五矿资本股份有限公司 2025 年度董事会
审计委员会履职报告
根据《上市公司治理准则》
《上海证券交易所股票上市规则》
《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《五矿
资本股份有限公司章程》
《五矿资本股份有限公司董事会审计委员会
议事规则》的有关规定，2025 年度五矿资本股份有限公司（以下简
称“公司”
）董事会审计委员会勤勉尽职，切实有效地履行职责，现
就审计委员会工作情况向董事会作如下报告：
一、审计委员会的基本情况
报告期内，公司董事会审计委员会由 5 人组成，其中独立董事委
员占成员总数的过半数，全部成员均具有能够胜任审计委员会工作职
责的专业知识和商业经验。审计委员会召集人由独立董事王彦超先生
担任，具备会计、财务管理相关专业经验。
二、公司董事会审计委员会 2025 年度召开会议情况
报告、公司变更会计政策、公司 2024 年度内部控制评价报告等议案
进行审议，并将相关审议意见及决议情况提交董事会。上述会议程序
符合相关法律法规及公司相关制度要求。各位委员均了解其相应的权
利、义务和责任，投入了足够时间处理公司事务，包括听取公司汇报、
充分了解有关信息，认真审阅各项议案，提出审议意见，并对公司内
部控制与管理提出有益的建议。
报告期内，审计委员会召开情况具体如下：
会议地点
会议届次 召开时间 审议事项
及方式
第九届董事会
审计委员会 2025 年 2 月 北京
合伙）《五矿资本股份有限公司 2024 年
度审计计划汇报》
会议
第九届董事会
审计委员会 2025 年 3 月 北京
合伙）《五矿资本股份有限公司 2024 年
度审计进展汇报》
会议
审计委员会履职报告>的议案》
告>及其摘要的议案》
报告>的议案》
案》
师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履
职情况评估报告>的议案》
第九届董事会 6.审议通过《关于<审计委员会对中审众
审计委员会 2025 年 4 月 北京 环会计师事务所（特殊普通合伙）2024
会议 7.听取《关于<中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）从事 2024 年度公司审计工
作的总结报告>的议案》
制评价报告>的议案》
司 2024 年度审计工作总结暨 2025 年审
计工作计划>的议案》
限公司内控自查专项报告>的议案》
司 2024 年度合规管理报告>的议案》
第九届董事会
审计委员会 2025 年 8 月 1.审议通过《关于聘任公司财务总监的议
通讯会议
会议
第九届董事会 2025 年 8 月 北京 1.审议通过《关于<公司 2025 年半年度报
审计委员会 26 日 现场会议 告>及其摘要的议案》
会议 份有限公司内控自查专项报告>的议案》
报告>的议案》
第九届董事会 务报告和内部控制审计机构的议案》
审计委员会 2025 年 10 北京 3.审议通过《关于控股子公司五矿证券计
会议 4.审议通过《关于公司“五资优 5”优先股
股息派发方案的议案》
赎回“五资优 5”优先股的议案》
第九届董事会
审计委员会 2025 年 11 1.审议通过《关于控股子公司五矿信托与
通讯会议
会议
第九届董事会
审计委员会 2025 年 12 北京 1.听取中审众环会计师事务所（特殊普通
会议
三、公司董事会审计委员会 2025 年度主要工作内容情况
（一） 监督及评估外部财务报告与内部控制审计机构工作
报告期内，审计委员会与中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“中审众环”）就审计范围、审计计划、审计方法等事项
进行了充分的讨论与沟通，要求外部审计师及时向审计委员会和独立
董事汇报外部审计情况，确保外部审计师能够遵循独立性原则，对会
计报表的真实准确性以及财务报告相关内部控制的有效性等发表客
观公正的审计意见。中审众环能够遵循独立性原则发表客观公正的审
计意见，在提供审计服务的同时，能适时向公司通报监管机构的监管
及披露要求，并提出有效的内部控制建议。为保持审计工作的延续性
及提高工作效率，审计委员会建议董事会提请股东会批准续聘中审众
环担任审计机构，为公司提供包括 2025 年年度财务报告审计、2025
年度与财务报告相关的内部控制审计的专业服务。
（二） 指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2024 年度审计工作总结
和 2025 年审计工作计划，督促公司内部审计机构认真落实内部审计
计划，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见，提升了公司内部
审计的工作效率。
（三） 审阅公司的财务报告并对其发表意见
审计委员会根据其职责，审核公司 2024 年度、2025 年第一季度、
务报告已按照企业会计准则的规定编制，所载内容真实、准确、完整、
公允地反映了公司的经营成果、财务状况和现金流量，且不存在重大
会计差错调整、重大会计政策变更和涉及重要会计判断的事项。
（四）评估公司内部控制有效性
报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推进公
司内部控制制度建设，通过审阅公司内控自查专项报告和对公司内部
控制情况的了解，审计委员会提出专业建议，使公司内部控制标准的
全面性和有效性得到了提升，更贴合公司业务及管理需求。
审计委员会认为公司已按照企业内部控制规范和相关规定，对所
有重大方面保持了有效的内部控制，不断完善内部控制管理，持续提
升内部控制及风险管理水平，不存在重大、重要缺陷。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构沟
通
报告期内，在审计机构年报进场审计前，审计委员会和会计师进
行沟通，听取审计计划安排等汇报。在年审期间，审计委员会与会计
师就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行讨论与沟通。在审计
结束阶段，审计委员会向会计师了解审计结果，沟通管理建议。审计
委员会在充分听取了各方诉求和意见后，积极进行协调，很好地促使
了管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构进行了充分有效
的沟通，使各机构及部门高效准确地完成了相关审计工作。
四、总体评价
计委员会议事规则》相关规定，切实履行监督审查职责。本着勤勉尽
职的原则，通过召开会议、与公司管理层、审计机构积极沟通的方式，
认真履行职责，针对财务会计、审计、内部控制等核心议题开展独立
审议，督导审计机构完成各项重点审计程序。坚持遵循独立、客观、
公正的职业准则，充分发挥监督审查作用，有效地监督了公司的内部
及外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制制度并提供真实、准
确、完整的财务报告，尽职尽责地履行了相关工作职责。
职守，充分发挥监督职能，切实履行监督职责，促进公司稳健经营、
规范运作，维护公司与全体股东的共同利益。
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