本期实际核销的应收股利情况：无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末账面余额 上年年末账面余额
合计 863,733,715.55 873,851,417.17
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 843,291,895.55 851,409,597.17
保证金 1,500,000.00 1,500,000.00
土地收储款 18,941,820.00 20,941,820.00
合计 863,733,715.55 873,851,417.17
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失
用损失(已发生信用
信用损失 (未发生信用减值)
减值)
日余额
余额在本期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失
用损失(已发生信用
信用损失 (未发生信用减值)
减值)
本期计提 212,389.92 212,389.92
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：本公司将存在客观证据表明已经减值的
其他应收款划分为第三阶段，将初始确认后信用风险显著增加但无证据表明已经减
值的其他应收款划分为第二阶段，剩余款项划分为第一阶段。
④坏账准备的情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账 730,000.00 730,000.00
组合计提坏账 926,632.13 212,389.92 1,139,022.05
合计 1,656,632.13 212,389.92 1,869,022.05
期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
客户名称 计提理由
计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
黄丹电站（马边河电业公 1996 年线路转让款，该
司） 公司改制后不付
黄木松 150,000.00 150,000.00 100.00 欠款时间长，难以收回
欠款时间长，催收困
夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 100.00
难，难以收回
合计 730,000.00 730,000.00 / /
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
⑤本期实际核销的其他应收款情况：无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
客户名称 期末余额 期末余额的比 款项的性质 账龄
期末余额
例(%)
乐山川犍电力有限
责任公司
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
客户名称 期末余额 期末余额的比 款项的性质 账龄
期末余额
例(%)
乐山市自来水有限
责任公司
四川洪雅花溪电力
有限公司
四川乐电新能源科
技有限公司
乐山大岷水电有限
公司
合计 839,808,649.42 97.23 / /
注 1：应收乐山市自来水有限责任公司款项余额为 222,352,239.12 元，其中 1 年
以内 208,240,962.75 元、1-2 年 14,111,276.37 元。
注 2：应收四川洪雅花溪电力有限公司款项余额为 161,571,862.47 元，其中 1 年
以内 125,890,647.14 元、1-2 年 35,681,215.33 元。
注 3：应收乐山大岷水电有限公司款项余额为 57,057,977.92 元，其中 1 年以内
⑦因资金集中管理而列报于其他应收款
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 839,751,901.06
与花溪公司、大岷水电、自来水公司、犍为公司、乐
情况说明
电新能源公司之间的资金调拨
期末数 上年年末数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司
投资
对联营企
业投资
合计 1,178,209,306.12 1,178,209,306.12 1,115,893,873.50 1,115,893,873.50
（1）对子公司投资
上年年末账面 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末账面价值
价值 期末余额
四川洪雅花溪电力有限公司 70,606,100.00 70,606,100.00
乐山大岷水电有限公司 31,942,560.00 31,942,560.00
四川省峨边大堡水电有限责任公司 43,804,000.00 43,804,000.00
乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 14,684,400.00 14,684,400.00
乐山市自来水有限责任公司 52,709,076.00 52,709,076.00
乐山清源环保工程有限公司 8,433,600.00 8,433,600.00
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
上年年末账面 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末账面价值
价值 期末余额
乐山川犍电力有限责任公司 271,174,462.49 271,174,462.49
乐山市燃气有限责任公司 34,068,166.15 34,068,166.15
四川乐电新能源科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
四川诺瓦特能源科技有限公司 52,590,749.09 52,590,749.09
四川乐晟储能科技有限公司 6,000,000.00 40,000,000.00 46,000,000.00
绵阳安泓企业管理有限公司 20,640,000.00 20,640,000.00
合计 626,653,113.73 40,000,000.00 666,653,113.73
（2）对联营企业投资
本期增加
被投资单位 上年年末余额 追加 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 其
投资 的投资收益 益调整 动 他
四川晟天新能源发展有限公
司
乐山锦江新嘉州文化旅游有
限责任公司
合计 489,240,759.77 18,657,076.81 3,658,355.81
（续）
本期减少 减值
权益法下确 宣告发放现 其他综 其他 准备
被投资单位 减少 其 期末余额
认的投资损 金股利或利 合收益 权益 期末
投资 他 余额
失 润 调整 变动
四川晟天新能源
发展有限公司
乐山锦江新嘉州
文化旅游有限责 32,264,275.99
任公司
合计 511,556,192.39
（3）长期股权投资的减值测试情况
期末，公司长期股权投资不存在减值迹象，本期未计提减值准备。
（1）营业收入和营业成本情况
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,947,807,405.15 1,740,379,549.36 2,010,737,168.09 1,807,942,577.90
其他业务 21,538,786.31 707,036.98 21,567,228.85 828,599.48
合计 1,969,346,191.46 1,741,086,586.34 2,032,304,396.94 1,808,771,177.38
（2）营业收入、营业成本的分解信息
时点确认 时段确认 合计
分类
收入 成本 收入 成本 收入 成本
电力 1,946,377,038.89 1,739,893,525.28 1,946,377,038.89 1,739,893,525.28
新兴业务 1,430,366.26 486,024.08 1,430,366.26 486,024.08
其他 17,857,759.37 540,891.40 3,681,026.94 166,145.58 21,538,786.31 707,036.98
合计 1,964,234,798.26 1,740,434,416.68 5,111,393.20 652,169.66 1,969,346,191.46 1,741,086,586.34
（3）履约义务的说明
公司承担的
公司承诺转 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付 是否为主要 预期将退还
项目 让商品的性 量保证类型及
的时间 条款 责任人 给客户的款
质 相关义务
项
按约定商品已
抄表后一个
电力销售 供出并经抄表 货物 是 无 商品质量保证
月内
确认
授信额度内
服务 服务完成 服务 是 无 服务质量保证
支付
授信额度内
工程项目 履约进度 劳务 是 无 工程质量保证
支付
合计 / / / / /
（4）分摊至剩余履约义务的说明：无。
（5）重大合同变更或重大交易价格调整情况：无。
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,050,780.00 5,640,624.00
权益法核算的长期股权投资收益 18,657,076.81 22,041,966.18
非流动金融资产在持有期间的投资收益 3,440,000.00 6,880,000.00
合计 29,147,856.81 34,562,590.18
（2）成本法核算的长期股权投资收益
乐山电力股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
乐山市燃气有限责任公司 7,050,780.00 5,640,624.00
合计 7,050,780.00 5,640,624.00
（3）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
四川晟天新能源发展有限公司 22,647,165.23 26,567,412.99
乐山锦江新嘉州文化旅游有限责任公司 -3,990,088.42 -4,525,446.81
合计 18,657,076.81 22,041,966.18
（4）非流动金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
乐山大沫水电有限责任公司 3,440,000.00 6,880,000.00
合计 3,440,000.00 6,880,000.00
十八、补充资料
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,847,040.19 附注五、51/52/53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 6,189,027.97 附注五、46
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 1,897,459.98 附注五、48
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 725,160.00 附注五、2/5
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价
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