广东欧莱高新材料股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科
创板股票上市规则》以及《广东欧莱高新材料股份有限公司章程》
（以下简称“《公
司章程》”）《广东欧莱高新材料股份有限公司董事会审计委员会议事规则》（以
下简称“《审计委员会议事规则》”）的有关规定，现将广东欧莱高新材料股份
有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）
一、审计委员会基本情况
公司审计委员会由 3 名董事组成，分别为独立董事卫建国、独立董事 YANG
EILEENJIANXUN 和董事文宏燕，其中召集人由具有会计专业背景和丰富经验的独
立董事卫建国担任。公司审计委员会的成员资格和构成均符合《上海证券交易所
科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《公司章程》《审计委
员会议事规则》等有关规定。
二、审计委员会 2025 年度会议召开情况
均符合相关法律法规、规范性文件和《公司章程》《审计委员会议事规则》等有
关规定，全体委员均亲自出席会议，会议议案全部审议通过，具体情况如下：
重要意见 其他履行
召开日期 会议内容
和建议 职责情况
第二届董事会审计委员会第五次会议：审议通过了
《关于公司 2024 年度财务决算报告的议案》《关于 所有议案
公司 2024 年度内部控制评价报告的议案》《关于董 均全票通 无
事会审计委员会 2024 年度履职情况报告的议案》等 过
所有议案
均全票通 无
过
《关 均全票通
于 2025 年半年度内审工作报告的议案》 过
所有议案
均全票通 无
月 20 日 《关于公司 2025 年第三季度报告的议案》
过
所有议案
均全票通 无
月5日 《关于聘任公司副总经理兼财务总监的议案》
过
第二届董事会审计委员会第十次会议：审议通过了 所有议案
《关于 2026 年度开展商品期货和外汇套期保值业务 均全票通 无
月6日
的议案》 过
三、审计委员会 2025 年度主要工作内容
（一）审阅公司财务报告并发表意见
报告期内，审计委员会认真、仔细地审阅了公司各期财务报表，与公司管理
层进行了充分沟通，认为公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，可
以真实、完整和准确地反映公司实际的经营成果和财务状况，未发现存在重大错
误和遗漏的情况。公司不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情
况，也不存在因重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判
断的事项以及导致审计机构出具非标准审计意见的事项。
（二）审阅关联交易事项并发表意见
报告期内，审计委员会对公司发生的关联交易事项均进行了认真审核，查阅
了关联交易相关文件资料，并积极与管理层沟通、了解关联交易背景，审慎评估
关联交易的合理性、必要性和定价依据。经核查，审计委员会认为公司与关联方
发生的日常关联交易事项出于公司正常经营需要，关联交易定价客观、公允，不
影响公司的独立性，没有发生损害公司及股东利益的情况。
（三）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对公司聘请的审计机构容诚会计师事务所（特殊普通
合伙）执行 2025 年度审计工作及内部控制审计工作的情况进行了监督和评价。
审计委员会认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）严格遵守《中国注册会计师
审计准则》的规定，遵循独立、客观公正的执业准则，勤勉尽责地按审计计划完
成各项审计任务，出具的审计报告能客观、公允、真实地反映报告期内公司的财
务状况和经营成果。
（四）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认真审阅了公司内部审计工作计划，定期听取内审部
门关于公司内部审计的工作报告，督促公司内部审计工作按照审计计划执行，从
自身专业角度出发，结合公司的实际情况，对内部审计出现的问题提出了指导性
意见，整体强化了公司内部审计的监督检查能力。经审阅内部审计工作报告，未
发现内部审计工作存在重大问题的情况。
（五）评估内部控制的有效性
报告期内，公司审计委员会推动公司按照《企业内部控制基本规范》及其配
套指引的规定和其他内部控制监管要求，加强内部控制制度建设，提高风险防控
能力，建立较为完善的公司治理制度和内控制度。审计委员会根据内部审计部门
出具的评价报告及相关资料，未发现公司财务报告及非财务报告内部控制相关的
重大缺陷，认为公司建立了比较完善的公司内部控制制度，实际运作情况符合中
国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求，切实保障了公司和投资者的合法
权益。
（六）年度审计机构的聘任情况
报告期内，审计委员会提议继续聘任具备证券、期货业务资格的容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报告和内部控制的审计机构。
四、总体评价
报告期内，公司审计委员会严格按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法
规和《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定的要求，恪尽职守、勤勉
尽责地履行了审计委员会的职能。审计委员会对公司财务报告的审阅、外部审计
工作的监督及评估、内部审计工作的指导、内部控制的实施、年度审计机构的聘
任等重要事项均履行了监督的职责，并促进内外部审计沟通，推进公司内部控制
管理规范运作。
充分发挥公司审计委员会的监督职能，切实履行好职权范围内的责任。在监督外
部审计、指导公司内部审计、督促公司完善内控制度等方面继续发挥专业作用，
维护公司与全体股东的合法权益，促进公司稳健经营和规范运作。
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