威海华东数控股份有限公司
关于 2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告
威海华东数控股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“致同”）作为公司 2025 年度审计机构。根据《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，公司对致同在 2025 年审计过
程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为致同资质等方面合规有效，履职
能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期： 2011 年 12 月 22 日
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
截至 2025 年末，致同从业人员超过六千人，其中合伙人 244 名，注册会计师
致同 2024 年度业务收入 26.14 亿元，其中审计业务收入 21.03 亿元，证券业
务收入 4.82 亿元。2023 年年报上市公司审计客户 297 家，主要行业包括制造业；
信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产
供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额 3.86 亿元；2024 年年报挂牌公司客
户 166 家，审计收费 4,156.24 万元。
项目合伙人：王德生，2010 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审
计，2024 年开始在致同执业，近三年签署上市公司审计报告 6 份、签署新三板挂
牌公司审计报告 5 份。
签字注册会计师：张迎迎，2020 年成为注册会计师，2021 年开始从事上市公
司审计，2024 年开始在致同执业，近三年签署的上市公司审计报告 2 份。
项目质量控制复核人：付玉，2006 年成为注册会计师，2003 年开始从事上市
公司审计，2015 年开始在致同执业；近三年复核上市公司审计报告 2 份、复核新
三板挂牌公司审计报告 4 份。
二、执业记录
致同近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、监督管理措施 19
次、自律监管措施 13 次和纪律处分 3 次。81 名从业人员近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 6 次、监督管理措施 20 次、自律监管措施 11 次和纪律处
分 6 次。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
致同制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责
人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年审计过程中，致同就公司的
所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，致同实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所
有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
致同质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
致同根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成致同完整、全面的质量管理体系。2025 年
审计过程中，致同勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕公司的审计重点展开。致同全面配合
公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。致同制定了详细的审计计划
与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
致同配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了致同在信息安全管理中的责任义务。致同制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
致同具有良好的投资者保护能力，已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，
职业保险购买符合相关规定。近三年不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民
事责任的情况，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务
所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
威海华东数控股份有限公司董事会
二〇二六年四月十七日
首页
微信公众号
证券之星APP
